PAGE生產(chǎn)耗材出入庫管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)耗材的出入庫管理，規(guī)范操作流程，確保生產(chǎn)耗材的安全、準確、及時流轉(zhuǎn)，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有生產(chǎn)耗材的出入庫管理，包括但不限于原材料、零部件、輔助材料、包裝材料等。（三）基本原則1.準確性原則：出入庫數(shù)據(jù)必須準確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：及時辦理出入庫手續(xù)，避免因延誤影響生產(chǎn)進度。3.安全性原則：保證生產(chǎn)耗材在存儲和流轉(zhuǎn)過程中的安全，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。4.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范操作流程。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負責(zé)生產(chǎn)耗材的采購工作，確保所采購的耗材符合質(zhì)量要求和生產(chǎn)需求。2.與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，及時掌握采購進度和到貨信息，并通知倉庫做好收貨準備。（二）倉庫管理部門1.負責(zé)生產(chǎn)耗材的出入庫驗收、存儲保管、發(fā)放等工作。2.建立健全倉庫管理制度，確保倉庫環(huán)境安全、整潔，物資擺放有序。3.定期對庫存物資進行盤點，做到賬實相符，并及時上報盤點結(jié)果。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前向倉庫提交生產(chǎn)耗材的領(lǐng)用申請。2.負責(zé)對領(lǐng)用的生產(chǎn)耗材進行合理使用和管理，避免浪費和積壓。（四）質(zhì)量檢驗部門1.對入庫的生產(chǎn)耗材進行質(zhì)量檢驗，確保所入庫的物資符合質(zhì)量標準。2.對不合格的生產(chǎn)耗材提出處理意見，并監(jiān)督處理結(jié)果。三、入庫管理（一）入庫流程1.到貨通知：采購部門在生產(chǎn)耗材到貨前，應(yīng)提前通知倉庫管理部門到貨時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。2.驗收準備：倉庫管理部門接到通知后，應(yīng)安排好驗收場地和人員，準備好驗收工具和相關(guān)文件。3.實物驗收：倉庫管理人員按照采購合同和相關(guān)標準，對到貨的生產(chǎn)耗材進行數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量等方面的驗收。對于需要進行質(zhì)量檢驗的物資，應(yīng)及時通知質(zhì)量檢驗部門進行檢驗。4.質(zhì)量檢驗：質(zhì)量檢驗部門按照規(guī)定的檢驗標準和方法，對入庫的生產(chǎn)耗材進行質(zhì)量檢驗。檢驗合格的物資出具檢驗報告，檢驗不合格的物資應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。5.入庫登記：驗收合格的生產(chǎn)耗材，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理入庫登記手續(xù)，填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等信息，并將入庫單交財務(wù)部門記賬。6.物資擺放：入庫的生產(chǎn)耗材應(yīng)按照類別、規(guī)格型號、批次等進行分類擺放，并做好標識，便于查找和管理。（二）入庫驗收標準1.數(shù)量驗收：按照采購合同或送貨單的數(shù)量進行驗收，誤差應(yīng)在規(guī)定的范圍內(nèi)。2.規(guī)格型號驗收：核對物資的規(guī)格型號是否與采購合同一致，避免錯發(fā)、誤發(fā)。3.外觀質(zhì)量驗收：檢查物資的外觀是否有損壞、變形、生銹等情況，確保物資質(zhì)量符合要求。4.質(zhì)量驗收：對于需要進行質(zhì)量檢驗的物資，應(yīng)按照相關(guān)質(zhì)量標準進行檢驗，檢驗結(jié)果應(yīng)符合要求。（三）特殊情況處理1.數(shù)量不符：如到貨數(shù)量與采購合同或送貨單不一致，倉庫管理人員應(yīng)及時與采購部門和供應(yīng)商溝通，查明原因，并按照以下原則處理：若實際到貨數(shù)量多于合同數(shù)量，在不影響生產(chǎn)的前提下，經(jīng)采購部門同意后可以接收，但應(yīng)在入庫單上注明實際接收數(shù)量，并通知財務(wù)部門調(diào)整應(yīng)付賬款。