PAGE生產(chǎn)企業(yè)銷售收款制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范生產(chǎn)企業(yè)銷售收款流程，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)、足額收回，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)涉及的收款活動(dòng)，包括但不限于直接銷售、賒銷、分期收款等銷售方式。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保銷售收款活動(dòng)合法合規(guī)。2.及時(shí)性原則：銷售部門(mén)應(yīng)積極跟進(jìn)銷售業(yè)務(wù)，及時(shí)催收款項(xiàng)，確保資金按時(shí)回籠。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確記錄銷售收款信息，確保賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：對(duì)銷售收款過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范壞賬損失。二、銷售政策與信用管理（一）銷售政策制定1.銷售部門(mén)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況、產(chǎn)品特點(diǎn)、客戶需求等因素，制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售折扣、付款方式等。2.銷售政策應(yīng)明確、具體，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）客戶信用評(píng)估1.建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.銷售部門(mén)應(yīng)在與客戶簽訂銷售合同前，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，并填寫(xiě)《客戶信用評(píng)估表》。3.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用等級(jí)和信用額度，并報(bào)公司管理層審批。（三）信用額度管理1.對(duì)于信用等級(jí)較高的客戶，可給予一定的信用額度，允許其在信用額度內(nèi)賒購(gòu)產(chǎn)品。2.信用額度應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況和經(jīng)營(yíng)情況定期進(jìn)行調(diào)整，確保信用額度與客戶實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)相匹配。3.銷售部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制客戶的信用額度使用情況，不得超出信用額度向客戶發(fā)貨。（四）信用期限設(shè)定1.根據(jù)客戶的信用等級(jí)和經(jīng)營(yíng)情況，設(shè)定合理的信用期限，信用期限一般不超過(guò)[X]天。2.銷售部門(mén)應(yīng)在銷售合同中明確約定信用期限，并提醒客戶按時(shí)付款。三、銷售合同管理（一）合同簽訂1.銷售部門(mén)在與客戶達(dá)成銷售意向后，應(yīng)及時(shí)簽訂銷售合同。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.銷售合同應(yīng)經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核后，由公司法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章。（二）合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)銷售合同的執(zhí)行跟蹤，及時(shí)了解客戶的需求變化和合同履行情況，確保合同按時(shí)、按質(zhì)、按量履行。2.對(duì)于合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，并采取有效措施解決問(wèn)題，避免影響銷售收款。（三）合同變更管理1.如因市場(chǎng)變化、客戶需求調(diào)整等原因需要變更銷售合同，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商，并簽訂合同變更協(xié)議。2.合同變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款，并經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核后，由公司法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章。四、銷售收款流程（一）發(fā)貨通知1.生產(chǎn)部門(mén)在產(chǎn)品生產(chǎn)完成后，應(yīng)及時(shí)通知銷售部門(mén)發(fā)貨。銷售部門(mén)根據(jù)銷售合同和客戶需求，安排發(fā)貨，并填寫(xiě)《發(fā)貨通知單》。2.《發(fā)貨通知單》應(yīng)注明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、收貨地址等信息，并經(jīng)銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）開(kāi)具發(fā)票1.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到銷售部門(mén)提交的《發(fā)貨通知單》后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具銷售發(fā)票。銷售發(fā)票應(yīng)按照國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定開(kāi)具，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.銷售發(fā)票應(yīng)一式多聯(lián)，分別交給客戶、財(cái)務(wù)記賬、稅務(wù)申報(bào)等。（三）收款通知1.銷售部門(mén)應(yīng)在發(fā)貨后及時(shí)向客戶發(fā)出收款通知，告知客戶付款金額、付款方式、付款期限等信息。收款通知可采用書(shū)面通知、電子郵件、短信等方式。2.收款通知應(yīng)明確提醒客戶按時(shí)付款，避免逾期付款產(chǎn)生的違約責(zé)任。（四）款項(xiàng)催收1.銷售部門(mén)應(yīng)建立款項(xiàng)催收臺(tái)賬，對(duì)逾期未付款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤催收?？铐?xiàng)催收臺(tái)賬應(yīng)記錄客戶名稱、欠款金額、逾期天數(shù)、催收情況等信息。2.對(duì)于逾期未付款項(xiàng)，銷售部門(mén)應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況和逾期時(shí)間，采取不同的催收措施，如電話催收、上門(mén)催收、發(fā)函催收等。3.在催收過(guò)程中，銷售部門(mén)應(yīng)注意與客戶保持良好的溝通，了解客戶的還款困難和原因，并積極協(xié)助客戶解決問(wèn)題，爭(zhēng)取客戶盡快還款。