PAGE酒店前臺財務制度范本一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范酒店前臺財務工作流程，確保財務信息的準確性、及時性和安全性，加強財務管理與監(jiān)督，提高酒店經(jīng)濟效益，保障酒店的正常運營。（二）適用范圍本制度適用于酒店前臺所有財務相關工作，包括但不限于現(xiàn)金收付、票據(jù)管理、賬務處理、報表編制等崗位的工作人員。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.準確性原則財務數(shù)據(jù)記錄準確無誤，各項收支核算清晰，確保財務信息真實可靠。3.及時性原則及時處理各類財務業(yè)務，按時編制財務報表，不得拖延積壓，以滿足酒店財務管理和決策的需要。4.安全性原則加強財務安全管理，確?，F(xiàn)金、票據(jù)、財務印章等的安全，防止財務風險和損失。二、崗位職責（一）前臺收銀員崗位職責1.負責酒店客房、餐飲、商品等各項收入的現(xiàn)金、信用卡、支票等收款工作，確保收款準確無誤。2.按照規(guī)定的程序和標準受理客人的付款方式，認真核對相關證件和票據(jù)，防止欺詐行為。3.及時將收取的現(xiàn)金、票據(jù)等交予財務部門，并辦理交接手續(xù)，確保款項安全。4.負責前臺備用金的管理，按照規(guī)定的額度和用途使用備用金，定期盤點，做到賬實相符。5.準確記錄每筆收款業(yè)務，及時更新客人賬戶信息，確?？腿速~戶余額準確。6.解答客人關于付款和賬戶余額的疑問，提供優(yōu)質(zhì)的財務服務。（二）財務審核員崗位職責1.對前臺收銀員提交的各類收款憑證、票據(jù)等進行審核，檢查其真實性、完整性和準確性。2.核對客人入住信息、消費項目與收款記錄是否一致，確保收入核算準確無誤。3.審核前臺備用金的使用情況，監(jiān)督備用金的保管和盤點工作。4.定期對前臺財務數(shù)據(jù)進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時與相關人員溝通并解決。5.協(xié)助財務經(jīng)理開展財務審計工作，提供相關資料和數(shù)據(jù)支持。（三）財務主管崗位職責1.負責制定和完善酒店前臺財務管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。2.組織前臺財務人員的培訓和考核工作，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。3.審核前臺財務報表和相關財務數(shù)據(jù)，為酒店管理層提供準確的財務信息和決策支持。4.協(xié)調(diào)與其他部門的財務關系，解決財務工作中出現(xiàn)的問題和矛盾。5.參與酒店的預算編制和成本控制工作，提出合理的財務建議和措施。6.負責前臺財務印章、重要票據(jù)等的保管和使用管理，確保財務安全。三、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收款1.前臺收銀員在收取現(xiàn)金時，應仔細核對現(xiàn)金的真?zhèn)?，確保收取的現(xiàn)金為合法貨幣。2.對于客人支付的現(xiàn)金，應逐張清點，核對金額無誤后開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3.收款收據(jù)應按順序編號，一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收銀員留存，客戶聯(lián)交予客人作為付款憑證，記賬聯(lián)作為財務記賬的依據(jù)。4.收取的現(xiàn)金應及時存入酒店指定的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應經(jīng)財務經(jīng)理批準，并在規(guī)定時間內(nèi)補足庫存現(xiàn)金。（二）現(xiàn)金付款1.酒店前臺因業(yè)務需要支付現(xiàn)金時，應填寫現(xiàn)金支出審批單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.現(xiàn)金支出審批單應經(jīng)相關部門負責人、財務主管和酒店總經(jīng)理簽字批準后，方可支付現(xiàn)金。3.支付現(xiàn)金時，應嚴格按照審批金額支付，不得擅自更改金額。付款后，應取得收款方開具的收款收據(jù)或發(fā)票，并在收據(jù)或發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.對于零星小額的現(xiàn)金支出，可以使用備用金支付。備用金的使用應嚴格按照備用金管理制度執(zhí)行，定期盤點備用金，確保賬實相符。（三）現(xiàn)金盤點1.