證券市場(chǎng)必知：2026年證券從業(yè)資格考試精講題一、單項(xiàng)選擇題（共10題，每題1分）1.2026年證券市場(chǎng)新規(guī)中，關(guān)于科創(chuàng)板上市公司信息披露的要求，以下表述正確的是：A.年度報(bào)告需披露ESG信息，但非強(qiáng)制B.半年度報(bào)告不再需要披露關(guān)聯(lián)交易C.臨時(shí)公告須在交易結(jié)束后2小時(shí)內(nèi)披露D.業(yè)績(jī)預(yù)告需提前30日發(fā)布2.下列哪種金融工具不屬于《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》中規(guī)定的核心資本工具？A.永續(xù)債B.優(yōu)先股C.次級(jí)債D.普通股3.根據(jù)滬深300指數(shù)編制規(guī)則，若某公司市值占比為5%，總股本為100億股，則其權(quán)重為：A.3.33%B.5.00%C.8.33%D.10.00%4.證券公司開(kāi)展融資融券業(yè)務(wù)時(shí)，客戶信用證券賬戶的擔(dān)保物比例不得低于：A.150%B.180%C.200%D.220%5.《公司法》規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事的任職資格要求不包括：A.從事證券業(yè)務(wù)5年以上經(jīng)驗(yàn)B.在上市公司擔(dān)任董事不超過(guò)1年C.最近1年內(nèi)未受證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰D.具備法律、會(huì)計(jì)等專業(yè)背景6.以下哪個(gè)選項(xiàng)不屬于證券交易結(jié)算資金的風(fēng)險(xiǎn)防范措施？A.實(shí)行第三方存管B.設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金C.允許客戶資金用于非交易用途D.嚴(yán)格賬戶實(shí)名制7.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2026年最新規(guī)定，證券公司開(kāi)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其投資專戶的規(guī)模不得超過(guò)公司凈資本的：A.30%B.40%C.50%D.60%8.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：A.轉(zhuǎn)股價(jià)格在發(fā)行時(shí)可調(diào)整B.投資者可自主選擇是否轉(zhuǎn)股C.債券持有人享有優(yōu)先償還權(quán)D.轉(zhuǎn)股后原債券終止發(fā)行9.滬深港通的北向交易，對(duì)參與機(jī)構(gòu)的資金要求為：A.人民幣500萬(wàn)元B.人民幣1000萬(wàn)元C.人民幣2000萬(wàn)元D.人民幣5000萬(wàn)元10.證券公司內(nèi)部控制的“三道防線”不包括：A.業(yè)務(wù)部門B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門C.內(nèi)部審計(jì)部門D.董事會(huì)二、多項(xiàng)選擇題（共5題，每題2分）1.證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)資格，需滿足的條件包括：A.凈資本不低于12億元B.風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率不低于100%C.透支率不超過(guò)5%D.具備完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度2.根據(jù)創(chuàng)業(yè)板注冊(cè)制規(guī)則，下列哪些屬于強(qiáng)制信息披露內(nèi)容？A.經(jīng)營(yíng)范圍變更B.主要客戶變更C.關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)300萬(wàn)元D.存在重大訴訟3.證券公司債券的發(fā)行定價(jià)應(yīng)考慮的因素有：A.市場(chǎng)利率水平B.公司信用評(píng)級(jí)C.債券期限D(zhuǎn).投資者風(fēng)險(xiǎn)偏好4.根據(jù)科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性要求，符合參與條件的投資者需滿足：A.賬戶資產(chǎn)不低于50萬(wàn)元B.證券賬戶開(kāi)戶滿24個(gè)月C.近24個(gè)月無(wú)重大違法違規(guī)記錄D.通過(guò)科創(chuàng)板知識(shí)測(cè)試5.證券公司內(nèi)部控制的目標(biāo)包括：A.保障資產(chǎn)安全B.規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)C.提高經(jīng)營(yíng)效率D.規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)三、判斷題（共10題，每題1分）1.證券公司客戶交易結(jié)算資金可自由用于公司其他業(yè)務(wù)（×）。2.上市公司獨(dú)立董事可同時(shí)擔(dān)任該公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)（×）。3.可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格在發(fā)行時(shí)不得向下修正（√）。4.滬港通標(biāo)的股票的市值要求為最近6個(gè)月日均市值不低于50億元人民幣（√）。5.