2025年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師之初級(jí)經(jīng)濟(jì)師財(cái)政稅收通關(guān)題庫(附答案)

姓名：__________考號(hào)：__________題號(hào)一二三四五總分評(píng)分一、單選題(共10題)1.增值稅的納稅人包括哪些？()A.僅包括生產(chǎn)企業(yè)B.包括生產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、個(gè)體工商戶C.僅包括商業(yè)企業(yè)、個(gè)體工商戶D.僅包括生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)2.下列哪項(xiàng)不屬于財(cái)政支出？()A.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出B.社會(huì)保障支出C.行政管理支出D.企業(yè)研發(fā)支出3.下列哪項(xiàng)不屬于稅收征收管理的主要內(nèi)容？()A.稅收立法B.稅收執(zhí)法C.稅收服務(wù)D.稅收減免4.下列哪項(xiàng)是財(cái)政政策的主要手段？()A.財(cái)政支出B.貨幣政策C.財(cái)政收入D.貨幣供應(yīng)5.下列哪項(xiàng)不屬于稅收的特點(diǎn)？()A.強(qiáng)制性B.無償性C.法定性D.普遍性6.下列哪項(xiàng)不屬于財(cái)政赤字的原因？()A.政府支出增加B.稅收收入減少C.經(jīng)濟(jì)增長放緩D.自然災(zāi)害7.下列哪項(xiàng)不屬于稅收的分類？()A.直接稅B.間接稅C.特定稅D.財(cái)產(chǎn)稅8.下列哪項(xiàng)不是財(cái)政政策的目標(biāo)？()A.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長B.保持物價(jià)穩(wěn)定C.降低失業(yè)率D.提高企業(yè)利潤9.下列哪項(xiàng)不屬于稅收征收的環(huán)節(jié)？()A.納稅申報(bào)B.稅款征收C.稅款入庫D.稅收優(yōu)惠10.下列哪項(xiàng)不是財(cái)政支出的分類？()A.日常支出B.投資支出C.社會(huì)保障支出D.財(cái)政補(bǔ)貼二、多選題(共5題)11.財(cái)政政策對經(jīng)濟(jì)有哪些影響？()A.影響國民收入水平B.影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)C.影響物價(jià)水平D.影響國際收支12.下列哪些屬于稅收的征收原則？()A.法律原則B.公平原則C.合法原則D.效率原則13.影響稅收收入的主要因素有哪些？()A.稅制結(jié)構(gòu)B.稅率水平C.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平D.納稅人稅法遵從度14.財(cái)政支出按功能分類包括哪些？()A.一般公共服務(wù)支出B.國防支出C.公共安全支出D.社會(huì)保障和就業(yè)支出15.稅收減免有哪些作用？()A.促進(jìn)特定行業(yè)發(fā)展B.增加稅收收入C.刺激經(jīng)濟(jì)增長D.提高企業(yè)盈利能力三、填空題(共5題)16.增值稅的納稅人按照應(yīng)稅行為的不同，分為哪些類型？17.財(cái)政赤字是指在一定時(shí)期內(nèi)，政府的支出超過收入的部分，通常以什么來衡量？18.稅收的基本特征包括強(qiáng)制性、無償性和什么？19.財(cái)政政策通過調(diào)整政府支出和稅收，對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生什么影響？20.稅收是國家財(cái)政收入的主要來源，其中增值稅、企業(yè)所得稅和什么稅種是主體稅種？四、判斷題(共5題)21.增值稅的征收對象僅限于商品銷售。()A.正確B.錯(cuò)誤22.財(cái)政赤字是衡量一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)健康程度的唯一指標(biāo)。()A.正確B.錯(cuò)誤23.稅收減免政策會(huì)直接導(dǎo)致稅收收入的減少。()A.正確B.錯(cuò)誤24.財(cái)政政策對經(jīng)濟(jì)的影響是即時(shí)的。()A.正確B.錯(cuò)誤25.稅收是國家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的主要手段。()A.正確B.錯(cuò)誤五、簡單題(共5題)26.什么是財(cái)政政策？它包括哪些主要工具？27.什么是稅收法定原則？它對稅收征收有什么意義？28.什么是增值稅？它與其他稅種相比有什么特點(diǎn)？29.什么是財(cái)政赤字？它對經(jīng)濟(jì)有什么影響？30.什么是稅收籌劃？它對企業(yè)和個(gè)人有什么意義？

