市場調(diào)查公司財務管理制度一、總則1.為加強市場調(diào)查公司的財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。3.財務管理的基本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部財務管理制度，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。二、財務機構與會計人員1.公司設立獨立的財務部門，配備專業(yè)的財務人員，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務部門的主要職責：（1）編制和執(zhí)行公司財務預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。（2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。（3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。（4）承辦公司領導交辦的其他工作。3.財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法律法規(guī)和公司的財務規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務。財務人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各項財務活動的總體計劃。2.財務預算的編制原則：（1）以公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標為依據(jù)，確保預算與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃相一致。（2）堅持實事求是、科學合理、積極穩(wěn)妥的原則，充分考慮市場變化、經(jīng)營風險等因素，確保預算的可行性和可操作性。（3）實行全面預算管理，涵蓋公司的各項財務活動，包括經(jīng)營預算、投資預算、籌資預算等。3.財務預算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃，提出本部門的預算草案。（2）財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司的財務預算草案。（3）財務預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準。4.財務預算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門必須嚴格執(zhí)行財務預算，確保預算目標的實現(xiàn)。（2）財務部門要加強對財務預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。（3）對預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，要及時報告公司管理層，并采取相應的調(diào)整措施。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集的方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等。（2）資金籌集方案必須經(jīng)過充分的論證和審批，確保資金籌集的合法性、合理性和安全性。3.資金使用：（1）公司資金的使用必須嚴格按照財務預算和審批程序進行，確保資金的合理使用和安全。（2）資金使用部門要嚴格控制費用支出，提高資金使用效率。4.資金結算：（1）公司資金結算實行統(tǒng)一管理，嚴格按照國家有關法律法規(guī)和公司的財務規(guī)章制度進行。（2）財務部門要加強對資金結算的監(jiān)督和管理，確保資金結算的安全、準確、及時。五、固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)實行歸口管理、分級負責的原則。2.固定資產(chǎn)的購置：（1）固定資產(chǎn)的購置必須按照公司的財務預算和審批程序進行，確保固定資產(chǎn)購置的必要性和合理性。（2）固定資產(chǎn)的購置要進行充分的市場調(diào)研和比價，選擇性價比高的產(chǎn)品。3.固定資產(chǎn)的核算：（1）財務部門要按照國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，對固定資產(chǎn)進行準確的核算和折舊計提。（2）建立健全固定資產(chǎn)臺賬，定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的賬實相符。4.固定資產(chǎn)的處置：（1）固定資產(chǎn)的處置必須按照公司的審批程序進行，確保固定資產(chǎn)處置的合法性和合理性。（2）固定資產(chǎn)處置的收入要及時入賬，不得私設“小金庫”。六、成本費用管理1.公司實行成本費用核算制度，加強對成本費用的控制和管理。2.成本費用的核算：（1）按照國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，準確核算公司的各項成本費用。（2）建立健全成本費用核算體系，明確成本費用的核算對象、核算方法和核算流程。3.成本費用的控制：（1）制定成本費用控制目標和控制措施，嚴格控制成本費用的支出。（2）加強對成本費用的分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本費用管理中存在的問題。七、財務報表與財務分析1.公司按照國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的要求，編制和報送財務報表。2.財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表必須真實、準確、完整，反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。3.財務部門要定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供決策依據(jù)。4.財務分析的內(nèi)容包括財務比率分析、成本費用分析、預算執(zhí)行情況分析等。八、財務監(jiān)督與審計1.公司建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查。2.財務監(jiān)督的內(nèi)容包括財務預算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本費用控制情況等。3.公司定期對財務工作進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。4.接受