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薪酬制度分析

目錄

第一章職位薪酬制度體系設(shè)計.........................................3

一、績效薪酬制度體系的主要類型....................................3

二、技能薪酬制度體系的概念及特點(diǎn).................................14

第二章項(xiàng)目背景分析...................................................17

第』.................................................................20

一、優(yōu)勢分析(S)..................................................................................................20

二、劣勢分析(W)................................................................................................22

三、機(jī)會分析(。)................................................22

四、威脅分析(T)..................................................................................................23

第四章項(xiàng)目基本情況..................................................29

一、項(xiàng)目概況......................................................29

二、結(jié)論分析......................................................29

第五章薪酬制度設(shè)計概述...............................................32

一、薪酬制度體系設(shè)計的流程.......................................32

二、薪酬制度設(shè)計的依據(jù)...........................................35

第居.................................................................39

一、優(yōu)勢分析(S)......................................................................................................39

二、劣勢分析(W).....................................................................................................41

三、機(jī)會分析(0)......................................................................................................41

四、威脅分析(T)......................................................................................................42

第博.................................................................48

一、公司發(fā)展規(guī)劃.....................................................48

二、保障措施..........................................................54

第八章.................................................................56

一、項(xiàng)目風(fēng)險分析.....................................................56

二、項(xiàng)目風(fēng)險對策.....................................................58

第一章職位薪酬制度體系設(shè)計

一、績效薪酬制度體系的主要類型

績效薪酬的種類選擇與組織經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況、人員及結(jié)構(gòu)等

密切相關(guān)。在現(xiàn)代企業(yè)中，績效薪酬具有多種具體的形式。根據(jù)激勵

對象，我們可以把績效薪酬分為個體績效薪酬和群體績效薪酬（團(tuán)隊(duì)

績效薪酬）；根據(jù)時間維度，又可把績效薪酬分為短期績效薪酬和長

期績效薪酬。在實(shí)踐中，根據(jù)績效與薪酬掛鉤的方式不同，可把績效

薪酬制度體系分為業(yè)績工資和激勵工資。業(yè)績工資側(cè)重于對過去工作

的認(rèn)可，而激勵工資則以支付工資的方式影響員工將來的行為；業(yè)績

工資往往不會提前被雇員所知曉，而激勵工資制度在實(shí)際業(yè)績達(dá)到

之前已確定；業(yè)績工資通常會加到基本工資上去，是永久的增加，

而激勵工資則往往是一次性支出，對勞動力成本沒有永久的影響。

（一）業(yè)績工資

業(yè)績工資（meritpay）,也叫成就工資或者功勞工資，是指員工的

基本薪酬可以根據(jù)其工作績效或者工作成就而患上到永久性增加的一

種薪酬制度，它是績效薪酬制度體系中的一種基本形式。業(yè)績工資計

劃執(zhí)行者認(rèn)為，員工的工資至少應(yīng)該部份地根據(jù)員工的業(yè)績來決定。

因此，員工的基本工資應(yīng)該根據(jù)其績效患上到永久性的增加。業(yè)績工

資有助于

獎勵優(yōu)秀的工作表現(xiàn)或者業(yè)績，創(chuàng)造未來工作動力和匡助組織留住有

價值的員工。常見的業(yè)績工資類型主要有業(yè)績加薪和業(yè)績獎金。

1、業(yè)績加薪

業(yè)績加薪是指將基本薪酬的增加與員工在某種績效評價體系中所

獲患上的評價等級聯(lián)系在一起的一種績效薪酬形式，這種薪酬制度

是以對員工績效的有效考核為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)工資與考核結(jié)果的掛鉤。

業(yè)績加薪普通是在年度績效評價結(jié)束時，企業(yè)根據(jù)員工的績效評價

結(jié)果以及事先確定下來的加薪規(guī)則，決定員工在第二年可以患上到

的基本薪酬。業(yè)績加薪所產(chǎn)生的基本薪酬增加，會在員工以后的職

業(yè)生涯（在同一個企業(yè)中連續(xù)服務(wù)的年限）中患上到積累。在設(shè)計業(yè)

績加薪計劃時.，重點(diǎn)要關(guān)注加薪的幅度采加薪的時間以及加薪的實(shí)

施方式。業(yè)績加薪的幅度主要取決于企業(yè)的支付能力，同時也與企

業(yè)的薪酬水平和市場薪酬水平的對照關(guān)系、員工所在的管理層級等

因素有關(guān)；業(yè)績加薪的時間常見的是每年一次，也有企業(yè)用半年一

次或者每兩年一次的做法：業(yè)績加薪的實(shí)施方式既可以采取基本薪

酬積累增長的方式，也可以采取一次性加薪的方式，一次性加薪方

式通常是對那些已經(jīng)處于所在薪酬等級最高層的員工所采取的業(yè)績

獎勵方式。業(yè)績加薪計劃的實(shí)施一般采用業(yè)績加薪矩陣的形式。具

體操作方法是首先根據(jù)企業(yè)目標(biāo)設(shè)置

績效目標(biāo)，根據(jù)績效目標(biāo)設(shè)置績效衡量指標(biāo)，并賦予不同績效指標(biāo)相

應(yīng)權(quán)重，據(jù)此考核加總患上到員工的最后也績總分。

2、業(yè)績獎金

業(yè)績獎金(meritbonuses)也稱一次性獎金，是一種非常普遍的業(yè)

績薪酬計劃。從廣義上來講，它屬于業(yè)績加薪的范疇，但是卻不是在

基本薪酬基礎(chǔ)上的積累性增加，而是一種一3741次性支付的業(yè)績加薪,

因?yàn)閱T工年終依據(jù)本人或者組織績效患上到患上獎金并不計入基本薪

酬我國不少企業(yè)設(shè)置的月獎、季度獎和年終獎都是業(yè)績獎金的典型形

式，它們都是根據(jù)員工績效評價結(jié)果發(fā)放給員工的業(yè)績獎金。業(yè)績獎

金具有靈便性和及時性的特點(diǎn)，與業(yè)績加薪相比，業(yè)績獎金在發(fā)放和

管理上的彈性更大。它可以根據(jù)需耍，靈便決定獎勵的范圍和獎勵的

周期等。業(yè)績獎金也不一定與業(yè)績加薪結(jié)合起來支付，它可以根據(jù)企

業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和決定發(fā)放期，以達(dá)到及時反映員工業(yè)績的目

的。業(yè)績獎金的優(yōu)勢在于：它在保持績效和薪酬掛鉤的情況下，減少

了因基本薪酬的累加效應(yīng)所引起的固定薪酬成本增加，于是可以將節(jié)

省下來的部份用于獎勵，這樣能夠提高員工對業(yè)績獎勵的認(rèn)知與感受,

增強(qiáng)對員工的激勵效果；業(yè)績獎金可以保障組織各等級薪酬范圍的“神

圣性”，不至于浮現(xiàn)超過薪酬范圍之外的員工，同時還保護(hù)了高薪酬員

工的工作積極性，比較有效地解決了薪酬水平已經(jīng)處于薪酬范圍頂

端的那些員工的激勵問題。無非，企業(yè)如果長期執(zhí)行一次性獎金計劃，

會導(dǎo)致員工的基本薪酬停滯不前，實(shí)際上等于凍結(jié)了員工的基本薪酬。

因此，比較合理的方式是將業(yè)績加薪與業(yè)績獎金有機(jī)地結(jié)合起來，實(shí)

現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)彌補(bǔ)各自的不足。

（二）激勵工資

激勵工資（incentivepay）則是指，組織根據(jù)員工是否達(dá)到組織與

員工事先商定好的標(biāo)準(zhǔn)、個人或者團(tuán)隊(duì)目標(biāo)，或者組織收入標(biāo)準(zhǔn)而浮

動的薪酬，它是根據(jù)績效評價結(jié)果支付的旨在376!激勵員工績效的組

合薪酬形式，激勵工資也和業(yè)績直接掛鉤。激勵工資計劃關(guān)注的是員

工.的行為，以及這種行為怎樣隨企業(yè)的薪酬體系而變化。根據(jù)激勵對

象和激勵目標(biāo)不同，激勵工資普通可分為個人激勵計劃、群體（團(tuán)隊(duì)）

激勵計劃和組織激勵計劃。

1、個人激勵計劃

個人獎勵計劃是根據(jù)員工個人的工作績效決定其獎金的數(shù)量。個

人獎勵計劃主要有兩種形式：一種是由個人工作成果直接決定獎金的

模式，如銷售員的傭金制和生產(chǎn)人員的計件工資制；另一種是由績效

考核的結(jié)果決定獎金的模式。個人激勵計劃是針對個人而設(shè)計的薪酬

體系，通過將個人的績效與制定的標(biāo)準(zhǔn)相比較.按照薪酬支付的類型給

予相應(yīng)的回報。

方格一：以直接計件工資制為代表。單位時間的產(chǎn)量是確定工資

率的基礎(chǔ)，工資隨著產(chǎn)量函數(shù)而變動。工人的工資直接根據(jù)產(chǎn)量的多

少來決定，產(chǎn)量越多，工資越高，兩者等比變動。

方格二：以標(biāo)準(zhǔn)工時計劃和貝多計戈U(Bedeauxplan)為代表。標(biāo)