前臺收銀員應每日營業(yè)結(jié)束后，對當日收取的現(xiàn)金進行盤點，核對現(xiàn)金日記賬與實際現(xiàn)金庫存是否一致。2.財務審核員應定期對前臺備用金進行盤點，檢查備用金的使用情況和保管情況。3.現(xiàn)金盤點應編制現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈或盤虧，應及時查明原因，并按照規(guī)定的程序進行處理。4.每月末，財務部門應組織對前臺現(xiàn)金進行全面盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。盤點結(jié)果應形成書面報告，報財務經(jīng)理和酒店總經(jīng)理審閱。四、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類酒店前臺涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票、信用卡簽購單等。（二）發(fā)票管理1.酒店應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，如實開具發(fā)票。發(fā)票開具應準確填寫客戶名稱、項目、金額、稅率等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.前臺收銀員應妥善保管發(fā)票，按照發(fā)票號碼順序開具發(fā)票，不得跳號、虛開發(fā)票。3.對于作廢的發(fā)票，應在發(fā)票上加蓋“作廢”章，并將作廢發(fā)票的三聯(lián)齊全保存，以備查驗審核。4.每月末，前臺收銀員應將當月開具的發(fā)票存根聯(lián)整理成冊，交予財務部門存檔保管。財務部門應定期對發(fā)票存根聯(lián)進行核對和檢查，確保發(fā)票開具的真實性和規(guī)范性。（三）收據(jù)管理1.收款收據(jù)的使用應符合酒店財務管理規(guī)定，按照順序編號開具。2.收據(jù)開具應注明收款日期、收款項目、金額、付款人等信息，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”章。3.前臺收銀員應妥善保管收據(jù)存根聯(lián)，定期交予財務部門核對和存檔。（四）支票管理1.酒店收到支票時，應認真審核支票的真實性、有效性和完整性。審核內(nèi)容包括支票的出票日期、金額、收款人名稱、出票人簽章等。2.對于收到的支票，應及時填寫進賬單，將支票送交銀行辦理入賬手續(xù)。在支票背面背書欄加蓋酒店財務專用章和法人章，并注明“委托收款”字樣。3.支票的簽發(fā)應嚴格按照審批流程進行，經(jīng)相關部門負責人、財務主管和酒店總經(jīng)理簽字批準后，方可簽發(fā)支票。4.簽發(fā)支票時，應填寫支票日期、收款人名稱、金額、用途等信息，并在支票正面加蓋銀行預留印鑒。支票金額應填寫大寫和小寫金額，確保金額一致。5.不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票或與預留印鑒不符的支票。如因特殊情況需要簽發(fā)空白支票的，應經(jīng)財務經(jīng)理批準，并在支票上注明最高限額和用途，同時嚴格控制空白支票的使用和回收。6.財務部門應定期對支票的使用情況進行核對和檢查，確保支票的安全管理。（五）信用卡簽購單管理1.前臺收銀員受理客人信用卡支付時，應按照規(guī)定的操作流程進行刷卡操作，確保交易信息準確無誤。2.刷卡成功后，應打印信用卡簽購單，讓客人在簽購單上簽字確認。簽購單應注明交易日期、交易金額、交易類型、卡號等信息。3.前臺收銀員應妥善保管信用卡簽購單，按照規(guī)定的時間和方式將簽購單交予銀行進行清算。在交單前，應核對簽購單上的信息與客人消費記錄是否一致。4.對于因客人原因需要取消信用卡交易的，應按照銀行規(guī)定的程序辦理退款手續(xù)，并收回原簽購單作廢處理。五、賬務處理（一）收入核算1.前臺收銀員應根據(jù)客人的消費項目和付款方式，及時準確地記錄每筆收入業(yè)務。收入記錄應包括客房收入、餐飲收入、商品銷售收入、其他收入等明細項目。2.每日營業(yè)結(jié)束后，前臺收銀員應將當日的收入數(shù)據(jù)錄入酒店財務管理系統(tǒng)，并與財務審核員進行核對。財務審核員應審核收入數(shù)據(jù)的準確性和完整性，確保收入核算無誤。3.對于預收客人押金的情況，應在客人入住時記錄押金金額，并在客人退房結(jié)算時進行沖減。如客人押金有剩余應退還客人，如客人消費超過押金金額應及時向客人補收差額。4.酒店應按照權(quán)責發(fā)生制原則確認收入，對于已提供服務但尚未收款的業(yè)務，應及時進行賬務處理，確認為應收賬款，并在適當?shù)臅r候進行催收。（二）支出核算1.