PAGE生產部成本控制考核制度一、總則（一）目的為加強公司生產部成本管理，規(guī)范成本控制行為，提高生產效率，降低生產成本，確保公司經濟效益最大化，特制定本考核制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產部各車間、班組及相關工作人員。（三）考核原則1.目標導向原則：以成本控制目標為核心，明確考核標準，確保各項成本控制措施得到有效落實。2.公平公正原則：考核過程公開透明，考核結果公平公正，確?？己斯ぷ鞯膰烂C性和權威性。3.激勵約束原則：通過考核，對成本控制工作表現優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對未達標的進行約束和督促改進。4.持續(xù)改進原則：注重考核結果的分析和反饋，不斷總結經驗教訓，持續(xù)優(yōu)化成本控制措施，提高成本管理水平。二、成本控制目標與指標（一）成本控制目標在保證產品質量和生產進度的前提下，通過優(yōu)化生產流程、合理配置資源、加強成本管理等措施，使生產部年度總成本較上一年度有所降低，并逐步趨近于行業(yè)先進水平。（二）成本控制指標1.原材料成本原材料采購價格較市場同類產品平均價格降低[X]%。原材料損耗率控制在[X]%以內。2.人工成本人均產值較上一年度提高[X]%。人工成本占總成本的比例控制在[X]%以內。3.制造費用制造費用總額較上一年度降低[X]%。設備利用率達到[X]%以上。4.能源消耗成本單位產品能源消耗較上一年度降低[X]%。能源消耗費用占總成本的比例控制在[X]%以內。三、考核內容與標準（一）原材料成本控制考核1.采購價格控制采購部門應定期收集市場原材料價格信息，與供應商進行談判，確保采購價格低于市場同類產品平均價格?？己似趦龋少弮r格較市場同類產品平均價格每降低1%，得[X]分；每超過1%，扣[X]分。建立供應商評估機制，對供應商的產品質量、交貨期、售后服務等進行綜合評估。因供應商原因導致原材料價格高于市場平均水平或出現質量問題，每次扣[X]分。2.原材料損耗控制生產車間應加強原材料領用管理，嚴格按照生產計劃和工藝要求領用原材料，避免浪費?？己似趦?，原材料損耗率每降低1個百分點，得[X]分；每超過1個百分點，扣[X]分。對原材料損耗原因進行分析，制定改進措施。因管理不善或操作不當導致原材料損耗過高，每次扣[X]分。（二）人工成本控制考核1.人均產值考核計算各車間、班組人均產值，考核期內，人均產值較上一年度每提高1%，得[X]分；每降低1%，扣[X]分。通過優(yōu)化生產流程、提高生產效率等措施，提高人均產值。因生產效率低下導致人均產值未達標的，每次扣[X]分。2.人工成本占比考核統(tǒng)計人工成本占總成本的比例，考核期內，人工成本占比每降低1個百分點，得[X]分；每超過1個百分點，扣[X]分。合理控制人員數量，優(yōu)化人員配置，避免人員冗余。因人員過多導致人工成本占比過高，每次扣[X]分。（三）制造費用控制考核1.制造費用總額考核考核制造費用總額較上一年度的增減情況，考核期內，制造費用總額每降低1%，得[X]分；每超過1%，扣[X]分。對制造費用進行明細核算，分析各項費用的增減原因，采取有效措施控制費用支出。因費用控制不力導致制造費用總額超標的，每次扣[X]分。2.設備利用率考核統(tǒng)計設備實際運行時間與可運行時間的比例，考核期內，設備利用率每提高1個百分點，得[X]分；每降低1個百分點，扣[X]分。加強設備維護保養(yǎng)，提高設備完好率，確保設備正常運行。因設備故障導致設備利用率低下，每次扣[X]分。（四）能源消耗成本控制考核1.單位產品能源消耗考核計算單位產品能源消耗，考核期內，單位產品能源消耗較上一年度每降低1%，得[X]分；每超過1%，扣[X]分。推廣節(jié)能技術和設備，優(yōu)化生產工藝，降低能源消耗。因能源管理不善或技術落后導致單位產品能源消耗過高，每次扣[X]分。2.能源消耗費用占比考核統(tǒng)計能源消耗費用占總成本的比例，考核期內，能源消耗費用占比每降低1個百分點，得[X]分；每超過1個百分點，扣[X]分。加強能源計量管理，嚴格控制能源消耗。因能源浪費導致能源消耗費用占比過高，每次扣[X]分。四、考核組織與實施（一）考核組織成立生產部成本控制考核小組，由生產部經理擔任組長，財務部門、人力資源部門相關人員為成員?？己诵〗M負責制定考核方案、組織實施考核工作、審核考核結果等。（二）考核周期考核周期為月度考核與年度考核相結合。月度考核于次月上旬進行，年度考核于次年1月中旬進行。（三）考核實施1.數據收集各車間、班組應于每月末將原材料領用情況、生產產量、人工工時、能源消耗等相關數據報送至生產部統(tǒng)計員。采購部門應將原材料采購價格、采購數量等數據報送至生產部統(tǒng)計員。財務部門應提供成本核算數據，包括原材料成本、人工成本、制造費用、能源消耗成本等。2.數據審核生產部統(tǒng)計員對各車間、班組報送的數據進行審核，確保數據真實、準確、完整。財務部門對成本核算數據進行審核，確保成本數據的準確性。3.考核評分考核小組根據考核內容與標準，對各車間、班組及相關工作人員進行考核評分?？己嗽u分采用百分制，各項考核指標得分相加即為最終考核得分。4.結果公示考核結果在生產部內部進行公示，公示期為[X]個工作日。對公示期內員工提出的異議，考核小組進行調查核實，并根據調查結果進行調整。五、考核結果應用（一）績效獎金發(fā)放1.根據月度考核結果，計算各車間、班組及相關工作人員的績效獎金?？冃И劷鹋c考核得分掛鉤，考核得分越高，績效獎金越高。2.績效獎金發(fā)放標準為：考核得分90分及以上，績效獎金發(fā)放比例為[X]%；考核得分8089分，績效獎金發(fā)放比例為[X]%；考核得分7079分，績效獎金發(fā)放比例為[X]%；考核得分6069分，績效獎金發(fā)放比例為[X]%；考核得分60分以下，績效獎金發(fā)放比例為[X]%。（二）晉升與獎勵1.在年度考核中，連續(xù)三個月考核得分排名前三位的車間或班組，其負責人在職務晉升、評優(yōu)評先等方面予以優(yōu)先考慮。2.對成本控制工作表現突出的個人，給予表彰和獎勵，獎勵形式包括獎金、榮譽證書等。（三）培訓與輔導1.對考核得分較低的車間、班組及相關工作人員，由生產部組織針對性的培訓和輔導，幫助其提高成本控制能力。2.分析考核得分較低的原因，制定改進措施，跟蹤改進效果，確保成本控制水平得到提升。（四）懲罰措施