供銷合作社聯(lián)合社踐行過(guò)緊日子理念資產(chǎn)管控自查報(bào)告為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于“過(guò)緊日子”的決策部署，進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)全生命周期管理，提高資產(chǎn)使用效益，我社聯(lián)合社于2023年9月至12月組織開展了資產(chǎn)管控專項(xiàng)自查工作。本次自查以“嚴(yán)控增量、盤活存量、提升效益”為目標(biāo)，覆蓋社有企業(yè)、事業(yè)單位及基層社三類主體，重點(diǎn)圍繞資產(chǎn)配置、使用、處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)查閱賬目、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)、人員訪談等方式，全面梳理資產(chǎn)管控現(xiàn)狀，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、自查組織實(shí)施情況成立由分管副主任任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)處、審計(jì)處負(fù)責(zé)人為成員的專項(xiàng)工作組，制定《資產(chǎn)管控自查工作方案》，明確自查范圍為全系統(tǒng)賬面資產(chǎn)及實(shí)際占有使用資產(chǎn)（含經(jīng)營(yíng)性與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)），重點(diǎn)聚焦近三年新增資產(chǎn)購(gòu)置、閑置資產(chǎn)處置、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)等8類事項(xiàng)。自查分三階段推進(jìn)：9月為動(dòng)員部署階段，召開專題會(huì)議并開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；10月至11月為全面自查階段，工作組赴12家直屬單位、5家基層社實(shí)地核查，調(diào)取20212023年資產(chǎn)臺(tái)賬、采購(gòu)合同、處置憑證等資料2300余份；12月為整改落實(shí)階段，針對(duì)問題清單制定整改措施并跟蹤督導(dǎo)。二、資產(chǎn)管控現(xiàn)狀及具體問題（一）制度建設(shè)與執(zhí)行現(xiàn)有《社有資產(chǎn)管理辦法》《基層社資產(chǎn)監(jiān)管細(xì)則》等制度基本覆蓋資產(chǎn)配置、使用、處置全流程，但部分條款與“過(guò)緊日子”要求銜接不足。一是配置標(biāo)準(zhǔn)滯后，未明確電子設(shè)備最低使用年限（如筆記本電腦現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)為4年，實(shí)際市場(chǎng)更新周期已延長(zhǎng)至56年）；二是共享機(jī)制缺失，機(jī)關(guān)與直屬單位間未建立資產(chǎn)調(diào)劑平臺(tái)，2023年機(jī)關(guān)采購(gòu)?fù)队皟x3臺(tái)時(shí)，未查詢直屬單位閑置設(shè)備（某直屬單位有2臺(tái)閑置超1年）；三是基層社制度執(zhí)行不到位，7家基層社存在“重登記輕管理”現(xiàn)象，臺(tái)賬與實(shí)物不符率達(dá)15%（主要為低值易耗品未及時(shí)核銷）。（二）資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)近三年全系統(tǒng)資產(chǎn)購(gòu)置總額1280萬(wàn)元，其中辦公設(shè)備類占比45%、經(jīng)營(yíng)類資產(chǎn)占比55%。存在問題：一是超需求配置，2022年某直屬企業(yè)未經(jīng)調(diào)劑直接采購(gòu)辦公電腦10臺(tái)，而庫(kù)存有5臺(tái)閑置（均為2020年購(gòu)置，功能正常）；二是重復(fù)購(gòu)置，2023年機(jī)關(guān)本部采購(gòu)辦公家具時(shí)，未評(píng)估現(xiàn)有資產(chǎn)使用狀況，導(dǎo)致新增3套辦公桌與庫(kù)存2套款式不統(tǒng)一無(wú)法調(diào)劑使用；三是預(yù)算約束弱化，3家基層社2023年資產(chǎn)采購(gòu)超預(yù)算12%（主要為辦公設(shè)備升級(jí)），未按規(guī)定履行追加審批程序。（三）資產(chǎn)使用管理全系統(tǒng)在用資產(chǎn)賬面價(jià)值8900萬(wàn)元，其中閑置資產(chǎn)580萬(wàn)元（占比6.5%）。具體問題：一是閑置資產(chǎn)盤活不力，某基層社2019年接收的5間門面房因租賃合同到期后未及時(shí)招租，2023年空置6個(gè)月；某社有企業(yè)2021年購(gòu)置的農(nóng)業(yè)機(jī)械因操作培訓(xùn)不到位，2023年利用率僅40%；二是日常管理松散，信息化設(shè)備存在“一人多機(jī)”現(xiàn)象，機(jī)關(guān)辦公室3名工作人員各配備2臺(tái)電腦，其中1臺(tái)長(zhǎng)期閑置；三是經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)收益偏低，某社有企業(yè)將閑置倉(cāng)庫(kù)對(duì)外出租，2023年未進(jìn)行市場(chǎng)評(píng)估，租金標(biāo)準(zhǔn)低于周邊市場(chǎng)價(jià)20%，且存在2家租戶拖欠租金3個(gè)月未催收。（四）資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)近三年累計(jì)處置資產(chǎn)320萬(wàn)元，涉及設(shè)備報(bào)廢、房屋轉(zhuǎn)讓等7類事項(xiàng)。問題集中在：一是程序不規(guī)范，2022年某事業(yè)單位處置舊辦公設(shè)備時(shí)，未通過(guò)公開競(jìng)價(jià)方式，直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)企業(yè)，成交價(jià)低于評(píng)估價(jià)15%；2023年某基層社報(bào)廢10臺(tái)打印機(jī)，未按規(guī)定報(bào)理事會(huì)審批，自行銷毀處理，未留存處置記錄；二是殘值管理缺失，20212023年處置資產(chǎn)回收殘值僅52萬(wàn)元（理論殘值率約18%），低于行業(yè)平均水平（25%），主要因未建立殘值評(píng)估機(jī)制，部分設(shè)備以“廢品”低價(jià)處理。（五）重點(diǎn)領(lǐng)域管控行政辦公類資產(chǎn)方面，2023年機(jī)關(guān)本部3名部門負(fù)責(zé)人辦公用房面積分別為22㎡、20㎡、21㎡，超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（18㎡）；車輛管理方面，全系統(tǒng)保留公務(wù)用車15輛，其中2輛2018年購(gòu)置的轎車因新能源車輛更新未及時(shí)處置，2023年維護(hù)費(fèi)用超預(yù)算10%。非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)方面，4家基層社存在“以租代管”問題，將集體土地出租后未跟蹤承租方經(jīng)營(yíng)狀況，1宗土地承租方擅自改變用途（由種植改為倉(cāng)儲(chǔ)）未及時(shí)制止。三、整改措施及下一步計(jì)劃針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題，工作組已向各責(zé)任單位下達(dá)《整改通知書》，明確整改時(shí)限（2024年6月底前），具體措施如下：一是修訂制度體系，2024年3月底前出臺(tái)《資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)（2024版）》，明確電子設(shè)備最低使用年限（筆記本電腦6年、打印機(jī)5年），建立跨單位資產(chǎn)調(diào)劑平臺(tái)；二是盤活閑置資產(chǎn)，2024年4月底前完成全系統(tǒng)閑置資產(chǎn)盤點(diǎn)，通過(guò)內(nèi)部調(diào)劑、公開招租、拍賣等方式處置，目標(biāo)盤活率不低于80%；三是規(guī)范處置流程，制定《資產(chǎn)處置操作手冊(cè)》，要求50萬(wàn)元以上處置事項(xiàng)必須通過(guò)公開平臺(tái)交易，殘值回收納入財(cái)務(wù)考核；四是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，將