PAGE安全生產(chǎn)經(jīng)費審查制度一、總則1.目的為加強公司安全生產(chǎn)經(jīng)費的管理，確保安全生產(chǎn)經(jīng)費的合理使用，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全進行，依據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本審查制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及安全生產(chǎn)經(jīng)費的部門、項目及相關活動。3.基本原則安全生產(chǎn)經(jīng)費審查應遵循合法合規(guī)、真實準確、公開透明、注重效益的原則。確保經(jīng)費使用符合國家安全生產(chǎn)法律法規(guī)要求，準確反映經(jīng)費收支情況，接受公司內(nèi)部和相關部門的監(jiān)督，提高經(jīng)費使用效益，切實保障安全生產(chǎn)工作的順利開展。二、安全生產(chǎn)經(jīng)費的定義與范圍1.定義安全生產(chǎn)經(jīng)費是指公司為保障生產(chǎn)經(jīng)營活動安全進行，按照國家規(guī)定和公司實際需要，專門用于安全生產(chǎn)設施建設、安全技術研發(fā)、安全教育培訓、安全隱患排查治理、應急救援等方面的資金。2.范圍安全設施購置與維護：包括消防設備、通風設備、安全監(jiān)測儀器、防護用品等的購置、安裝、維修和更新費用。安全技術研發(fā)：用于安全生產(chǎn)新技術、新工藝、新材料研究與開發(fā)的費用。安全教育培訓：員工安全培訓、特種作業(yè)人員培訓、安全管理人員培訓等相關費用，包括培訓教材、師資費用、場地租賃等。安全隱患排查治理：安全檢查、隱患整改、風險評估等工作所需的費用，如檢測設備購置、專家咨詢費用等。應急救援：應急救援設備購置、維護，應急演練，應急物資儲備等費用。其他與安全生產(chǎn)直接相關的費用：如安全標志設置、安全文化建設等費用。三、安全生產(chǎn)經(jīng)費的預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據(jù)本部門下一年度安全生產(chǎn)工作計劃和實際需求，編制安全生產(chǎn)經(jīng)費預算草案，詳細列出各項費用的名稱、金額、用途及預計發(fā)生時間。安全管理部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核，結合公司整體安全生產(chǎn)目標和實際情況，提出調(diào)整建議，形成公司年度安全生產(chǎn)經(jīng)費預算方案。年度安全生產(chǎn)經(jīng)費預算方案應提交公司管理層審批，經(jīng)批準后的預算方案作為本年度安全生產(chǎn)經(jīng)費使用的依據(jù)。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照批準的預算方案執(zhí)行，確保經(jīng)費使用的合理性和合規(guī)性。安全管理部門負責對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督，定期檢查各部門經(jīng)費使用進度，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如因特殊情況需要調(diào)整預算，必須按照規(guī)定的程序進行申報和審批。經(jīng)批準后，方可調(diào)整預算。3.預算調(diào)整當出現(xiàn)下列情況之一時，可申請預算調(diào)整：國家安全生產(chǎn)法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化，導致原預算無法滿足安全生產(chǎn)需求。公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)品結構、工藝流程等發(fā)生重大調(diào)整，安全生產(chǎn)經(jīng)費需求相應改變。發(fā)生重大安全事故或發(fā)現(xiàn)重大安全隱患，需要增加經(jīng)費用于事故處理和隱患整改。其他不可抗力因素導致原預算不能執(zhí)行。預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額及調(diào)整后的預算安排，經(jīng)安全管理部門審核后，提交公司管理層審批。四、安全生產(chǎn)經(jīng)費的審查流程1.經(jīng)費申請審查各部門因安全生產(chǎn)工作需要申請經(jīng)費時，應填寫經(jīng)費申請表，詳細說明申請經(jīng)費的用途、金額、預計使用時間等，并附上相關證明材料。部門負責人對申請表及證明材料進行初審，確保申請內(nèi)容真實、合理，簽字確認后提交安全管理部門。安全管理部門對申請進行復審，重點審查申請經(jīng)費是否符合安全生產(chǎn)經(jīng)費的使用范圍，金額是否合理，相關證明材料是否齊全有效。復審通過后，提交財務部門。財務部門對經(jīng)費申請進行財務審核，檢查申請金額與預算安排是否相符，經(jīng)費來源是否合規(guī)等。審核通過后，報公司管理層審批。2.經(jīng)費使用審查經(jīng)費使用部門應按照批準的用途和金額使用經(jīng)費，并及時將經(jīng)費使用情況進行記錄，形成經(jīng)費使用臺賬。安全管理部門定期對經(jīng)費使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括經(jīng)費使用是否與申請用途一致，是否存在超支、挪用等情況，相關發(fā)票、憑證是否真實有效等。財務部門負責對經(jīng)費使用的財務憑證進行審核，確保經(jīng)費支出符合財務制度規(guī)定。審計部門定期或不定期對安全生產(chǎn)經(jīng)費使用情況進行審計，審計內(nèi)容包括經(jīng)費預算執(zhí)行情況、經(jīng)費使用效益、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。