2025年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師之初級(jí)經(jīng)濟(jì)師財(cái)政稅收通關(guān)題庫(附答案)一、單選題(共10題)1.【答案】B【解析】增值稅的納稅人包括生產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、個(gè)體工商戶等，因此選項(xiàng)B正確。2.【答案】D【解析】企業(yè)研發(fā)支出屬于企業(yè)行為，不屬于財(cái)政支出范疇，因此選項(xiàng)D正確。3.【答案】D【解析】稅收減免是稅收政策的一部分，不屬于稅收征收管理的主要內(nèi)容，因此選項(xiàng)D正確。4.【答案】A【解析】財(cái)政政策的主要手段是通過調(diào)整財(cái)政支出和財(cái)政收入來影響經(jīng)濟(jì)，因此選項(xiàng)A正確。5.【答案】C【解析】稅收的特點(diǎn)包括強(qiáng)制性、無償性和普遍性，而法定性并非稅收的獨(dú)特特點(diǎn)，因此選項(xiàng)C正確。6.【答案】D【解析】自然災(zāi)害雖然可能影響財(cái)政收入，但不是造成財(cái)政赤字的原因，因此選項(xiàng)D正確。7.【答案】C【解析】稅收通常分為直接稅和間接稅，財(cái)產(chǎn)稅屬于直接稅的一種，特定稅并非稅收的分類，因此選項(xiàng)C正確。8.【答案】D【解析】財(cái)政政策的目標(biāo)包括促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、保持物價(jià)穩(wěn)定和降低失業(yè)率，提高企業(yè)利潤不是財(cái)政政策的目標(biāo)，因此選項(xiàng)D正確。9.【答案】D【解析】稅收征收的環(huán)節(jié)包括納稅申報(bào)、稅款征收和稅款入庫，稅收優(yōu)惠是稅收政策的一部分，不屬于征收環(huán)節(jié)，因此選項(xiàng)D正確。10.【答案】A【解析】財(cái)政支出通常分為投資支出、社會(huì)保障支出和財(cái)政補(bǔ)貼等，日常支出不是財(cái)政支出的分類，因此選項(xiàng)A正確。二、多選題(共5題)11.【答案】A,B,C,D【解析】財(cái)政政策通過調(diào)整政府支出和稅收，可以影響國民收入水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、物價(jià)水平以及國際收支。12.【答案】A,B,C,D【解析】稅收的征收原則包括法律原則、公平原則、合法原則和效率原則，這些都是確保稅收征收合法、公平和有效的重要原則。13.【答案】A,B,C,D【解析】稅收收入受稅制結(jié)構(gòu)、稅率水平、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和納稅人稅法遵從度等多方面因素影響。14.【答案】A,B,C,D【解析】財(cái)政支出按功能分類包括一般公共服務(wù)支出、國防支出、公共安全支出以及社會(huì)保障和就業(yè)支出等多個(gè)方面。15.【答案】A,C【解析】稅收減免的主要作用是促進(jìn)特定行業(yè)發(fā)展、刺激經(jīng)濟(jì)增長，但長期來看可能減少稅收收入和提高企業(yè)盈利能力是其副作用，因此選項(xiàng)A和C正確。三、填空題(共5題)16.【答案】小規(guī)模納稅人、一般納稅人【解析】增值稅的納稅人根據(jù)應(yīng)稅行為的不同，分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，兩者在稅收管理和稅率等方面有所不同。17.【答案】財(cái)政赤字規(guī)?！窘馕觥控?cái)政赤字是指在一定時(shí)期內(nèi)政府的支出超過收入的部分，通常以財(cái)政赤字規(guī)模來衡量，它反映了政府的財(cái)政狀況。18.【答案】固定性【解析】稅收的基本特征包括強(qiáng)制性、無償性和固定性，其中固定性指的是稅收的征收標(biāo)準(zhǔn)和稅率在一定時(shí)期內(nèi)是相對穩(wěn)定的。19.