準(zhǔn)工時計劃，是對所有以指定時間完成的_L作量為激勵工資率設(shè)定基

礎(chǔ)的激勵計劃的統(tǒng)稱。首先確定工資率、估計完成一項(xiàng)工作需要的時

間，二者相乘患上到應(yīng)支付的工資，估算要在實(shí)際工作前完成。貝多

計劃不是計算完成整個工作所需時間，而是將工作細(xì)分成簡單動作，

再根據(jù)中等技術(shù)熟練程度的工人的標(biāo)準(zhǔn)確定工時定額。這種計劃的特

點(diǎn)是，如果完成工作的時間少于標(biāo)準(zhǔn)時間，那末工人將會患上到工資

方面的激勵。

方格三：以泰勒計劃和梅里克計劃(Merrickplan)為代表。泰勒

計劃根據(jù)產(chǎn)量水平確定不同工資率，在給定時間內(nèi)，實(shí)際產(chǎn)量高于標(biāo)

準(zhǔn)產(chǎn)量，按較高的工資率計算工資水平；實(shí)際產(chǎn)量低于標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量，則

按較低的工資率計算工資水平。梅里克計劃與泰勒計劃的思想相同，

只

是它將工資率定為三檔，高檔工資率為實(shí)際產(chǎn)量超過標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量，

中檔為實(shí)際產(chǎn)量惟獨(dú)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量的83%?100%,低檔則為實(shí)際產(chǎn)量低于

標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量的83%O

方格四：以哈爾西50平分法（Halsey50method）、羅恩計劃

（Rowanplan）和甘特計劃（Ganttplan）為代表。哈爾西50平分法先確

定完成任務(wù)的時間限額，如果工人以低于限額的時間完成任務(wù)，帶來

的節(jié)余就在工人和雇主間以50：50的比例分?jǐn)?。羅恩計劃類似于哈爾

西50方法，不同之處在于，工人的獎金隨完成工作所需時間的減少而

增加。廿特計劃則將時間標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置成需要工人非常努力才干達(dá)到的水

平，如達(dá)不到則僅可拿預(yù)先確定的保障工資，如等于或者少于額定時

間完成任務(wù)，工資報酬=保障工資x（l+120%x節(jié)余時間），從而工資

報酬的增長快于產(chǎn)量的增長。個人獎勵計劃根據(jù)員工問個人績效的差

異來決定獎金的數(shù)量，有利于激勵員工努力工作提高績效以獲患上更

多的報酬。但是個人獎勵計劃同樣有很大缺陷：首先員工個人的績效

往往難以準(zhǔn)確衡量，許多工作的完成通常是分工合作的結(jié)果，準(zhǔn)確度

量每一個人的貢獻(xiàn)十分陳難：其次，個人獎勵計劃可能導(dǎo)致員工間的

激烈競爭，破壞團(tuán)隊(duì)合作，影響部門或者組織的整體績效；止匕外，員

工可能只關(guān)注那些可以增加報酬的短期績效，而忽略學(xué)習(xí)新的知識和

技能，也不愿創(chuàng)新和冒險，這將影響員工天口組織的長遠(yuǎn)發(fā)展。

2、群體（團(tuán)隊(duì)）激勵計劃

群體（團(tuán)隊(duì)）激勵是根據(jù)團(tuán)隊(duì)或者部門的績效，來確定獎金發(fā)放

的獎勵計劃。群體（團(tuán)隊(duì)）激勵計劃有利于引導(dǎo)員工之間的合作，提

高

他們對整個企業(yè)利益的關(guān)注。群體（團(tuán)隊(duì)）激勵計劃有多種形式，主

要包括利潤分享計戈k收益分享計劃和成功分享計劃。

（1）利潤分享計劃

利潤分享計劃是將企業(yè)或者某個利潤中心所患上利潤的一部份在

員工之間進(jìn)行分配的1戈限利潤分享計劃普遍應(yīng)用的形式有現(xiàn)金計劃、

延期利潤分享計劃等?，F(xiàn)金計劃是指每隔一定時間，把一定比例的利

潤作為利潤分享額；延期利潤分享計劃則是指在監(jiān)督委托機(jī)構(gòu)的管理

下，企業(yè)按照預(yù)定比例把一部份利潤存入員工賬戶，在員工退休以后

或者有其他情況時可以享受該計劃的好處。利潤分享計劃把員工薪酬

的一部分與企業(yè)總體財務(wù)績效聯(lián)系在一起，有助于促使員工關(guān)注企業(yè)

的整體經(jīng)營成果，而不是僅僅關(guān)注個人行為和工作結(jié)果。此外，利潤

分享計劃也讓企業(yè)在薪酬方面擁有更大的靈便性，企業(yè)可以根據(jù)利潤

的高低來調(diào)整獎金的發(fā)放。但是，和潤分享計劃的缺陷也非常明顯，

它可能導(dǎo)致企業(yè)更多地關(guān)注短期利潤，而忽略長期發(fā)展所需的核心能

力的培養(yǎng)。此外，企業(yè)的利潤更多的是取決于高層戰(zhàn)略、產(chǎn)品以及市

場等因素，員工個人的努力與企業(yè)整體利潤的關(guān)系并不密切，員工如

果看不到自己的努力和獎金之間的聯(lián)系，獎金就會失去激勵作用。

（2）收益分享計劃

收益分享計劃(gainsharingplan)是企業(yè)讓員工分享因生產(chǎn)率提高、

成本節(jié)約、質(zhì)量改善所帶來收益的獎勵計劃。收益分享計劃是由部門

或者團(tuán)隊(duì)的工作績效決定的，員工按照設(shè)計好的收益分享公式，根據(jù)

團(tuán)隊(duì)或者部門的工作績效而獲取獎金。相比利潤指標(biāo)而言，成本、質(zhì)

量、生產(chǎn)率等指標(biāo)更容易被員工看成可由自己的行為所控制。員工更

清晰自己的努力與獲患上獎勵之間的關(guān)系，于是它比利潤分享計劃的

激勵作用更強(qiáng)。收益分享計劃包括著名的斯坎倫計?劃、盧卡爾計劃等。

斯坎倫計劃(Scanlonplan)是指由美國曼斯菲爾德鋼鐵廠的工會主席

約瑟夫斯坎倫于1937年提出的一項(xiàng)勞資協(xié)作計劃。該計劃指出，如果

雇主能夠?qū)⒁虼笫挆l而倒閉的工廠重新開張，工會就同工廠一同努力

降低成本。

20世紀(jì)40年代中期，斯坎倫又提出了一種以工資總額與銷售總額

的比例數(shù)來衡量工資績效的辦法。之后的許多年里，斯坎倫計劃不因

患上到補(bǔ)充和完善，成為人力資源開辟管理的一種經(jīng)典模式。斯坎倫

計劃作為團(tuán)隊(duì)激勵方案其價值在于強(qiáng)調(diào)參預(yù)式的管理模式，將員工和

組織之間的關(guān)系建立在合作的基礎(chǔ)上，同時為現(xiàn)代組織的獎金分配和

收益分享奠定了理論基礎(chǔ)和運(yùn)作思想。具體表現(xiàn)在：斯坎倫計劃強(qiáng)調(diào)

通過團(tuán)隊(duì)工作降低人工成本，提倡員工配合組織的生產(chǎn)管理；組成由

員工參預(yù)的生產(chǎn)委員會和審查委員會，生產(chǎn)委員會的任務(wù)是鼓勵員工

提

出合理化建議，如果建議被實(shí)施，就賦予獎勵。審查委員會的任務(wù)是

加強(qiáng)管理者和員工之間的溝通、監(jiān)督組織的績效等。

盧卡爾計劃在原理上與斯坎倫計劃相仿，但計算方式復(fù)雜患上多。

拉克計劃與斯坎倫計劃的區(qū)別在于，盧卡爾計劃不是激勵員工節(jié)約成

本，而是激勵生產(chǎn)率的提高。盧卡爾計劃的基本假設(shè)，是工人的工資

總額保持在工業(yè)生產(chǎn)總值的一個固定水平上。盧卡爾主張研究企業(yè)過

去幾年的記錄，以其中工資總額與生產(chǎn)價值(或者凈產(chǎn)值)的比例作

為標(biāo)準(zhǔn)比例，以確定獎金的數(shù)目收益分享計劃鼓勵全體員工通過共

同努力來達(dá)到企業(yè)的生產(chǎn)率目標(biāo)，并且使員工和企業(yè)能夠共同分享

由于這種努力所產(chǎn)生的成本節(jié)約收益，最終起到了增強(qiáng)員工主人翁

意識和忠誠度的作用。而且，員工分享的收益是員工自己節(jié)約出來

的收益，并不會對企業(yè)整體利益產(chǎn)生影響。無非，由于收益分享計

劃依然沒有將個人績效與獎金聯(lián)系起來，可能導(dǎo)致“搭便車”等現(xiàn)象

發(fā)生，團(tuán)隊(duì)中工作出色的優(yōu)秀成員的積極性可能會因此受挫。

(3)成功分享計劃

成功分享計劃又被稱為目標(biāo)分享計劃，它的主要內(nèi)容是運(yùn)用平衡

計分卡方法來為某個經(jīng)營單位制訂目標(biāo)，然后對超越目標(biāo)的情況進(jìn)行

衡量，并根據(jù)衡量結(jié)果對經(jīng)營單位提供績效獎勵。這里的經(jīng)營單位可

以是一個組織，也可以是一個事業(yè)部或者部門，還可以是某個員工群體。

成功分享計劃需要為參預(yù)該計劃的經(jīng)營單位設(shè)定操作模型，該模型需

要界定出相關(guān)經(jīng)營單位的核心業(yè)務(wù)流程，定出3?5個對這一核心業(yè)務(wù)

