進(jìn)出口審計制度第一章總則第一條為規(guī)范公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理，有效防范國際貿(mào)易風(fēng)險，提升合規(guī)經(jīng)營水平，依據(jù)《中華人民共和國對外貿(mào)易法》《中華人民共和國海關(guān)法》等國家相關(guān)法律法規(guī)，參照行業(yè)最佳實踐及集團(tuán)母公司內(nèi)部控制要求，結(jié)合公司實際發(fā)展需要，特制定本制度。本制度旨在通過系統(tǒng)性風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，確保進(jìn)出口活動符合法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理規(guī)范，維護(hù)公司合法權(quán)益與市場聲譽。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬子公司及全體員工，涵蓋進(jìn)出口業(yè)務(wù)全流程，包括但不限于商品采購、生產(chǎn)、倉儲、運輸、報關(guān)、報檢、結(jié)匯、退稅等環(huán)節(jié)。所有參與進(jìn)出口業(yè)務(wù)的人員均須嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。第三條本制度中下列核心術(shù)語定義如下：（一）“進(jìn)出口專項管理”是指公司針對進(jìn)出口業(yè)務(wù)風(fēng)險特點，建立的全流程、系統(tǒng)性管控體系，涵蓋風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，以實現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)與風(fēng)險可控。（二）“專項風(fēng)險”是指進(jìn)出口業(yè)務(wù)中可能引發(fā)法律糾紛、經(jīng)濟(jì)損失或聲譽損害的潛在風(fēng)險，如貿(mào)易壁壘、匯率波動、物流延誤、合規(guī)違規(guī)等。（三）“合規(guī)管理”是指公司依據(jù)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及內(nèi)部制度要求，對進(jìn)出口業(yè)務(wù)進(jìn)行事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督的管理活動。第四條進(jìn)出口專項管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則：管控范圍覆蓋所有進(jìn)出口業(yè)務(wù)場景，確保無死角、無遺漏。（二）責(zé)任到人原則：明確各層級、各崗位的管理職責(zé)，確保責(zé)任主體可追溯。（三）風(fēng)險導(dǎo)向原則：聚焦高風(fēng)險環(huán)節(jié)與重點領(lǐng)域，優(yōu)先配置資源進(jìn)行管控。（四）持續(xù)改進(jìn)原則：定期評估管理有效性，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時優(yōu)化制度流程。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對進(jìn)出口專項管理負(fù)總責(zé)，統(tǒng)籌決策重大事項；分管領(lǐng)導(dǎo)作為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織落實、監(jiān)督考核及跨部門協(xié)調(diào)。第六條設(shè)立進(jìn)出口專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，成員包括財務(wù)部、法務(wù)部、供應(yīng)鏈管理部、物流部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職能：（一）統(tǒng)籌規(guī)劃進(jìn)出口專項管理工作，制定年度管理計劃。（二）決策審批重大風(fēng)險防控方案與專項管理資源調(diào)配。（三）監(jiān)督評估各部門專項管理落實情況，定期召開會議研究解決重大問題。第七條明確三類主體職責(zé)分工：（一）牽頭部門：由供應(yīng)鏈管理部擔(dān)任牽頭部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌進(jìn)出口專項管理制度建設(shè)、風(fēng)險識別與評估、監(jiān)督考核、培訓(xùn)宣貫等工作。（二）專責(zé)部門：法務(wù)部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合規(guī)審核、法律風(fēng)險防控；財務(wù)部負(fù)責(zé)資金審批、稅務(wù)合規(guī)管理；物流部負(fù)責(zé)運輸鏈風(fēng)險管控。各部門需協(xié)同牽頭部門推進(jìn)專項管理落地。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：生產(chǎn)部、采購部、銷售部等業(yè)務(wù)部門及子公司需落實本領(lǐng)域?qū)ｍ椆芾硪螅_展日常風(fēng)險排查與防控，確保業(yè)務(wù)操作符合制度規(guī)范。第八條基層執(zhí)行崗位員工須履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確個人在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的合規(guī)義務(wù)。