耕地保護(hù)中心落實(shí)過緊日子財(cái)務(wù)自查報(bào)告為嚴(yán)格落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于過緊日子的決策部署，我中心按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)過緊日子財(cái)政管理的通知》等文件要求，成立由分管財(cái)務(wù)副主任任組長，財(cái)務(wù)科、辦公室、項(xiàng)目管理科負(fù)責(zé)人為成員的專項(xiàng)自查工作組，于2023年11月15日至12月5日，通過全面查閱2023年度110月會計(jì)憑證、核對預(yù)算指標(biāo)、盤點(diǎn)固定資產(chǎn)、調(diào)閱審批文件等方式，對預(yù)算編制執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)支出管理、資產(chǎn)使用效益、內(nèi)控制度落實(shí)等方面開展全流程自查，現(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：一、預(yù)算管理執(zhí)行情況2023年我中心部門預(yù)算總額325.6萬元，其中基本支出210萬元（人員經(jīng)費(fèi)185萬元、公用經(jīng)費(fèi)25萬元），項(xiàng)目支出115.6萬元（耕地質(zhì)量監(jiān)測50萬元、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田驗(yàn)收30萬元、撂荒地整治35.6萬元）。從執(zhí)行情況看，基本支出累計(jì)發(fā)生198.2萬元，執(zhí)行率94.4%，其中人員經(jīng)費(fèi)183.5萬元（執(zhí)行率99.2%），公用經(jīng)費(fèi)14.7萬元（執(zhí)行率58.8%），主要因下半年壓縮辦公耗材、差旅等非剛性支出，公用經(jīng)費(fèi)節(jié)支效果顯著；項(xiàng)目支出累計(jì)發(fā)生72.3萬元，執(zhí)行率62.5%，其中高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田驗(yàn)收項(xiàng)目執(zhí)行率85%（25.5萬元），撂荒地整治項(xiàng)目執(zhí)行率70%（24.9萬元），但耕地質(zhì)量監(jiān)測項(xiàng)目僅執(zhí)行45%（22.5萬元），主要因土壤采樣設(shè)備采購招標(biāo)流程延遲（原計(jì)劃9月完成采購，實(shí)際11月簽訂合同），導(dǎo)致后續(xù)外業(yè)監(jiān)測工作滯后。自查未發(fā)現(xiàn)無預(yù)算、超預(yù)算支出及虛列預(yù)算情況，所有支出均在批復(fù)預(yù)算范圍內(nèi)。二、重點(diǎn)經(jīng)費(fèi)支出管控嚴(yán)格落實(shí)“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增要求，2023年預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)2.8萬元（全部為公務(wù)接待費(fèi)），110月實(shí)際支出1.9萬元，較上年同期下降15%。逐筆核查12筆公務(wù)接待費(fèi)用，均附接待公函、審批單及消費(fèi)清單，接待人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)符合《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》（人均不超過120元），但發(fā)現(xiàn)2筆審批單存在“接待事由”填寫籠統(tǒng)問題（僅標(biāo)注“工作交流”，未具體說明涉及耕地保護(hù)的具體事項(xiàng)）。差旅費(fèi)方面，110月累計(jì)支出8.6萬元，較上年同期下降22%，所有出差均履行事前審批程序，核查35份差旅費(fèi)報(bào)銷單，其中3份存在車票時(shí)間與審批單行程不一致情況（如某同志9月15日審批出差2天，實(shí)際乘車記錄顯示9月14日出發(fā)、17日返回，超期1天），超期期間住宿費(fèi)180元已由個(gè)人退回。