流程進(jìn)行衡量的關(guān)鍵績效指標(biāo)，并為每一個關(guān)鍵績效指標(biāo)制訂出所耍

達(dá)到的目標(biāo)。成功分享計劃要求經(jīng)營單位中的每一個員工都要全面參

與，目標(biāo)由管理層與基層員工共同制訂，而不是采取自上而下的傳統(tǒng)

目標(biāo)制訂方式。成功分享計劃鼓勵持續(xù)不斷的績效改進(jìn)，是針對某一

特定計劃期間的，從這個意義上說，成功分享計劃更像是一種經(jīng)營計

劃或者績效管理過程

3、組織激勵計劃

組織激勵計劃是將企業(yè)中的全體員工納入獎勵對象的激勵計劃。

全員激勵計劃是根據(jù)組織的整體績效來確定獎金發(fā)放的，組織通常根

據(jù)關(guān)鍵績效指標(biāo)的完成情況，來確定整個企業(yè)的獎金發(fā)放額度。在確

定了獎金額度后，企業(yè)再確定獎金的發(fā)放對象和分配方式。通常，組

織激勵計劃主要是針對那些對企業(yè)整體業(yè)績產(chǎn)生重大影響的人員，如

中高層管理人員、專業(yè)技術(shù)人員、市場營銷人員等。組織激勵計劃由

于將獎金與企業(yè)整體績效密切聯(lián)系在一起，有助于引導(dǎo)員工關(guān)注企業(yè)

的整體利益。同時，企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營狀況來調(diào)整獎金的多少，不至

于產(chǎn)生太大的財務(wù)壓力。無非，組織激勵計劃也可能讓一些員工覺患

上

自己的工作情況與企業(yè)整體績效關(guān)系不大，從而造成組織激勵計劃的

激勵作用并不強(qiáng)。

(1)股票期權(quán)計劃

股票期權(quán)計劃(stockoptionplan)是一種主要針對企業(yè)中高層管理

人員的長期績效激勵計劃。標(biāo)準(zhǔn)的股票期權(quán)是指當(dāng)業(yè)績條件滿足時，

允許激勵對象在一定的期間內(nèi)(可行權(quán)期間)以計劃確定的價格(行權(quán)

日)購買企業(yè)股票。如果股價高漲，激勵對象將獲患上巨大利益；同

時對企一業(yè)而言，激勵對象行使股票期權(quán)也是一種定向增發(fā)，為企業(yè)籌

患上一定數(shù)量的資金股票期權(quán)計劃的目的是為了鼓勵企業(yè)中高層管理

人員努力工作，以不斷改善企業(yè)績效，提升企業(yè)股票價格，這樣可以

使公司和管理人員都能從中獲益。在理想情況下，管理者應(yīng)當(dāng)通過效

率、創(chuàng)新及客戶滿意度等方面增加價值，來推動企業(yè)股票價格的上漲。

但實(shí)際中一些高管人員為了股票升值不擇手段，違背了股票期權(quán)計劃

的初衷。此外，企業(yè)股價上漲會受到不少外部因素的影響，并不總是

和管理人員的努力正相關(guān)，這就會造成股票期權(quán)計劃在外部環(huán)境不佳、

經(jīng)濟(jì)不景氣時期對中高層管理人員沒有太大的吸引力。

(2)員工持股計劃

如果組織激勵的理念是：惟獨(dú)當(dāng)組織中的每一個成員都為組織目

標(biāo)貢獻(xiàn)力量時，組織才干取患上成功，那末，組織激勵方式就會采用

全

員激勵計劃。所謂全員激勵計劃，是將企業(yè)中的全體員工納入獎勵對

象的激勵計劃。全員激勵計劃的典型做法就是員工持股計劃。

員工持股計劃(employeestockownershipplan)是指通過讓員工持

有企業(yè)股票而使其獲患上激勵的一種長期績效獎勵計劃。員工持股計

劃是為了吸引、保留和激勵公司員工，通過讓員工持有股票，使員工

享有剩余索取權(quán)的利益分享機(jī)制，和擁有經(jīng)營決策權(quán)的參預(yù)機(jī)制。典

型的員工持股計劃中，企業(yè)通常會通過某種途徑將一定數(shù)量的公司股

票轉(zhuǎn)入一個員工持股信托基金，由該基金負(fù)責(zé)通過從銀行貸款等方式

匡助員工購買并管理公司股票，它們會定期向員工提供關(guān)丁?他們所持

有的股票的價值的報告。通常情況下，在購買公司的股票借款沒有全

部償還之前，員工是不能真正患上到股票的，而且員工在參預(yù)員工

持股計劃的一定年限之前是患上不到獨(dú)立股權(quán)的。員工持股計劃無

論采用哪種形式，都是使員工以持有企業(yè)一定比例的股票形式來分

享利潤，表現(xiàn)出員工對未來持續(xù)盈利的一種收益權(quán)。既可以讓員工

享受到企業(yè)發(fā)展帶來的額外收益，又可以使員工對企業(yè)的經(jīng)營狀況

更加關(guān)注，增加對企業(yè)的責(zé)任感和信任度。

二、技能薪酬制度體系的概念及特點(diǎn)

技能薪酬制度體系，也稱為技能薪酬計劃，是指企業(yè)根據(jù)員工所

掌握地與工作有關(guān)的技能、能力以及知識的深度和廣度支付薪酬的一

種基本薪酬決定制度。技能薪酬制度體系支付員工薪酬的依據(jù)主要是

員工所具備的知識、技能和能力。知識就是對客觀的人和事物的認(rèn)識，

它是人們在改造主觀和客觀世界的實(shí)踐活動中所獲取的各種經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)

識。技能是指通過訓(xùn)練而獲患上的、順利完成某種工作任務(wù)的動作方

式和動作系統(tǒng)。而能力則是指人們順利地完成某種心理活動所必需的

個性心理?xiàng)l件和心理特征。技能薪酬制度體系概括起來具有以下特點(diǎn)。

(1)以人為中心。技能薪酬制度體系的核心特點(diǎn)，是以“人''為中

心設(shè)計的薪酬制度。企業(yè)關(guān)注的是員工在獲取組織需要的知識、技

能和能力方面的差異，而不是員工所從事的工作差異，這一點(diǎn)恰恰與

職位薪酬制度體系相反。

(2)薪酬與員工的技能和能力密切相連。技能薪酬制度體系支付

報酬的依據(jù)是員工個人掌握的、經(jīng)過組織認(rèn)可的知識、技能和能力水

平。員工只要掌握了經(jīng)過組織認(rèn)可的，并經(jīng)由組織確認(rèn)的機(jī)構(gòu)鑒定認(rèn)

可的技能和能力，就能取患上相應(yīng)的報酬。換句話說，員工想要提高

薪酬水平，他(她)就必須被證明在相關(guān)領(lǐng)域的能力，并提供獲取相

應(yīng)薪酬增長的技能或者能力證明。

(3)技能薪酬獎勵的是員工做出貢獻(xiàn)的潛能。技能薪酬制度體系

的假設(shè)條件是：員工掌握的知識和技能越多，員工的工作效率就越高，

靈便性也越強(qiáng)。事實(shí)上，掌握工作所需要的知識、技能和能力只是員

工做出貢獻(xiàn)的必要條件，而不是充分條件。如果知識、技能和能力不

能在工作中患上到有效或者恰當(dāng)使用，組織預(yù)期的績效水平就很可能

無法實(shí)現(xiàn)，因此，技能薪酬獎勵的是員工做出貢獻(xiàn)的潛能。

第二章項(xiàng)目背景分析

功能沙發(fā)是在普通沙發(fā)的基礎(chǔ)上，新增姿態(tài)調(diào)整、轉(zhuǎn)向、搖擺、

按摩及儲藏等功能的新型軟體家具。功能沙發(fā)符合人體工學(xué)設(shè)計，其

不僅能滿足坐、臥等需求，還具有存儲物品、按摩等功能，在舒適性、

功能性、伸展性等方面具有較大優(yōu)勢。近年來，隨著居民糊口水平提

開，市場對沙發(fā)的功能性、舒適性、健康性等要求逐漸提升，在此背

景下，功能沙發(fā)市場迎來了良好發(fā)展時機(jī)。

功能沙發(fā)產(chǎn)品種類繁多，可滿足不同消費(fèi)者的不同需求，根據(jù)產(chǎn)

品性能不同，功能沙發(fā)可分為手動功能沙發(fā)、電動功能沙發(fā)以及其他。

從產(chǎn)業(yè)鏈來看，功能沙發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈上游為原材料層，包括皮革、鐵架、

木材.、海綿等原材料；中游為生產(chǎn)層，功能沙發(fā)行業(yè)進(jìn)入門坎較低，

行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量較多，市場競爭激烈，且產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象越來越嚴(yán)重；

下游為銷售層，涉及到家具賣場、商場、電商平臺等多個銷售渠道。

近年來，隨著居民糊口水平提升，功能沙發(fā)市場規(guī)模及滲透率均不斷

增長，功能沙發(fā)市場增長速度高于傳統(tǒng)沙發(fā)行業(yè)整體增速。發(fā)展到

2020年，我國功能沙發(fā)市場規(guī)模已達(dá)到98億元，市場滲透率接近16%,

相比于歐美等發(fā)達(dá)國家，我國功能沙發(fā)市場滲透率較低，未來行業(yè)發(fā)

展空間廣闊。受居民消費(fèi)觀念、消費(fèi)能力影響，我國功能沙發(fā)市場主

要集中在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的一二線城市。

功能沙發(fā)最早起源于歐美國家，憑借品牌、技術(shù)、質(zhì)量以及先發(fā)