前臺因業(yè)務需要發(fā)生的各項支出，應按照規(guī)定的審批流程進行審批后，方可進行賬務處理。2.支出核算應根據(jù)實際發(fā)生的費用項目進行分類記錄，如辦公用品支出、差旅費支出、業(yè)務招待費支出等。3.對于購買商品或服務取得的發(fā)票，應按照發(fā)票上注明的金額和稅額進行賬務處理，確保支出核算準確。4.每月末，財務部門應根據(jù)前臺的支出記錄，編制費用明細表，進行費用分析和控制，為酒店成本管理提供依據(jù)。（三）賬務核對與結(jié)賬1.每日營業(yè)結(jié)束后，前臺收銀員應核對當日的收入和支出情況，確保賬賬相符。同時，應將當日的收款憑證、票據(jù)等整理齊全，交予財務審核員進行審核。2.財務審核員應在收到前臺收銀員提交的資料后，及時進行審核和賬務處理。審核無誤后，將相關數(shù)據(jù)錄入財務管理系統(tǒng)，并與其他財務數(shù)據(jù)進行核對，確保財務數(shù)據(jù)的一致性。3.每月末，財務部門應進行全面的賬務核對和結(jié)賬工作。核對內(nèi)容包括總賬與明細賬、日記賬的核對，各項收入與支出的核對，債權(quán)債務的核對等。結(jié)賬后，應編制月度財務報表，反映酒店當月的財務狀況和經(jīng)營成果。4.在賬務核對和結(jié)賬過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因，并進行調(diào)整和處理。對于重大財務問題，應及時報告財務經(jīng)理和酒店總經(jīng)理。六、報表編制與報送（一）報表種類酒店前臺財務報表主要包括每日營業(yè)收入日報表、現(xiàn)金流量日報表、應收賬款明細表、費用明細表等。(二)報表編制要求1.每日營業(yè)收入日報表應準確反映當日酒店各項收入的明細情況，包括客房收入、餐飲收入、商品銷售收入等，數(shù)據(jù)來源應與前臺收款記錄和財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。2.現(xiàn)金流量日報表應詳細記錄當日現(xiàn)金的收入和支出情況，包括現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、備用金使用等，確?，F(xiàn)金流量數(shù)據(jù)準確無誤。3.應收賬款明細表應列出酒店截至當日的應收賬款余額，包括客人欠款、未結(jié)算的消費項目等，并注明賬齡和欠款客戶信息。4.費用明細表應按照費用項目分類，詳細記錄當月前臺發(fā)生的各項費用支出情況，如辦公用品費、差旅費、業(yè)務招待費等，為費用分析和控制提供依據(jù)。（三）報表報送流程1.前臺收銀員應在每日營業(yè)結(jié)束后，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制相關財務報表，并提交給財務審核員。2.財務審核員收到報表后，應進行審核和核對，確保報表數(shù)據(jù)準確無誤。審核通過后，在報表上簽字確認，并將報表報送財務主管。3.財務主管應在收到報表后，對報表進行進一步審核和分析，如有需要可要求相關人員進行解釋和說明。審核無誤后，將報表報送酒店總經(jīng)理和相關部門負責人。4.酒店總經(jīng)理和相關部門負責人應及時審閱財務報表，了解酒店前臺財務狀況和經(jīng)營情況，為決策提供依據(jù)。七、財務監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.酒店應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對前臺財務工作的日常監(jiān)督和檢查。財務主管應定期對前臺財務工作進行檢查，包括現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、賬務處理等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.前臺收銀員和財務審核員應相互監(jiān)督，確保財務工作按照規(guī)定的流程和標準進行。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或財務風險，應及時向上級報告。3.酒店應鼓勵員工對財務工作進行監(jiān)督，設立舉報信箱或舉報電話，對提供有效線索的員工給予獎勵。（二）內(nèi)部審計1.酒店應定期開展內(nèi)部審計工作，對前臺財務工作進行全面審計。審計內(nèi)容包括財務制度的執(zhí)行情況、財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性、內(nèi)部控制的有效性等。2.內(nèi)部審計人員應制定審計計劃，明確審計范圍、審計方法和審計時間安排。在審計過程中，應收集充分的