若實際到貨數(shù)量少于合同數(shù)量，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系補貨或協(xié)商處理辦法，倉庫管理人員應(yīng)在入庫單上注明短缺數(shù)量及原因。2.質(zhì)量問題：如發(fā)現(xiàn)入庫的生產(chǎn)耗材存在質(zhì)量問題，倉庫管理人員應(yīng)立即停止入庫，并及時通知采購部門和質(zhì)量檢驗部門。質(zhì)量檢驗部門應(yīng)出具檢驗報告，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商處理，處理結(jié)果應(yīng)及時反饋給倉庫管理部門。對于不合格的物資，應(yīng)按照規(guī)定進行退貨、換貨或報廢處理。四、庫存管理（一）庫存盤點1.盤點周期：倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存生產(chǎn)耗材進行盤點，盤點周期分為月度盤點、季度盤點和年度盤點。月度盤點由倉庫管理人員自行組織，季度盤點和年度盤點由財務(wù)部門會同倉庫管理部門共同組織。2.盤點方法：盤點采用實地盤點的方法，對庫存物資進行逐一清點。盤點過程中，應(yīng)做好記錄，包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放位置等信息。3.盤點結(jié)果處理：盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點報告，注明盤點日期、盤點范圍、實際庫存數(shù)量、賬存數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及原因等信息。對于盤盈盤虧的物資，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進行處理。盤盈的物資應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，盤虧的物資應(yīng)查明責(zé)任，屬于正常損耗的，經(jīng)批準后核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）庫存保管1.倉庫環(huán)境：倉庫應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度、濕度應(yīng)符合物資存儲要求。對于有特殊存儲要求的物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的防護措施。2.物資擺放：庫存物資應(yīng)按照類別、規(guī)格型號、批次等進行分類擺放，并做好標識，便于查找和管理。對于易燃易爆、有毒有害等危險物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并設(shè)置明顯的警示標志。3.庫存安全：倉庫應(yīng)配備必要的消防器材、安全設(shè)施和防護用品，確保庫存物資的安全。倉庫管理人員應(yīng)定期檢查消防器材和安全設(shè)施的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。同時，應(yīng)加強倉庫的安全保衛(wèi)工作，防止物資被盜、被搶等情況發(fā)生。（三）庫存預(yù)警1.預(yù)警指標設(shè)定：根據(jù)生產(chǎn)需求、物資采購周期、庫存周轉(zhuǎn)率等因素，設(shè)定庫存預(yù)警指標。預(yù)警指標包括最高庫存、最低庫存和安全庫存。2.預(yù)警信息發(fā)布：當庫存物資達到或接近預(yù)警指標時，倉庫管理部門應(yīng)及時發(fā)布預(yù)警信息，通知采購部門和生產(chǎn)部門。采購部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息及時安排采購計劃，生產(chǎn)部門應(yīng)合理調(diào)整生產(chǎn)計劃，避免庫存積壓或缺貨。五、出庫管理（一）出庫流程1.領(lǐng)用申請：生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，提前向倉庫管理部門提交生產(chǎn)耗材的領(lǐng)用申請，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、用途等信息。2.申請審批：倉庫管理部門接到領(lǐng)用申請后，應(yīng)根據(jù)庫存情況進行審核。對于庫存充足的物資，直接批準領(lǐng)用；對于庫存不足的物資，應(yīng)及時通知采購部門補貨，并告知生產(chǎn)部門領(lǐng)用申請暫時無法批準。3.出庫準備：倉庫管理人員根據(jù)批準的領(lǐng)用申請，準備好相應(yīng)的物資，并核對物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。4.