證券公司開(kāi)展證券自營(yíng)業(yè)務(wù)，其自營(yíng)權(quán)益類資產(chǎn)不得超過(guò)凈資本的200%（√）。6.上市公司臨時(shí)報(bào)告的披露時(shí)間不受交易日限制（×）。7.證券公司債券的信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人自行決定（×）。8.創(chuàng)業(yè)板注冊(cè)制下，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人信息披露負(fù)有連帶責(zé)任（√）。9.證券公司內(nèi)部控制的“第二道防線”是指業(yè)務(wù)部門（×）。10.融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例由證券公司自行決定（×）。四、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分）1.簡(jiǎn)述證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類及其防范措施。2.滬深港通南向交易對(duì)港股投資者有哪些主要限制條件？3.證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容有哪些？五、綜合題（共2題，每題10分）1.某證券公司2026年凈資本為15億元，自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模為25億元，融資融券業(yè)務(wù)占用資金為8億元。請(qǐng)計(jì)算其風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率、資本杠桿率，并分析是否符合監(jiān)管要求。2.甲上市公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，轉(zhuǎn)股價(jià)格為每股10元，債券期限為5年，票面利率為4%。假設(shè)發(fā)行后股價(jià)上漲至12元，投資者決定轉(zhuǎn)股，請(qǐng)計(jì)算其投資收益，并說(shuō)明影響收益的關(guān)鍵因素。答案與解析一、單項(xiàng)選擇題1.A（科創(chuàng)板要求披露ESG信息，但非強(qiáng)制）2.C（次級(jí)債屬于附屬資本，核心資本工具包括永續(xù)債、優(yōu)先股、普通股）3.B（權(quán)重=市值占比×總權(quán)重，若市值占比為5%，則權(quán)重為5%）4.C（擔(dān)保物比例≥200%）5.B（獨(dú)立董事任職資格要求中，無(wú)“不超過(guò)1年”限制）6.C（客戶資金嚴(yán)禁用于非交易用途）7.B（資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)?！軆糍Y本40%）8.D（轉(zhuǎn)股后原債券仍存在，但持有人變?yōu)楣蓹?quán)持有人）9.A（北向交易資金門檻為人民幣500萬(wàn)元）10.D（董事會(huì)屬于“三道防線”之外的監(jiān)督機(jī)構(gòu)）二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD（均符合融資融券業(yè)務(wù)資格要求）2.ABD（關(guān)聯(lián)交易金額≥300萬(wàn)元需披露）3.ABCD（均影響債券定價(jià)）4.ABCD（均為科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性要求）5.ABCD（均屬于內(nèi)部控制目標(biāo)）三、判斷題1.×（客戶資金?？顚Ｓ茫?.×（獨(dú)立董事需獨(dú)立于公司）3.√（轉(zhuǎn)股價(jià)格不得向下修正）4.√（標(biāo)的股票市值要求≥50億元）5.√（自營(yíng)權(quán)益類資產(chǎn)≤凈資本200%）6.×（臨時(shí)報(bào)告需在交易時(shí)段披露）7.×（評(píng)級(jí)需由第三方機(jī)構(gòu)出具）8.√（保薦機(jī)構(gòu)負(fù)連帶責(zé)任）9.×（第二道防線為風(fēng)險(xiǎn)管理/合規(guī)部門）10.×（保證金比例由證監(jiān)會(huì)規(guī)定）四、簡(jiǎn)答題1.風(fēng)險(xiǎn)種類：信用風(fēng)險(xiǎn)（客戶違約）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（股價(jià)波動(dòng)）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（無(wú)法平倉(cāng)）、操作風(fēng)險(xiǎn)（系統(tǒng)故障）。防范措施：嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入、設(shè)置保證金比例、壓力測(cè)試、及時(shí)追加擔(dān)保物。2.港股通南向交易限制：-資金門檻：人民幣50萬(wàn)元；-投資范圍：僅限恒生綜合指數(shù)/恒生科技指數(shù)成分股；-滬港通額度限制（每日額度約1000億元）。3.內(nèi)部控制內(nèi)容：-組織架構(gòu)（權(quán)責(zé)分明）；-業(yè)務(wù)流程（合規(guī)操作）；-風(fēng)險(xiǎn)管理（識(shí)別與控制）；-信息披露（真實(shí)準(zhǔn)確）。五、綜合題1.計(jì)算：-風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率=凈資本/（自營(yíng)業(yè)務(wù)+融資融券占用資金）=15÷(25+8)=37.5%＜100%（不符合要求）。-資本杠桿率=（自營(yíng)業(yè)務(wù)+融資融券占用資金）/凈資本=(25+8)/