優(yōu)勢，歐美品牌在全球高端功能沙發(fā)市場中占領(lǐng)主要地位。相比于歐

美市場，我國功能沙發(fā)巾場起步較晚，目前我國功能沙發(fā)行業(yè)正處于

高增長、低滲透的紅利時期，受廣闊的市場前景吸引，功能沙發(fā)市場

參預(yù)者數(shù)量逐漸增加，現(xiàn)階段，國內(nèi)功能沙發(fā)主要生產(chǎn)企業(yè)包括為敏

華控股、顧家家居、中源家居等。整體來看，我國功能沙發(fā)市場參預(yù)

者較多，市場整體集中度較低。功能沙發(fā)在舒適性、功能性、伸展性

等方面具有較大優(yōu)勢，在市場需求日益升級的背景下，功能沙發(fā)市場

發(fā)展前景可期。相比于歐美市場，我國功能沙發(fā)行業(yè)起步較晚，現(xiàn)階

段，我國功能沙發(fā)市場需求主要集中在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的一二線城市，市

場滲透率仍較低，未來我國功能沙發(fā)市場發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

建設(shè)高質(zhì)高效、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)市。經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增

長，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，實(shí)體經(jīng)濟(jì)不斷壯大，質(zhì)量效益明顯提高。創(chuàng)

新驅(qū)動成為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的主要動力，科技創(chuàng)新能力明顯增強(qiáng)。區(qū)域

協(xié)同發(fā)展取患上明顯成效，開放型經(jīng)濟(jì)達(dá)到新水平。產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市成效顯著,

項(xiàng)目建設(shè)鱗次櫛比，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，新興產(chǎn)業(yè)蓬勃興起，現(xiàn)代農(nóng)

業(yè)和服務(wù)業(yè)迅猛發(fā)展、蒸蒸日上，市域綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和影響力邁上新

臺階。

建設(shè)生態(tài)良好、環(huán)境優(yōu)美的秀美生態(tài)城市。城鎮(zhèn)化進(jìn)程進(jìn)一步加

快，中心城區(qū)綜合服務(wù)功能大幅提升，中小城市和特色小城鎮(zhèn)格局基

本形成，城鎮(zhèn)化率達(dá)到60%以上。生態(tài)文明建設(shè)加快推進(jìn)，具備條件

的農(nóng)村基本建成漂亮鄉(xiāng)村。節(jié)約型社會、循環(huán)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展，主要污

染物減排如期實(shí)現(xiàn)省下達(dá)目標(biāo)任務(wù)，森林覆蓋率大幅提升，環(huán)境質(zhì)量

明顯改善，經(jīng)濟(jì)、人口與資源環(huán)境相協(xié)調(diào)的發(fā)展格局初步形成。

第三章

一、優(yōu)勢分析（S）

（一）自主研發(fā)優(yōu)勢

公司在各個細(xì)分領(lǐng)域深入研究的同時，通過整合各平臺優(yōu)勢，構(gòu)

建全產(chǎn)品系列，并不斷進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級，順應(yīng)行業(yè)一體化、集成創(chuàng)

新的發(fā)展趨勢。通過多年積累，公司產(chǎn)品性能處于國內(nèi)率先水平。

公司多年來堅持技術(shù)創(chuàng)新，不斷改進(jìn)和優(yōu)化產(chǎn)品性能，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品

結(jié)構(gòu)升級。公司結(jié)合國內(nèi)市場客戶的個性化需求，不斷升級技術(shù)，充

分體現(xiàn)了公司的持續(xù)創(chuàng)新能力。

在不斷開辟新產(chǎn)品的過程中，公司已有多項(xiàng)產(chǎn)品均為國內(nèi)率先水

平。在注重新產(chǎn)品、新技術(shù)研發(fā)的同時，公司還十分重視自主知識產(chǎn)

權(quán)的保護(hù)。

（二）工藝和質(zhì)量控制優(yōu)勢

公司進(jìn)口大量設(shè)備和檢測設(shè)備，有效提高了精度、生產(chǎn)效率，為

產(chǎn)品研發(fā)與確保產(chǎn)品質(zhì)量奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。此外，公司是行業(yè)內(nèi)較

早通過IS09001質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)之一，公司產(chǎn)品根據(jù)市場及客戶

需要通過了產(chǎn)品認(rèn)證，表明公司產(chǎn)品不僅滿足國內(nèi)高端客戶的要求，

而且部份產(chǎn)品能夠與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在

日常生產(chǎn)中，公司嚴(yán)格按照質(zhì)量體系管理要求，不斷完善產(chǎn)品的研發(fā)、

生產(chǎn)、檢驗(yàn)、客戶服務(wù)等流程，保證公司產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。

（三）產(chǎn)品種類齊全優(yōu)勢

公司不僅能滿足客戶對標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的需求，而且能根據(jù)客戶的個

性化要求，定制生產(chǎn)規(guī)格、型號不同的產(chǎn)品。公司齊全的產(chǎn)品系列，

完備的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，能夠?yàn)榭蛻籼峁┮徽臼椒?wù)。對公司來說，實(shí)現(xiàn)了

對具有多種產(chǎn)品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶

粘性。

公司產(chǎn)品價格與國外同類產(chǎn)品相比有較強(qiáng)性價比優(yōu)勢，在國內(nèi)市

場起到了逐步替代進(jìn)口產(chǎn)品的作用。

（四）營銷網(wǎng)絡(luò)及服務(wù)優(yōu)勢

根據(jù)公司產(chǎn)品服務(wù)的特點(diǎn)、客戶分布的地域特點(diǎn)，公司營銷覆蓋

了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區(qū)域，并在歐美、

日本、東南亞等國家和地區(qū)初步建立經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)，及時了解客戶需求,

為客戶提供貼身服務(wù)，達(dá)到快速響應(yīng)的效果。

公司擁有一支行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的銷售團(tuán)隊(duì)，在各區(qū)域配備銷售人員，

建立從市場調(diào)研、產(chǎn)品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務(wù)的多維

度銷售網(wǎng)絡(luò)體系。公司的服務(wù)覆蓋產(chǎn)品服務(wù)整個生命周期，公司多名

銷售人員具有研發(fā)背景，可引導(dǎo)客戶的技術(shù)需求并為其提供解決方案，

為客戶提供及時、深入的專業(yè)技術(shù)服務(wù)與支持。

公司與經(jīng)銷商互利共贏，結(jié)成為了長期戰(zhàn)略合作火伴關(guān)系，公司

經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)較為穩(wěn)定，有利于深耕行業(yè)和區(qū)域市場，帶動經(jīng)銷商共同成

長。

二、劣勢分析（W）

（一）資本實(shí)力相對不足

近年來，隨著公司定單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，各類產(chǎn)品

市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升，

公司對先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項(xiàng)目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和

業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大對公司的資本實(shí)力提出了更高的要求。公司急需改變

以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)向利用多種融資方式相結(jié)合模式，

以求增強(qiáng)資本實(shí)力，更進(jìn)一步地擴(kuò)大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。

（二）規(guī)模效益不明顯

歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占領(lǐng)

了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益

仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項(xiàng)目投資，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)

模，促進(jìn)公司向規(guī)模經(jīng)濟(jì)化方向進(jìn)一步發(fā)展。

三、機(jī)會分析（0）

（一）長期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅實(shí)基礎(chǔ)

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲患上了下

游客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國

家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興

產(chǎn)業(yè)，伴有著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。

四、威脅分析（T）

（一）技術(shù)風(fēng)險

1、技術(shù)更新的風(fēng)險

行業(yè)屬于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，對行業(yè)新進(jìn)入者存在著較高的技術(shù)壁壘。

公司需要自行研制工藝以保證產(chǎn)成品的穩(wěn)定性。作為新興行業(yè)，其生

產(chǎn)技術(shù)和產(chǎn)品性能處于快速革新中，隨著技術(shù)的不斷更新?lián)Q代，如果

公司在技術(shù)革新和研發(fā)成果應(yīng)用等方面不能與時俱進(jìn)，將可能被其他

具有新產(chǎn)品、新技術(shù)的公司趕超，從而影響公司發(fā)展前景。

2、人材流失的風(fēng)險

行業(yè)屬于技術(shù)密集型行業(yè)，其技術(shù)含量較高，產(chǎn)品技術(shù)水平和質(zhì)

量控制對企業(yè)的發(fā)展十分重要。優(yōu)秀的人材是公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ),

隨著行業(yè)競爭格局的變化，國內(nèi)外同行業(yè)企業(yè)的人材競爭日益激烈。

若公司未來不能在薪酬待遇、晉升體系、工作環(huán)境等方面持續(xù)提供有

效的激勵機(jī)制，可能會缺乏對人材的吸引力，同時現(xiàn)有管理團(tuán)隊(duì)成員

及核心技術(shù)人員也可能流失，這將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影

響。

3、技術(shù)失密的風(fēng)險

公司在核心技術(shù)上均擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。公司制定了嚴(yán)格的保密

制度并嚴(yán)格執(zhí)行，但上述措施仍無法徹底避免公司核心技術(shù)的失密風(fēng)

險。如果公司相關(guān)核心技術(shù)的內(nèi)控和保密機(jī)制不能患上到有效執(zhí)行，

或者因行業(yè)中可能的不正當(dāng)競爭等使患上核心技術(shù)泄密，則可能導(dǎo)

