PAGE生產基地備用金管理制度一、總則（一）目的為加強生產基地備用金的管理，提高資金使用效率，保障生產經營活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司生產基地各部門及相關工作人員。（三）定義本制度所稱備用金，是指為滿足生產基地日常臨時性開支的需要，由公司預先撥付給相關部門或個人，用于特定用途的周轉資金。（四）管理原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)生產基地的實際情況，對備用金實行限額控制，確保資金安全。3.及時報賬原則：使用備用金后，應及時報賬核銷，不得拖延。4.監(jiān)督檢查原則：公司財務部門定期對備用金的使用情況進行監(jiān)督檢查，確保制度的有效執(zhí)行。二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.因生產經營活動需要，經常發(fā)生臨時性、小額支出的部門或個人。2.支出項目具有明確的預算和用途，且能夠提供相關證明材料。（二）申請流程1.申請人填寫《備用金申請表》，詳細說明申請備用金的金額、用途、預計使用期限等內容，并附上相關證明材料。2.將《備用金申請表》提交所在部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)實際情況進行審核，并簽署意見。3.經部門負責人審核通過后，將申請表提交至公司財務部門。財務部門對申請內容進行審核，重點審核備用金的用途是否合理、金額是否適當、預計使用期限是否符合規(guī)定等。審核通過后，報公司領導審批。4.公司領導根據(jù)財務部門的審核意見進行審批，審批通過后，財務部門按照審批金額撥付備用金。（三）審批權限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門負責人審核后，報公司分管領導審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部門負責人審核后，報公司總經理審批。三、備用金的使用（一）使用范圍1.生產基地日常辦公用品、辦公設備的小額采購支出。2.生產過程中臨時發(fā)生的維修費用、材料采購費用等。3.因業(yè)務需要發(fā)生的差旅費、業(yè)務招待費等。4.其他經公司批準的臨時性支出。（二）使用規(guī)定1.備用金必須由申請人本人使用，不得轉借他人。2.使用備用金時，應取得合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并在發(fā)票或收據(jù)上注明支出事由、金額、日期等內容。3.對于超過[X]元的支出，應通過銀行轉賬等方式支付，不得使用現(xiàn)金支付。4.備用金使用后，應及時報賬核銷，報賬期限不得超過[X]天。如遇特殊情況需要延期報賬的，應提前向財務部門說明原因，并經財務部門同意。（三）報賬流程1.申請人整理好備用金使用的相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，并填寫《備用金報賬申請表》，詳細說明支出情況。2.將《備用金報賬申請表》及原始憑證提交所在部門負責人審核，部門負責人應核實支出的真實性、合理性，并簽署意見。3.經部門負責人審核通過后，將申請表及原始憑證提交至公司財務部門。財務部門對報賬內容進行審核，重點審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，以及支出是否符合備用金的使用范圍和規(guī)定等。審核通過后，辦理報賬核銷手續(xù)。4.財務部門根據(jù)審核結果，對備用金進行調整。如備用金有結余，應及時收回；如備用金不足，應補足差額。四、備用金的管理與監(jiān)督（一）管理職責1.公司財務部門負責備用金的日常管理工作，包括備用金的撥付、核算、監(jiān)督檢查等。2.各部門負責人負責本部門備用金的使用管理和監(jiān)督，確保備用金的合理使用和安全。3.備用金使用人員負責備用金的保管和使用，嚴格按照規(guī)定使用備用金，并及時報賬核銷。（二）定期盤點公司財務部門定期對備用金進行盤點，確保備用金的賬實相符。盤點周期為[X]個月，盤點結果應形成書面報告，報公司領導審閱。（三）監(jiān)督檢查1.公司財務部門定期對備用金的使用情況進行監(jiān)督檢查，檢查內容包括備用金的使用是否符合規(guī)定用途、報賬是否及時、原始憑證是否真實合法等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。對于違規(guī)使用備用金的行為，將按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。五、備用金的歸還與續(xù)借（一）歸還1.備用金使用完畢后，使用人員應及時報賬核銷，并將結余的備用金歸還公司財務部門。2.如備用金使用期限屆滿，使用人員未能及時報賬核銷的，財務部門應及時催報，并從到期之日起按照公司規(guī)定的利率收取資金占用費。（二）續(xù)借**1.因生產經營活動需要，備用金使用期限屆滿后仍需繼續(xù)使用的，使用人員應在備用金到期前[X]天填寫《備用金續(xù)借申請表》，說明續(xù)借原因、金額、預計使用期限等內容，并按照備用金申請流程重新辦理審批手續(xù)。2.經審批同意續(xù)借的，財務部門按照續(xù)借金額撥付備用金；經審批不同意續(xù)借的，使用人員應及時歸還備用金。六附則（一）解釋權本制度由公司財務部