（二）在日常工作中主動識別并上報風(fēng)險隱患，包括但不限于單證不合規(guī)、供應(yīng)商資質(zhì)問題、物流異常等。（三）接受專項管理培訓(xùn)，掌握業(yè)務(wù)操作規(guī)范，確保行為符合制度要求。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第九條供應(yīng)商管理：建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商資質(zhì)、履約能力、合規(guī)情況開展盡職調(diào)查。嚴(yán)禁向關(guān)聯(lián)方采購或銷售，所有供應(yīng)商必須通過反商業(yè)賄賂審查。第十條進(jìn)出口許可管理：涉及國家管制商品的，必須提前取得相關(guān)許可證或批文，并確保進(jìn)出口行為符合配額要求。第十一條報關(guān)報檢管理：所有進(jìn)出口貨物須在海關(guān)規(guī)定時限內(nèi)完成申報，確保單證資料真實完整。嚴(yán)格執(zhí)行檢驗檢疫制度，防范貨物質(zhì)量風(fēng)險。第十二條合同管理：進(jìn)出口合同必須包含合規(guī)條款，明確風(fēng)險分配、違約責(zé)任等內(nèi)容。重大合同需經(jīng)法務(wù)部審核，確保條款合法有效。第十三條物流運輸管理：選擇具備資質(zhì)的物流服務(wù)商，明確運輸路線、時效要求及風(fēng)險防控措施。嚴(yán)禁超載、違規(guī)運輸危險品。第十四條結(jié)匯退稅管理：嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理規(guī)定，確保結(jié)匯行為符合國際收支申報要求。及時申請出口退稅，防范稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險。第十五條付款風(fēng)險管理：對境外供應(yīng)商付款前需核實其資質(zhì)與信用狀況，禁止向高風(fēng)險地區(qū)或主體支付貨款。第十六條信息安全管控：涉及進(jìn)出口業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)（如客戶信息、交易記錄）必須加密存儲，嚴(yán)格限制訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。第四章專項管理運行機制第十七條制度動態(tài)更新機制：每年由牽頭部門牽頭，聯(lián)合專責(zé)部門對制度進(jìn)行評估，根據(jù)法律法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整或風(fēng)險事件及時修訂。第十八條風(fēng)險識別預(yù)警機制：每季度開展專項風(fēng)險排查，由各部門提交風(fēng)險清單，領(lǐng)導(dǎo)小組組織評估并分級發(fā)布預(yù)警通知。高風(fēng)險項需制定專項防控方案。第十九條合規(guī)審查機制：將合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、單證審核等關(guān)鍵節(jié)點，實行“未經(jīng)審查不得實施”原則。重大事項需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第二十條風(fēng)險應(yīng)對機制：（一）一般風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門自行處置，上報牽頭部門備案。（二）重大風(fēng)險由領(lǐng)導(dǎo)小組啟動應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任部門協(xié)同處置，并及時向公司主要負(fù)責(zé)人匯報。第二十一條責(zé)任追究機制：（一）違規(guī)情形包括但不限于：違反供應(yīng)商管理要求、偽造單證、泄露商業(yè)秘密等。（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)違規(guī)程度，可采取通報批評、績效扣減、紀(jì)律處分等措施；情節(jié)嚴(yán)重者移交司法機關(guān)處理。第二十二條評估改進(jìn)機制：每年12月由牽頭部門牽頭，組織各部門對專項管理體系有效性進(jìn)行評估，形成改進(jìn)報告并納入下一年度工作計劃。第五章專項管理保障措施第二十三條組織保障：各級領(lǐng)導(dǎo)干部須定期研究專項管理事項，確保資源投入與責(zé)任落實。第二十四條考核激勵機制：將專項合規(guī)情況納入部門年度考核，與績效、評優(yōu)直接掛鉤。對合規(guī)表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵。第二十五條培訓(xùn)宣傳機制：（一）管理層需接受合規(guī)履職培訓(xùn)，提升風(fēng)險管控意識。（二）一線員工需接受操作規(guī)范培訓(xùn)，確保掌握業(yè)務(wù)流程與合規(guī)要點。第二十六條信息化支撐：通過ERP、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)實現(xiàn)流程自動化、風(fēng)險實時監(jiān)控，提升管理效率。第二十七條文化建設(shè)：發(fā)布《進(jìn)出口合規(guī)手冊》，要求全員簽署合規(guī)承諾書，通過內(nèi)部宣傳渠道營造“全員合規(guī)”氛圍。第二十八條報告制度：（一）風(fēng)險事件須在24小時內(nèi)上報牽頭部門，重大事件立即上報領(lǐng)導(dǎo)小組。（二）每年1