致公司核心技術(shù)失密的風(fēng)險，將對公司發(fā)展造成不利影響。

（二）經(jīng)營風(fēng)險

1、宏觀經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險

公司的發(fā)展受行業(yè)整體景氣指數(shù)影響較大。行業(yè)與我國乃至全球

的宏觀經(jīng)濟(jì)走勢聯(lián)系密切，使患上公司面臨著一定宏觀經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險。

近年來，國際宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇程度較為有限，且我國宏觀經(jīng)濟(jì)也正

處于由高增長轉(zhuǎn)向平穩(wěn)增長的過渡時期。未來，若國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形

勢無法好轉(zhuǎn)，將可能影響到行業(yè)的外部需求，從而使患上公司面臨產(chǎn)

品需求、盈利能力下降的風(fēng)險。

2、產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動及客戶較為集中的風(fēng)險

行業(yè)作為戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，受宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)鏈各

環(huán)節(jié)發(fā)展均衡程度、市場需求、其他能源競爭比較優(yōu)勢等因素影響，

呈現(xiàn)一定波動性。

未來若主要客戶因產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動或者自身經(jīng)營情

況變化等原因，減少對公司的采購而公司未能及時增加其他客戶銷

售，將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營及盈利能力產(chǎn)生不利影響。

3、原材料價格波動與供應(yīng)商集中的風(fēng)險

若未來公司主要原材料市場價格浮現(xiàn)異常波動，公司產(chǎn)品售價未

能作出相應(yīng)調(diào)整以轉(zhuǎn)移成本波動的壓力，或者公司未能及時把握原料

市場行情變化并及時合理安排采購計劃，則有可能面臨原料采購成

本大幅波動從而影響經(jīng)營業(yè)績的風(fēng)險。

公司與主要供應(yīng)商形成較為穩(wěn)定的合作關(guān)系，雖然該等合作關(guān)系

能保障公司原料的穩(wěn)定供應(yīng)、提升采購效率，但若主要原料供應(yīng)商未

來在產(chǎn)品價格、質(zhì)量、供應(yīng)及時性等方面無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求,

將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生一定的不利影響。

（三）市場競爭風(fēng)險

近年來相關(guān)行業(yè)發(fā)展迅速，行業(yè)集中度較高，競爭優(yōu)勢進(jìn)一步向

頭部企業(yè)集中。業(yè)內(nèi)企業(yè)將面臨更加激烈的市場競爭，競爭焦點(diǎn)也由

原來的重規(guī)模轉(zhuǎn)向企業(yè)的綜合實(shí)力競爭，包括產(chǎn)品品質(zhì)、技術(shù)研發(fā)、

市場營銷、資金實(shí)力、商業(yè)模式創(chuàng)新等。如果公司不能采取有效措施

積極應(yīng)對日益增強(qiáng)的市場競爭壓力，不能充分發(fā)揮公司在技術(shù)、質(zhì)量、

營銷、服務(wù)、品牌、運(yùn)營、管理等方面的優(yōu)勢，無法持續(xù)保持產(chǎn)品的

率先地位，無法進(jìn)一步擴(kuò)大重點(diǎn)產(chǎn)品以及新研發(fā)產(chǎn)品的市場份頷，公

司將面臨較大的同業(yè)企業(yè)市場競爭風(fēng)險。

（四）內(nèi)控風(fēng)險

近年來，公司業(yè)務(wù)不斷成長，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，管理水平不斷

提升。但隨著經(jīng)營規(guī)模的迅速增長，特殊是未來募集資金到位和投資

項(xiàng)目實(shí)施后，公司的資產(chǎn)規(guī)模及營業(yè)收入將進(jìn)一步上升，從而在公司

管理、科研開辟、資本運(yùn)作、市場開辟等方面對管理層提出更高的要

求，增加公司管理與運(yùn)作的難度。倘若公司不能及時提高管理能力以

及充實(shí)相關(guān)高素質(zhì)人材以適應(yīng)公司未來成長和市場環(huán)境的變化，將可

能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利的影響。

（五）財務(wù)風(fēng)險

1、毛利率波動及低于同行業(yè)的風(fēng)險

公司毛利率的變動主要受產(chǎn)品銷售價格變動、原材料采購價格變

動、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化、市場競爭程度、技術(shù)升級迭代等因素的影響。

若未來行業(yè)競爭加劇導(dǎo)致產(chǎn)品銷售價格下降；原材料價格上升，

公司未能有效控制產(chǎn)品成本；公司未能及時推出新的技術(shù)率先產(chǎn)品有

效參預(yù)市場競爭等情況發(fā)生，公司毛利率將存在波動加劇的風(fēng)險，

公司毛利率低于行業(yè)平均水平的狀況可能向來持續(xù)，將對公司盈利

能力造成負(fù)面影響。

2、應(yīng)收款項(xiàng)回收或者承兌風(fēng)險

隨著公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，公司應(yīng)收款項(xiàng)金額可能上升。如果客

戶信用管理制度未能有效執(zhí)行，或者下游客戶因經(jīng)營過程受宏觀經(jīng)濟(jì)、

市場需求、產(chǎn)品質(zhì)量不理想等因素導(dǎo)致其經(jīng)營浮現(xiàn)艱難，將會導(dǎo)致公

司應(yīng)收款項(xiàng)存在無法收回或者無法承兌的風(fēng)險，從而對公司的收入質(zhì)

量及現(xiàn)金流量造成不利影響。

3、壞賬準(zhǔn)備計提比例低于同行業(yè)的風(fēng)險

如果未來公司賬齡半年以內(nèi)的應(yīng)收賬款壞賬實(shí)際發(fā)生比例超過壞

賬準(zhǔn)備計提比例，將對公司的業(yè)績水平產(chǎn)生不利影響。

（六）法律風(fēng)險

1、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)風(fēng)險

若公司被競爭對手訴諸知識產(chǎn)權(quán)爭端，或者公司自身的知識產(chǎn)權(quán)

被競爭對手侵犯而采取訴訟等法律措施后仍無法對公司的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)

行有效保護(hù)，將對公司的品牌形象、競爭地位和生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影

響。

2、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動糾紛責(zé)任等風(fēng)險

公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可能會存在因產(chǎn)品質(zhì)量瑕疵、勞動

糾紛等其他潛在事由引起訴訟和索賠風(fēng)險。如果公司遭遇訴訟和索賠

事項(xiàng)，可能會對公司的企業(yè)形象與生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。

第四章項(xiàng)目基本情況

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目投資人

XX有限責(zé)任公司

（二）建設(shè)地點(diǎn)

本期項(xiàng)目選址位于XX0

二、結(jié)論分析

（一）項(xiàng)目選址

本期項(xiàng)目選址位于XX,占地面積約43.00畝。

（二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。

（三）投資估算

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財務(wù)估算，項(xiàng)目總投資23198.11萬元，其中：建設(shè)投資18064.24萬

元，占項(xiàng)目總投資的77.87%；建設(shè)期利息384.55萬元，占項(xiàng)目總投資

的1.66%；流動資金4749.32萬元，占項(xiàng)目總投資的20.47%。

（四）資金籌措

項(xiàng)目總投資23198.11萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限責(zé)任公司

計劃自籌資金(資本金)15350.13萬元。

根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額7847.98萬

yGo

(五)經(jīng)濟(jì)評價

1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入(SP)：47700.00萬元。

2、年綜合總成本費(fèi)用(TC)：36877.37萬元。

3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(NP)：7934.03萬元。

4、財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)：26.39%O

5、全部投資回收期(Pt)：5.46年(含建設(shè)期24個月)。

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)(BEP)：14465.86萬元(產(chǎn)值)。

(六)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積m228667.00約43.(X)畝

1.1總建造面積m254333.27容積率1.90

1.2基底面枳m，17200.20建造系數(shù)60.00%

1.3投資強(qiáng)度萬元/畝399.42

2總投資萬元23198.11

2.1建設(shè)投資萬元18064.24

2.1.1工程費(fèi)用萬比15123.98

2.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2397.94

2.1.3豫備強(qiáng)萬元542.32

2.2建設(shè)期利息萬元384.55

2.3流動資金萬元4749.32

3資金籌措萬元23198.11

3.1自籌費(fèi)金萬元15350.13

3.2銀行貸款萬元7847.98

4營業(yè)收入萬元47700.00正常運(yùn)營年份

5總成本費(fèi)用萬元36877.37

6利潤總額萬元10578.71

7凈利澗萬元7934.03

8所患上稅萬元2644.68

9增值稅萬元2032.73

10稅金及附加萬元243.92

11納稅總額萬元4921.33

12工業(yè)增加值萬元16275.18

13盈虧平衡點(diǎn)萬元14465.86產(chǎn)值

14回收期年5.46含建設(shè)期24個月

15財務(wù)內(nèi)部收益率26.39%所患上稅后

16財務(wù)凈現(xiàn)值萬兒15377.67所患上稅后

第五章薪酬制度設(shè)計概述

一、薪酬制度體系設(shè)計的流程

企業(yè)薪酬制度體系的設(shè)計過程主要，包括制定薪酬策略、職位分

析與評價、薪酬的市場調(diào)查、確定薪酬制度體系。

1、制定企業(yè)薪酬策略

制定薪酬策略就是要確定薪酬的價值判斷準(zhǔn)則，以及能夠反映企

業(yè)戰(zhàn)略需求的薪酬分配策略。薪酬策略是根據(jù)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略和企