實物發(fā)放：倉庫管理人員按照領(lǐng)用申請單的要求，將生產(chǎn)耗材發(fā)放給領(lǐng)用部門，并由領(lǐng)用人員在出庫單上簽字確認。5.出庫登記：倉庫管理人員發(fā)放物資后，應(yīng)及時辦理出庫登記手續(xù)，填寫出庫單，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、出庫日期、領(lǐng)用部門等信息，并將出庫單交財務(wù)部門記賬。（二）出庫審批1.審批原則：倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)庫存情況、生產(chǎn)需求等因素，對生產(chǎn)耗材的領(lǐng)用申請進行審批。審批應(yīng)遵循合理、合規(guī)、節(jié)約的原則，確保物資的領(lǐng)用符合生產(chǎn)需要，避免浪費和積壓。2.特殊情況審批：對于因生產(chǎn)急需、設(shè)備維修等特殊原因需要超量領(lǐng)用或領(lǐng)用非標準規(guī)格型號物資的情況，領(lǐng)用部門應(yīng)提出書面申請，說明原因和用量，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，倉庫管理部門方可辦理出庫手續(xù)。（三）出庫交接1.交接手續(xù)：倉庫管理人員發(fā)放物資時，應(yīng)與領(lǐng)用人員辦理交接手續(xù)，確保物資數(shù)量、規(guī)格型號等信息準確無誤，并由領(lǐng)用人員在出庫單上簽字確認。2.運輸安全：對于需要運輸?shù)纳a(chǎn)耗材，倉庫管理人員應(yīng)協(xié)助領(lǐng)用人員做好運輸安全工作，確保物資在運輸過程中不受損壞。六、賬務(wù)管理（一）賬務(wù)設(shè)置1.總賬：財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置生產(chǎn)耗材總賬，按照物資類別、供應(yīng)商等進行分類核算，記錄生產(chǎn)耗材的出入庫金額、庫存余額等信息。2.明細賬：倉庫管理部門應(yīng)設(shè)置生產(chǎn)耗材明細賬，按照物資名稱、規(guī)格型號、批次等進行明細核算，記錄每一種物資的出入庫數(shù)量、庫存余額等信息。（二）賬務(wù)處理1.入庫賬務(wù)處理：倉庫管理人員辦理入庫登記手續(xù)后，應(yīng)及時將入庫單傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)入庫單進行賬務(wù)處理，借記“原材料”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”等科目。2.出庫賬務(wù)處理：倉庫管理人員辦理出庫登記手續(xù)后，應(yīng)及時將出庫單傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)出庫單進行賬務(wù)處理，借記“生產(chǎn)成本”等科目，貸記“原材料”等科目。3.庫存盤點賬務(wù)處理：財務(wù)部門根據(jù)庫存盤點報告，對盤盈盤虧的物資進行賬務(wù)處理。盤盈的物資，借記“原材料”等科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”科目；經(jīng)批準后，借記“待處理財產(chǎn)損溢”科目，貸記“管理費用”等科目。盤虧的物資，借記“待處理財產(chǎn)損溢”科目，貸記“原材料”等科目；屬于正常損耗的，經(jīng)批準后，借記“管理費用”等科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”科目；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，借記“其他應(yīng)收款”等科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”科目。（三）賬務(wù)核對1.賬賬核對：財務(wù)部門應(yīng)定期與倉庫管理部門核對總賬與明細賬，確保賬賬相符。核對內(nèi)容包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、出入庫日期等信息。2.賬實核對：財務(wù)部門應(yīng)定期與倉庫管理部門進行賬實核對，確保賬實相符。核對方式包括實地盤點、抽查等。對于賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，進行調(diào)整。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對生產(chǎn)耗材的出入庫管理進行審計，檢查制度執(zhí)行情況、賬務(wù)處理情況、庫存管理情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查倉庫管理部門應(yīng)定期對生產(chǎn)耗材的出入庫管理進行自查，檢查內(nèi)容包括出入庫流程執(zhí)行情況、庫存盤點情況