會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算合計(jì)5萬元，實(shí)際支出3.2萬元，其中3場會議合并召開（原計(jì)劃5場），壓縮會期2天，節(jié)約費(fèi)用0.8萬元；培訓(xùn)采用線上線下結(jié)合方式，參訓(xùn)人數(shù)較計(jì)劃增加30%但費(fèi)用降低15%，相關(guān)支出均附會議通知、培訓(xùn)方案及簽到表。三、資產(chǎn)使用管理效益對賬面登記的127項(xiàng)固定資產(chǎn)（原值218萬元）開展實(shí)地盤點(diǎn)，賬實(shí)相符率98.4%，其中2項(xiàng)辦公電腦（2021年購入）因科室調(diào)整未及時(shí)變更使用人信息，已補(bǔ)錄系統(tǒng)；1臺2019年購置的土壤檢測設(shè)備（原值12萬元）因技術(shù)升級閑置，目前已聯(lián)系省級耕地保護(hù)中心，擬通過調(diào)劑方式移交使用。2023年新增資產(chǎn)15項(xiàng)（打印機(jī)、投影儀等），均履行“先審批后采購”程序，其中3臺打印機(jī)通過政府集中采購節(jié)約資金0.6萬元（預(yù)算單價(jià)0.8萬元，實(shí)際中標(biāo)價(jià)0.6萬元）。低值易耗品管理方面，建立領(lǐng)用登記臺賬，110月領(lǐng)用A4紙、硒鼓等耗材2.1萬元，較上年同期下降28%，主要通過推行雙面打印、重復(fù)利用信封等措施實(shí)現(xiàn)節(jié)約。四、內(nèi)控制度落實(shí)情況現(xiàn)行《財(cái)務(wù)管理制度》《項(xiàng)目資金管理辦法》等6項(xiàng)制度均涵蓋過緊日子要求，重點(diǎn)檢查審批流程執(zhí)行情況：110月5000元以上支出均經(jīng)主任辦公會研究（共12次），3000元以上支出由分管副主任審批，日常報(bào)銷實(shí)行“經(jīng)辦人簽字科室負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)科復(fù)核分管副主任審批”四級流程。核查200份報(bào)銷憑證，其中5份存在“簽字不全”問題（4份缺少科室負(fù)責(zé)人簽字，1份缺少財(cái)務(wù)復(fù)核章），已要求相關(guān)人員補(bǔ)簽完善。財(cái)務(wù)崗位設(shè)置方面，會計(jì)、出納分設(shè)，銀行印鑒分人保管，未發(fā)現(xiàn)不相容崗位兼任情況；項(xiàng)目資金實(shí)行專賬核算，耕地質(zhì)量監(jiān)測等3個(gè)項(xiàng)目均單獨(dú)設(shè)置輔助賬，資金流向清晰可查。五、存在問題及整改措施（一）預(yù)算執(zhí)行不均衡。耕地質(zhì)量監(jiān)測項(xiàng)目因設(shè)備采購延遲導(dǎo)致執(zhí)行率偏低。整改措施：12月底前完成設(shè)備驗(yàn)收并支付尾款，2024年項(xiàng)目預(yù)算編制時(shí)提前對接采購部門，將設(shè)備采購時(shí)間節(jié)點(diǎn)細(xì)化到月，按月通報(bào)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，與科室績效考核掛鉤。（二）部分支出憑證不夠規(guī)范。3份差旅費(fèi)超期、2份接待事由籠統(tǒng)、5份報(bào)銷簽字不全。整改措施：12月15日前組織全體職工學(xué)習(xí)《差旅費(fèi)管理辦法》《公務(wù)接待管理細(xì)則》，財(cái)務(wù)科增設(shè)“憑證審核崗”，對報(bào)銷單據(jù)實(shí)行“初審+復(fù)審”雙把關(guān)，不符合要求的一律退回補(bǔ)正。（三）閑置資產(chǎn)盤活不足。1臺土壤檢測設(shè)備長期閑置。整改措施：12月20日前完成資產(chǎn)調(diào)劑手續(xù)，2024年起每季度開展資產(chǎn)使用效益評估，對連續(xù)3個(gè)月未使用的資產(chǎn)，由辦公室統(tǒng)籌調(diào)劑或按程序處置。（四）公用經(jīng)費(fèi)