審計結束后，出具審計報告。3.經(jīng)費報銷審查經(jīng)費使用部門在報銷經(jīng)費時，應按照公司財務報銷制度的要求，填寫報銷憑證，附上相關發(fā)票、清單、審批文件等證明材料。部門負責人對報銷憑證及證明材料進行初審，簽字確認后提交財務部門。財務部門對報銷憑證進行審核，重點審查報銷內(nèi)容是否符合規(guī)定，發(fā)票是否真實有效，金額計算是否正確等。審核通過后，辦理報銷手續(xù)。安全管理部門對涉及安全生產(chǎn)經(jīng)費的報銷情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給財務部門和相關部門進行處理。五、審查人員的職責與權限1.安全管理部門審查人員職責與權限職責負責對安全生產(chǎn)經(jīng)費申請進行復審，審查申請是否符合安全生產(chǎn)經(jīng)費使用范圍和相關規(guī)定。定期檢查經(jīng)費使用部門的經(jīng)費使用情況，監(jiān)督經(jīng)費使用是否與申請用途一致，是否存在違規(guī)使用情況。協(xié)助財務部門和審計部門對安全生產(chǎn)經(jīng)費進行審查，提供相關安全生產(chǎn)專業(yè)意見和資料。對發(fā)現(xiàn)的安全生產(chǎn)經(jīng)費使用問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。權限有權要求經(jīng)費使用部門提供與經(jīng)費使用相關的資料和信息。對不符合規(guī)定的經(jīng)費申請和使用情況，有權拒絕審查通過，并要求相關部門進行整改。2.財務部門審查人員職責與權限職責負責對安全生產(chǎn)經(jīng)費申請進行財務審核，審查經(jīng)費來源是否合規(guī)，申請金額與預算安排是否相符。對經(jīng)費使用的財務憑證進行審核，確保經(jīng)費支出符合財務制度規(guī)定。定期編制安全生產(chǎn)經(jīng)費財務報表，向公司管理層和相關部門提供經(jīng)費收支情況。協(xié)助安全管理部門和審計部門對安全生產(chǎn)經(jīng)費進行審查，提供財務專業(yè)意見和資料。權限有權要求經(jīng)費使用部門提供與經(jīng)費財務相關的資料和信息。對不符合財務規(guī)定的經(jīng)費申請和支出，有權拒絕辦理相關手續(xù)，并要求相關部門進行調(diào)整。3.審計部門審查人員職責與權限職責定期或不定期對安全生產(chǎn)經(jīng)費使用情況進行審計，審查經(jīng)費預算執(zhí)行情況、經(jīng)費使用效益、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行深入調(diào)查，分析原因，提出審計建議。出具審計報告，向公司管理層匯報審計結果，并對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤監(jiān)督，確保整改落實到位。權限有權調(diào)閱與安全生產(chǎn)經(jīng)費相關的所有文件、資料、賬目等。有權要求公司各部門和相關人員提供與審計事項有關的情況和資料，并進行調(diào)查、詢問。對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，有權提出處理意見，并要求相關部門進行整改。六、審查結果的處理1.審查通過如經(jīng)費申請、使用及報銷審查均符合規(guī)定，審查人員應出具審查通過的意見，經(jīng)費使用部門可按照規(guī)定辦理相關手續(xù)，正常使用經(jīng)費。2.審查不通過若審查發(fā)現(xiàn)經(jīng)費申請不符合規(guī)定，如申請用途不在安全生產(chǎn)經(jīng)費使用范圍內(nèi)、金額不合理等，審查人員應出具審查不通過的意見，并說明原因。經(jīng)費使用部門應根據(jù)審查意見進行整改，重新提交申請。對于經(jīng)費使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如超支、挪用、使用憑證不真實等，審查人員應責令經(jīng)費使用部門立即整改，追回違規(guī)使用的經(jīng)費，并對相關責任人進行批評教育或按照公司規(guī)定進行處罰。整改完成后，提交整改報告，經(jīng)審查人員復查通過后方可繼續(xù)使用經(jīng)費。若報銷憑證不符合財務規(guī)定，財務部門應拒絕報銷，并要求經(jīng)費使用部門補充或更換合規(guī)憑證。七、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督安全管理部門、財務部門、審計部門應加強對安全生產(chǎn)經(jīng)費審查工作的內(nèi)部監(jiān)督，定期溝通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)督合力。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，對審查人員的工作進行監(jiān)督，防止審查過程中出現(xiàn)違規(guī)行為。鼓勵公司員工對安全生產(chǎn)經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向相關部門舉報，經(jīng)查實后給予舉報人適當獎勵。2.外部監(jiān)督積極接受政府有關部門、行業(yè)協(xié)會等外部機構的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。按照規(guī)定定期向政府有關部門報送安全生產(chǎn)經(jīng)費使用情況報告，確保公司安全生產(chǎn)經(jīng)費管理工作符合外部監(jiān)管要求。3.考核機制建立安全生產(chǎn)經(jīng)費審