（五）收款確認(rèn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收款確認(rèn)，并登記入賬。收款確認(rèn)應(yīng)核對(duì)收款金額、付款方式、付款時(shí)間等信息，確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銷售部門(mén)核對(duì)收款情況，確保銷售收款信息一致。五、應(yīng)收賬款管理（一）賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，將應(yīng)收賬款按照逾期時(shí)間分為不同的賬齡段，如1個(gè)月以內(nèi)、13個(gè)月、36個(gè)月、6個(gè)月以上等。2.通過(guò)賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的分布情況和逾期狀況，為應(yīng)收賬款管理提供數(shù)據(jù)支持。（二）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提1.根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶信用狀況，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定，確保壞賬風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額準(zhǔn)確反映應(yīng)收賬款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司管理層審批后，作為壞賬損失處理。壞賬損失處理應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。2.對(duì)于已確認(rèn)為壞賬損失的應(yīng)收賬款，銷售部門(mén)應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行催收，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)應(yīng)收賬款的催收工作。六、收款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定1.設(shè)定應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收賬款占比、壞賬率等收款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，定期對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況進(jìn)行分析和評(píng)估。2.根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的合理范圍，并設(shè)定預(yù)警值。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.當(dāng)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收賬款占比、壞賬率等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)超出預(yù)警值時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒銷售部門(mén)和管理層關(guān)注收款風(fēng)險(xiǎn)。2.銷售部門(mén)和管理層應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取措施加強(qiáng)收款管理，降低收款風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同的收款風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)款項(xiàng)催收、調(diào)整信用政策、優(yōu)化銷售合同條款等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)具有針對(duì)性和可操作性，確保能夠有效降低收款風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的資金安全。七、信息溝通與協(xié)作（一）內(nèi)部溝通機(jī)制1.建立銷售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)之間的信息溝通機(jī)制，確保銷售收款流程順暢。2.定期召開(kāi)銷售收款協(xié)調(diào)會(huì)議，通報(bào)銷售收款情況，分析存在的問(wèn)題，協(xié)調(diào)解決相關(guān)事宜。（二）外部溝通協(xié)調(diào)1.銷售部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與客戶的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解客戶的需求和意見(jiàn)，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。2.對(duì)于客戶提出的疑問(wèn)和問(wèn)題，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)和解決，避免因溝通不暢導(dǎo)致客戶不滿和逾期付款。八、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)設(shè)定1.設(shè)定銷售收款考核指標(biāo)，如應(yīng)收賬款回收率、逾期應(yīng)收賬款控制率、壞賬率等，對(duì)銷售部門(mén)和相關(guān)人員的收款工作進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)應(yīng)與公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和收款風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配，確?？己私Y(jié)果客觀、公正。（二）考核周期與方式1.銷售收款考核周期為[X]個(gè)月/季度/年度，考核方式采用定量考核與定性考核相結(jié)合的方式。2.定量考核主要依據(jù)應(yīng)收賬款回收率、逾期應(yīng)收賬款控制率、壞賬率等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，定性考核主要根據(jù)銷售部門(mén)和相關(guān)人員在收款工作中的表現(xiàn)、溝通協(xié)調(diào)能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。（三）獎(jiǎng)懲措施1.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)銷售部門(mén)和相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲。對(duì)于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人，給予獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等。2.對(duì)于收款工作不力