業(yè)人力資源戰(zhàn)略制定的，同時，薪酬策略也與企業(yè)文化密切相關(guān)，是

企業(yè)文化的重要內(nèi)容。因此，制定企業(yè)薪酬策略必須與企業(yè)戰(zhàn)略、人

力資源戰(zhàn)略以及企業(yè)文化相一致。薪酬策略明確了企業(yè)薪酬設(shè)計的目

標(biāo)和原則，使薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計和薪酬水平確定有了科學(xué)依據(jù)。企業(yè)的薪

酬策略通常涉及薪酬水平策略和薪酬結(jié)構(gòu)策略兩個方面，有關(guān)這兩方

面的薪酬策略選擇，已在前面的相關(guān)章節(jié)詳細(xì)介紹。

2、職位分析與職位評價

職位分析與職位評價是薪酬體系設(shè)計的基礎(chǔ)。職位分析是運(yùn)用科

學(xué)方法，系統(tǒng)地采集分析與職位有關(guān)的各種信息的過程。而職位評價

是指根據(jù)各職位對組織目標(biāo)的貢獻(xiàn)，通過專門的技術(shù)和程序，對組織

中各個職位的價值進(jìn)行綜合比較，確定組織中各個職位的相對價值差

異的過程。通過職位分析與職位評價，進(jìn)行職位級別劃分和崗位分級,

建立企業(yè)職位價值序列，為下一步確定薪酬水平和設(shè)計薪酬結(jié)構(gòu)奠定

基礎(chǔ)。

3、市場薪酬調(diào)查

薪酬調(diào)查是薪酬設(shè)計中的重要組成部份，它重點(diǎn)解決的是薪酬的

外部競爭力和內(nèi)部公平性問題，薪酬調(diào)查報告能夠匡助企業(yè)達(dá)到個性

化和有針對性地設(shè)計薪酬的目的。企業(yè)通過市場薪酬調(diào)查，可以了解

市場薪酬水平，調(diào)整本企業(yè)薪酬水平，保持外部的競爭力，優(yōu)化薪酬

結(jié)構(gòu)

整合薪酬要素，確定企業(yè)人工成本標(biāo)準(zhǔn)等。

4、薪酬水平、薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬等級的確定

薪酬水平反映了企業(yè)薪酬相對于當(dāng)?shù)厥袌鲂匠晷星楹透偁帉κ中?/p>

酬絕對值的高低，它對員工的吸引力和企業(yè)的薪酬競爭力有著直接的

影響。薪酬水平既可以根據(jù)市場薪酬調(diào)查數(shù)據(jù)確定，也可以根據(jù)薪酬

曲線確定。薪酬結(jié)構(gòu)則是對同一企業(yè)內(nèi)部的不同職位或者技能之間的

工資率所做的安排，確定企業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)就是確定不同員工的薪酬構(gòu)成

項(xiàng)目及其所占的比例。至于薪酬等級，它是薪酬結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，是在崗

位價值評估結(jié)果基礎(chǔ)上建立起來的。薪酬等級將崗位價值相近的崗位

歸入同一個管理等級，并采取一致的管理方法處理該等級內(nèi)的薪酬管

理問題。關(guān)于薪酬水平、薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬等級確定的具體做法已在前

面的章節(jié)做了闡述，這里再也不贅述。

5、企業(yè)薪酬體系的實(shí)施與修正

企業(yè)的薪酬制度體系一經(jīng)建立，就應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，發(fā)揮其保障、

激勵功能。在保持相對穩(wěn)定的前提下，企業(yè)還應(yīng)隨著經(jīng)營狀況和市場

薪酬水平的變化對薪酬制度作出準(zhǔn)確的預(yù)算薪酬預(yù)算是管理者在薪酬

體系實(shí)施過程中的一系列成本開支方面的權(quán)衡和取舍。通過薪酬預(yù)算

可以合理控制員工流動率，降低企業(yè)的勞動力成本，并且促使員工表

現(xiàn)出良好的績效比如，企業(yè)在績效薪酬或者浮動薪酬方面增加預(yù)算，

而在基本薪酬增長方面注意控制預(yù)算的增長，則勢必會促使員工重視

自身職責(zé)的履行和有效業(yè)績的實(shí)現(xiàn)。在執(zhí)行薪酬預(yù)算過程中，企業(yè)需

要搞清晰什么時候?qū)π匠晁竭M(jìn)行調(diào)整，對誰的薪酬水平進(jìn)行調(diào)整，

企業(yè)的員工數(shù)量是增加了還是減少了，這種變動是什么時候浮現(xiàn)的，

員工的流動狀況如何，企業(yè)里的職位狀況會發(fā)生哪些變化，等等為了

確保薪酬制度體系順利落實(shí)，還應(yīng)采取各種相關(guān)措施對薪酬體系的運(yùn)

行狀況進(jìn)行監(jiān)控。由于企業(yè)進(jìn)行薪酬預(yù)算時通常要對市場平均薪酬水

平、薪酬變動幅度等因素進(jìn)行大致的估計或者預(yù)測，再加之企業(yè)在薪

酬預(yù)算時采用的內(nèi)部信息未必都準(zhǔn)確，而實(shí)際雇傭狀況也存在隨時變

化的可能，因此，在不少時候，針對實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)查并及時糾正預(yù)

期，實(shí)

施有效的薪酬控制就顯患上非常必要了。事實(shí)上，薪酬預(yù)算與薪酬控

制是一個不可分割的整體，企業(yè)的薪酬預(yù)算需要通過薪酬控制來加

以實(shí)現(xiàn)，而在薪酬控制過程中對薪酬預(yù)算的修改則意味著一輪新的

薪酬預(yù)算的產(chǎn)生。企業(yè)通常可通過控制雇傭量、設(shè)計和調(diào)整平均薪

酬水平和薪酬體系構(gòu)成以及利用一些薪酬技術(shù)等途徑，來實(shí)現(xiàn)對薪

酬的有效控制。在制定和實(shí)施薪酬體系制度體系過程中，及時的溝

通、必要的宣傳或者培訓(xùn)也是保證薪酬改革成功的因素之一。從本

質(zhì)意義上講，勞動報酬是對人力資源成本與員工需求之間進(jìn)行權(quán)衡

的結(jié)果。世界上不存在絕對公平的薪酬制度，只存在員工是否滿意

的薪酬制度。企業(yè)的人力資源部門可以利用薪酬制度問答、員工座

談會、內(nèi)部刊物等形式向員工介紹企業(yè)的薪酬制度體系，企業(yè)也可

以通過對員工開展薪酬滿意度調(diào)查，了解員工對薪酬制度的態(tài)度，

以此為基礎(chǔ)對薪酬制度作出相應(yīng)的調(diào)整與修正。

二、薪酬制度設(shè)計的依據(jù)

（一）薪酬制度設(shè)計的理論依據(jù)

大多數(shù)企業(yè)的薪酬體系既有固定薪酬部份，如基本工資、職位工

資、技能或者能力工資、工齡工資等，又有浮動薪酬部份，如效益工資、

業(yè)績工資、獎金等。企業(yè)薪酬體系中各部份所占的比例不同，企業(yè)所

傳達(dá)的薪酬導(dǎo)向也是不同的。企業(yè)薪酬制度體系設(shè)計重點(diǎn)要考慮職位

特性、人員特點(diǎn)、工作績效表現(xiàn)、市場競爭等因素，職位(position)要

素影響員工的職位工資和基本工資，人員(person)要素影響員工的福

利待遇，績效(performance)要素決定了員工的業(yè)績工資和獎金，外部

市場(market)狀況則影響員工薪酬的公平性和外部競爭性。職位、人

員、績效以及市場要素構(gòu)成為了薪酬體系設(shè)計的4個關(guān)鍵因素，

形成為了薪酬設(shè)計的3P-M模式。上述四種因素的不同比例組合，就形

成了企業(yè)不同的薪酬制度體系?？冃?performance)人員(person)職

位(position)薪酬體系設(shè)計的3P-M模式在人力資源管理中，企業(yè)員工

所獲患上的薪酬主要取決于員工對組織的價值和貢獻(xiàn)，這種價值和貢

獻(xiàn)可以歸結(jié)為員工的工作業(yè)績。而業(yè)績的產(chǎn)生則是通過把一定的知識、

技能和能力投入到特定的工作崗位上，并通過勞動過程所產(chǎn)生的。理

論上，員工的薪酬應(yīng)該根據(jù)其產(chǎn)生的工作業(yè)績來發(fā)放，即按照業(yè)績付

酬。但是，由于不少員工的業(yè)績往往很難進(jìn)行直接衡量，有些業(yè)績還

具有滯后性，再加之績效本身的波動性和評價的主觀性等，使患上根

據(jù)業(yè)績來決定所有員工的薪酬在實(shí)踐中很難實(shí)現(xiàn)，而且不能有效滿足

員工需求并保持組織和工作的穩(wěn)定性。因此，人們不是直接根據(jù)業(yè)績

來確定員工的薪酬，而是用業(yè)績產(chǎn)生的投入和過程要素來確定。由此

形成為了以職位為基礎(chǔ)的薪酬制度、以技能和能力為基礎(chǔ)的薪酬制度

和以績效為基礎(chǔ)的薪酬制度三種基本薪酬制度體系。

(二)薪酬制度設(shè)計的實(shí)踐依據(jù)

不同的企業(yè)往往會選擇不同的薪酬制度，這種薪酬制度差異體現(xiàn)