【答案】宏觀調(diào)控【解析】財(cái)政政策通過調(diào)整政府支出和稅收，對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生宏觀調(diào)控作用，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長、就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定等宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。20.【答案】個(gè)人所得稅【解析】稅收是國家財(cái)政收入的主要來源，增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅是主體稅種，它們在財(cái)政收入中占據(jù)重要地位。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯(cuò)誤【解析】增值稅的征收對象不僅限于商品銷售，還包括加工、修理修配等勞務(wù)以及進(jìn)口的貨物。22.【答案】錯(cuò)誤【解析】財(cái)政赤字是衡量一個(gè)國家財(cái)政狀況的指標(biāo)之一，但并非唯一指標(biāo)，經(jīng)濟(jì)增長、通貨膨脹等也是衡量經(jīng)濟(jì)健康程度的重要指標(biāo)。23.【答案】錯(cuò)誤【解析】稅收減免政策雖然會(huì)減少當(dāng)期的稅收收入，但長期來看可能通過促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長等方式增加稅收收入。24.【答案】錯(cuò)誤【解析】財(cái)政政策對經(jīng)濟(jì)的影響通常不是即時(shí)的，而是通過一定的傳導(dǎo)機(jī)制在一段時(shí)間后才能顯現(xiàn)。25.【答案】正確【解析】稅收是國家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的重要手段之一，通過調(diào)整稅率、稅收優(yōu)惠等措施可以影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。五、簡答題(共5題)26.【答案】財(cái)政政策是指政府通過調(diào)整財(cái)政支出和稅收等手段，以達(dá)到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長、控制通貨膨脹、調(diào)整收入分配等宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的政策。主要工具包括政府支出、稅收和轉(zhuǎn)移支付等?！窘馕觥控?cái)政政策是政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的重要手段，通過這些工具可以影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，達(dá)到預(yù)期的政策目標(biāo)。27.【答案】稅收法定原則是指稅收的征收必須依據(jù)法律，任何稅收的設(shè)立、稅率調(diào)整、征收管理等都必須有法律依據(jù)。這一原則對稅收征收的意義在于保障納稅人的合法權(quán)益，防止稅收濫用，確保稅收征收的合法性和公正性?！窘馕觥慷愂辗ǘㄔ瓌t是現(xiàn)代稅收制度的基本原則之一，它確保了稅收征收的合法性，保護(hù)了納稅人的權(quán)利，是稅收法治的基礎(chǔ)。28.【答案】增值稅是以商品和勞務(wù)的增值額為征稅對象的一種流轉(zhuǎn)稅。與其他稅種相比，增值稅具有稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、鏈條征稅、中性稅收等特點(diǎn)，有利于避免重復(fù)征稅，促進(jìn)商品和勞務(wù)的流通?！窘馕觥吭鲋刀惖脑O(shè)計(jì)理念是通過鏈條征稅，避免對同一商品或勞務(wù)多次征稅，從而實(shí)現(xiàn)稅收的中性，有利于鼓勵(lì)生產(chǎn)和消費(fèi)。29.【答案】財(cái)政赤字是指在一定時(shí)期內(nèi)政府的支出超過收入的部分。它對經(jīng)濟(jì)的影響包括：短期內(nèi)可能刺激經(jīng)濟(jì)增長，但長期過度赤字可能導(dǎo)致通貨膨脹、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加等問題?！窘馕觥控?cái)政赤字是政府財(cái)政管理中常見的現(xiàn)象