了企業(yè)對員工不同方面的認(rèn)可度。比如，職位薪酬制度體現(xiàn)了企業(yè)因

員工從事不同的崗位工作而對企業(yè)的貢獻(xiàn)價值不同的一種認(rèn)識；技能

薪酬制度則體現(xiàn)了企業(yè)對不同技術(shù)、不同能力的員工對企業(yè)發(fā)展有不

同推動作用的一種認(rèn)識。在選擇最適合于企業(yè)的薪酬制度時，要結(jié)合

企業(yè)的實(shí)際情況和需要加以判斷，具體可以考慮以下因素。

(1)企業(yè)的盈利水平。如果一個企業(yè)盈利水平較低，就要考慮操

作簡單的薪酬制度，如職務(wù)(或者崗位)等級薪酬制度；如果企業(yè)盈

利水平較高，可以考慮采用技能薪酬制度或者組合薪酬制度等

(2)企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展速度。如果企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展速度較

快，那末就可以采用技能薪酬制度；如果行業(yè)發(fā)展速度緩慢，可以采

用組合薪酬制度。

(3)企業(yè)的結(jié)構(gòu)和規(guī)模。企業(yè)如果結(jié)構(gòu)簡單、層級較少，可以采

用寬帶薪酬制度；若層級較多、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，可以考慮采用職位薪酬制

度或者技能薪酬制度。如果企業(yè)規(guī)模較小，也不宜采用太復(fù)雜的薪酬

制度，職位薪酬制度或者技能薪酬制度就比較適宜。

(4)薪酬管理成本，薪酬管理涉及經(jīng)濟(jì)、人力、技術(shù)等多方面企

業(yè)資源的投入，所以在設(shè)計薪酬制度時、必須綜合考慮企業(yè)多方面的

成本，甚至包括機(jī)會成本。

(5)合用人員的特征。企業(yè)薪酬制度的合理性還體現(xiàn)在其合用的

對象上。比如，對于從事生產(chǎn)工作的工人，較適宜采用績效薪酬制度

中的計件工資制，如果要提高工人的技術(shù)水平，則可采用技能薪酬制

度；對于專業(yè)技術(shù)人員，適宜采用技能能力或者知識)薪酬制度；而

對于高級管理人員，則比較適宜采用績效薪酬制度中的年薪制或者股

票期權(quán)制等。

第八.草-TV.

一、優(yōu)勢分析（S）

（一）自主研發(fā)優(yōu)勢

公司在各個細(xì)分領(lǐng)域深入研究的同時，通過整合各平臺優(yōu)勢，構(gòu)

建全產(chǎn)品系列，并不斷進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級，順應(yīng)行業(yè)一體化、集成創(chuàng)

新的發(fā)展趨勢。通過多年積累，公司產(chǎn)品性能處于國內(nèi)率先水平。

公司多年來堅持技術(shù)創(chuàng)新，不斷改進(jìn)和優(yōu)化產(chǎn)品性能，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品

結(jié)構(gòu)升級。公司結(jié)合國內(nèi)市場客戶的個性化需求，不斷升級技術(shù)，充

分體現(xiàn)了公司的持續(xù)創(chuàng)新能力。

在不斷開辟新產(chǎn)品的過程中，公司已有多項(xiàng)產(chǎn)品均為國內(nèi)去先水

平。在注重新產(chǎn)品、新技術(shù)研發(fā)的同時，公司還十分重視自主知識產(chǎn)

權(quán)的保護(hù)。

（二）工藝和質(zhì)量控制優(yōu)勢

公司進(jìn)口大量設(shè)備和檢測設(shè)備，有效提高了精度、生產(chǎn)效率，為

產(chǎn)品研發(fā)與確保產(chǎn)品質(zhì)量奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。此外，公司是行業(yè)內(nèi)較

早通過IS09001質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)之一，公司產(chǎn)品根據(jù)市場及客戶

需要通過了產(chǎn)品認(rèn)證，表明公司產(chǎn)品不僅滿足國內(nèi)高端客戶的要求，

而且部份產(chǎn)品能夠與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在

日常生產(chǎn)中，公司嚴(yán)格按照質(zhì)量體系管理要求，不斷完善產(chǎn)品的研發(fā)、

生產(chǎn)、檢驗(yàn)、客戶服務(wù)等流程，保證公司產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。

（三）產(chǎn)品種類齊全優(yōu)勢

公司不僅能滿足客戶對標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的需求，而且能根據(jù)客戶的個

性化要求，定制生產(chǎn)規(guī)格、型號不同的產(chǎn)品。公司齊全的產(chǎn)品系列，

完備的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，能夠?yàn)榭蛻籼峁┮徽臼椒?wù)。對公司來說，實(shí)現(xiàn)了

對具有多種產(chǎn)品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶

粘性。

公司產(chǎn)品價格與國外同類產(chǎn)品相比有較強(qiáng)性價比優(yōu)勢，在國內(nèi)市

場起到了逐步替代進(jìn)口產(chǎn)品的作用。

（四）營銷網(wǎng)絡(luò)及服務(wù)優(yōu)勢

根據(jù)公司產(chǎn)品服務(wù)的特點(diǎn)、客戶分布的地域特點(diǎn)，公司營銷覆蓋

了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區(qū)域，并在歐美、

日本、東南亞等國家和地區(qū)初步建立經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)，及時了解客戶需求,

為客戶提供貼身服務(wù)，達(dá)到快速響應(yīng)的效果。

公司擁有一支行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的銷售團(tuán)隊(duì)，在各區(qū)域配備銷售人員，

建立從市場調(diào)研、產(chǎn)品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務(wù)的多維

度銷售網(wǎng)絡(luò)體系。公司的服務(wù)覆蓋產(chǎn)品服務(wù)整個生命周期，公司多名

銷售人員具有研發(fā)背景，可引導(dǎo)客戶的技術(shù)需求并為其提供解法方案，

為客戶提供及時、深入的專業(yè)技術(shù)服務(wù)與支持。

公司與經(jīng)銷商互利共贏，結(jié)成為了長期戰(zhàn)略合作火伴關(guān)系，公司

經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)較為穩(wěn)定，有利于深耕行業(yè)和區(qū)域市場，帶動經(jīng)銷商共同成

長。

二、劣勢分析（W）

（一）資本實(shí)力相對不足

近年來，隨著公司定單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，各類產(chǎn)品

市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升，

公司對先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項(xiàng)目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和

業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大對公司的資本實(shí)力提出了更高的要求。公司急需改變

以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)向利用多種融資方式相結(jié)合模式，

以求增強(qiáng)資本實(shí)力，更進(jìn)一步地擴(kuò)大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。

（二）規(guī)模效益不明顯

歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占領(lǐng)

了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益

仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項(xiàng)目投資，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)

模，促進(jìn)公司向規(guī)模經(jīng)濟(jì)化方向進(jìn)一步發(fā)展。

三、機(jī)會分析（0）

（一）長期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅實(shí)基礎(chǔ)

目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲患上了下

游客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國

家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興

產(chǎn)業(yè)，伴有著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健

康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。

四、威脅分析（T）

（一）技術(shù)風(fēng)險

1、技術(shù)更新的風(fēng)險

行業(yè)屬于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，對行業(yè)新進(jìn)入者存在著較高的技術(shù)壁壘。

公司需要自行研制工藝以保證產(chǎn)成品的穩(wěn)定性。作為新興行業(yè)，其生

產(chǎn)技術(shù)和產(chǎn)品性能處于快速革新中，隨著技術(shù)的不斷更新?lián)Q代，如果

公司在技術(shù)革新和研發(fā)成果應(yīng)用等方面不能與時俱進(jìn)，將可能被其他

具有新產(chǎn)品、新技術(shù)的公司趕超，從而影響公司發(fā)展前景。

2、人材流失的風(fēng)險

行業(yè)屬于技術(shù)密集型行業(yè)，其技術(shù)含量較高，產(chǎn)品技術(shù)水平和質(zhì)

量控制對企業(yè)的發(fā)展十分重要。優(yōu)秀的人材是公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ),

隨著行業(yè)競爭格局的變化，國內(nèi)外同行業(yè)企業(yè)的人材競爭日益激烈。

若公司未來不能在薪酬待遇、晉升體系、工作環(huán)境等方面持續(xù)提供有

效的激勵機(jī)制，可能會缺乏對人材的吸引力，同時現(xiàn)有管理團(tuán)隊(duì)成員

及核心技術(shù)人員也可能流失，這將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影

響。

3、技術(shù)失密的風(fēng)險

公司在核心技術(shù)上均擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。公司制定了嚴(yán)格的保密

制度并嚴(yán)格執(zhí)行，但上述措施仍無法徹底避免公司核心技術(shù)的失密風(fēng)

險。如果公司相關(guān)核心技術(shù)的內(nèi)控和保密機(jī)制不能患上到有效執(zhí)行，

或者因行業(yè)中可能的不正當(dāng)競爭等使患上核心技術(shù)泄密，則可能導(dǎo)

致公司核心技術(shù)失密的風(fēng)險，將對公司發(fā)展造成不利影響。

（二）經(jīng)營風(fēng)險

1、宏觀經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險

公司的發(fā)展受行業(yè)整體景氣指數(shù)影響較大。行業(yè)與我國乃至全球

的宏觀經(jīng)濟(jì)走勢聯(lián)系密切，使患上公司面臨著一定宏觀經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險。

近年來，國際宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇程度較為有限，且我國宏觀經(jīng)濟(jì)也正

處于由高增長轉(zhuǎn)向平穩(wěn)增長的過渡時期。未來，若國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形

勢無法好轉(zhuǎn)，將可能影響到行業(yè)的外部需求，從而使患上公司面臨產(chǎn)

品需求、盈利能力下降的風(fēng)險。

2、產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動及客戶較為集中的風(fēng)險

行業(yè)作為戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，受宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)鏈各

環(huán)節(jié)發(fā)展均衡程度、市場需求、其他能源競爭比較優(yōu)勢等因素影響，

呈現(xiàn)一定波動性。

未來若主要客戶因產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動或者自身經(jīng)營情

況變化等原因，減少對公司的采購而公司未能及時增加其他客戶銷

售，將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營及盈利能力產(chǎn)生不利影響。

3、原材料價格波動與供應(yīng)商集中的風(fēng)險

若未來公司主要原材料市場價格浮現(xiàn)異常波動，公司產(chǎn)品售價未

能作出相應(yīng)調(diào)整以轉(zhuǎn)移成本波動的壓力，或者公司未能及時把握原料

市場行情變化并及時合理安排采購計劃，則有可能面臨原料采購成

本大幅波動從而影響經(jīng)營業(yè)績的風(fēng)險。

公司與主要供應(yīng)商形成較為穩(wěn)定的合作關(guān)系，雖然該等合作關(guān)系

能保障公司原料的穩(wěn)定供應(yīng)、提升采購效率，但若主要原料供應(yīng)商未

來在產(chǎn)品價格、質(zhì)量、供應(yīng)及時性等方面無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求,

將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生一定的不利影響。

（三）市場競爭風(fēng)險

近年來相關(guān)行業(yè)發(fā)展迅速，行業(yè)集中度較高，競爭優(yōu)勢進(jìn)一步向

頭部企業(yè)集中。業(yè)內(nèi)企業(yè)將面臨更加激烈的市場競爭，競爭焦點(diǎn)也由

原來的重規(guī)模轉(zhuǎn)向企業(yè)的綜合實(shí)力競爭，包括產(chǎn)品品質(zhì)、技術(shù)研發(fā)、

市場營銷、資金實(shí)力、商業(yè)模式創(chuàng)新等。如果公司不能采取有效措施

積極應(yīng)對日益增強(qiáng)的市場競爭壓力，不能充分發(fā)揮公司在技術(shù)、質(zhì)量、

營銷、服務(wù)、品牌、運(yùn)營、管理等方面的優(yōu)勢，無法持續(xù)保持產(chǎn)品的

率先地位，無法進(jìn)一步擴(kuò)大重點(diǎn)產(chǎn)品以及新研發(fā)產(chǎn)品的市場份額，公

司將面臨較大的同業(yè)企業(yè)市場競爭風(fēng)險。

（四）內(nèi)控風(fēng)險

近年來，公司業(yè)務(wù)不斷成長，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，管理水平不斷

提升。但隨著經(jīng)營規(guī)模的迅速增長，特殊是未來募集資金到位和投資

項(xiàng)目實(shí)施后，公司的資產(chǎn)規(guī)模及營業(yè)收入將進(jìn)一步上升，從而在公司

管理、科研開辟、資本運(yùn)作、市場開辟等方面對管理層提出更高的要

求，增加公司管理與運(yùn)作的難度。倘若公司不能及時提高管理能力以

及充實(shí)相關(guān)高素質(zhì)人材以適應(yīng)公司未來成長和市場環(huán)境的變化，將可

能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利的影響。

（五）財務(wù)風(fēng)險

1、毛利率波動及低于同行業(yè)的風(fēng)險

公司毛利率的變動主要受產(chǎn)品銷售價格變動、原材料采購價格變

動、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化、市場競爭程度、技術(shù)升級迭代等因素的影響。

若未來行業(yè)競爭加劇導(dǎo)致產(chǎn)品銷售價格下降；原材料價格上升，

公司未能有效控制產(chǎn)品成本；公司未能及時推出新的技術(shù)率先產(chǎn)品有

效參預(yù)市場競爭等情況發(fā)生，公司毛利率將存在波動加劇的風(fēng)險，

公司毛利率低于行業(yè)平均水平的狀況可能向來持續(xù)，將對公司盈利

能力造成負(fù)面影響。

2、應(yīng)收款項(xiàng)回收或者承兌風(fēng)險

隨著公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，公司應(yīng)收款項(xiàng)金額可能上升。如果客

戶信用管理制度未能有效執(zhí)行，或者下游客戶因經(jīng)營過程受宏觀經(jīng)濟(jì)、

市場需求、產(chǎn)品質(zhì)量不理想等因素導(dǎo)致其經(jīng)營浮現(xiàn)艱難，將會導(dǎo)致公

司應(yīng)收款項(xiàng)存在無法收回或者無法承兌的風(fēng)險，從而對公司的收入質(zhì)

量及現(xiàn)金流量造成不利影響。

3、壞賬準(zhǔn)備計提比例低于同行業(yè)的風(fēng)險

如果未來公司賬齡半年以內(nèi)的應(yīng)收賬款壞賬實(shí)際發(fā)生比例超過壞

賬準(zhǔn)備計提比例，將對公司的業(yè)績水平產(chǎn)生不利影響。

（六）法律風(fēng)險

1、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)風(fēng)險

若公司被競爭對手訴諸知識產(chǎn)權(quán)爭端，或者公司自身的知識產(chǎn)權(quán)

被競爭對手侵犯而采取訴訟等法律措施后仍無法對公司的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)

行有效保護(hù)，將對公司的品牌形象、競爭地位和生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影

響。

2、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動糾紛責(zé)任等風(fēng)險

公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可能會存在因產(chǎn)品質(zhì)量瑕疵、勞動

糾紛等其他潛在事由引起訴訟和索賠風(fēng)險。如果公司遭遇訴訟和索賠

事項(xiàng)，可能會對公司的企業(yè)形象與生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。

第七章

一、公司發(fā)展規(guī)劃

（一）發(fā)展計劃

1、發(fā)展戰(zhàn)略

作為高附加值產(chǎn)業(yè)的重要技術(shù)支撐，正在轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，由“高

速增長階段''向"高質(zhì)量發(fā)展“邁進(jìn)。公司順應(yīng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢，以“

科技、創(chuàng)新”為經(jīng)營理念，以技術(shù)創(chuàng)新、智能創(chuàng)造、產(chǎn)品升級和節(jié)能

環(huán)保為重點(diǎn)，致力于構(gòu)造技術(shù)密集、資源節(jié)約、環(huán)境友好、品質(zhì)優(yōu)

良、持續(xù)發(fā)展的新型企業(yè)，推進(jìn)公司高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。

2、經(jīng)營目標(biāo)

目前，行業(yè)正在從粗放式擴(kuò)張階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，公司將

進(jìn)一步擴(kuò)大高端產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，抓住市場機(jī)遇，提高市場占有率；

進(jìn)一步加大研發(fā)投入，注重技術(shù)創(chuàng)新，提升公司科技研發(fā)能力；進(jìn)一

步加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)工作，積極開辟應(yīng)用節(jié)能減排染整技術(shù)，保持清潔生

產(chǎn)和節(jié)能減排的競爭優(yōu)勢；進(jìn)一步完善公司內(nèi)部管理機(jī)制，按照公司

管理準(zhǔn)則的要求規(guī)范公司運(yùn)行，提升運(yùn)營質(zhì)量和效益，努力把公司打

造成為行業(yè)的標(biāo)桿企業(yè)。

（二）具體發(fā)展計劃

1、市場開辟計劃

公司將在鞏固現(xiàn)有市場基礎(chǔ)上，根據(jù)下游行業(yè)個性化、多元化的

消費(fèi)特點(diǎn)，以新技術(shù)新產(chǎn)品為支撐，加快市場開辟步伐。主要計劃如

下：

(1)密切跟蹤市場消費(fèi)需求的變化，建立市場、技術(shù)、生產(chǎn)多部

門聯(lián)動機(jī)制，提高公司對市場變化的反應(yīng)能力；

(2)進(jìn)一步完善市場營銷網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)銷售隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化以營銷

人員為中心的銷售責(zé)任制，激發(fā)營銷人員的工作積極性；

(3)加強(qiáng)品牌建設(shè)，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)嬴患上客戶，充分利用

互聯(lián)網(wǎng)宣傳途徑，擴(kuò)大公司知名度，增加客戶及市場對迎豐品牌的認(rèn)

同感；

(4)在鞏固現(xiàn)有市場的基礎(chǔ)上，積極開辟新市場，推進(jìn)省內(nèi)外市

場的均衡協(xié)調(diào)發(fā)展，進(jìn)一步提升公司市場占有率。

2、技術(shù)開辟計劃

公司的技術(shù)開辟工作將重點(diǎn)環(huán)繞提升產(chǎn)品品質(zhì)、節(jié)能環(huán)保、知識

產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面展開。公司將在現(xiàn)有專利、商標(biāo)等相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的基

礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)工作，將技術(shù)研發(fā)成果整理并進(jìn)行

相應(yīng)的專利申請，通過對公司無形資產(chǎn)的保護(hù)，切實(shí)做好知識產(chǎn)權(quán)的

維護(hù)。

為保證上述技術(shù)開辟計劃的順利實(shí)施，公司將加大科研投入，強(qiáng)

化研發(fā)隊(duì)伍素質(zhì)，創(chuàng)新管理機(jī)制和服務(wù)機(jī)制，積極參加行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制

定，不斷提高企業(yè)的整體技術(shù)開辟能力。

3、人力資源發(fā)展計劃

哺育、擁有一支有事業(yè)心、有創(chuàng)造力的人材隊(duì)伍，是企業(yè)核心競

爭力和可持續(xù)發(fā)展的原動力。隨著經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，公司對人材

的需求將更