PAGE房地產(chǎn)認(rèn)籌收款財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范房地產(chǎn)認(rèn)籌收款財務(wù)管理，確保認(rèn)籌資金的安全、準(zhǔn)確、及時核算與管理，維護(hù)公司和客戶的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及房地產(chǎn)行業(yè)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有房地產(chǎn)項目認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)的財務(wù)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：認(rèn)籌收款數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，財務(wù)核算清晰規(guī)范。3.安全性原則：保障認(rèn)籌資金的安全，防止資金挪用、丟失等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時處理認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)，按時進(jìn)行資金結(jié)算與賬務(wù)處理。二、認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)流程（一）認(rèn)籌活動策劃與準(zhǔn)備1.營銷部門制定認(rèn)籌活動方案，明確認(rèn)籌時間、地點、認(rèn)籌條件、優(yōu)惠政策等內(nèi)容。2.財務(wù)部門參與認(rèn)籌活動方案的審核，從財務(wù)角度提出意見和建議，確保認(rèn)籌活動的財務(wù)可行性。（二）認(rèn)籌協(xié)議簽訂1.客戶認(rèn)籌時，營銷人員與客戶簽訂認(rèn)籌協(xié)議，明確認(rèn)籌金額、認(rèn)籌房源、認(rèn)籌期限等條款。2.認(rèn)籌協(xié)議一式多份，客戶、營銷部門、財務(wù)部門各留存一份。（三）認(rèn)籌收款操作1.客戶按照認(rèn)籌協(xié)議約定繳納認(rèn)籌金，可通過現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式支付。2.營銷人員負(fù)責(zé)收取認(rèn)籌金，并開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)注明客戶姓名、認(rèn)籌房源、認(rèn)籌金額、收款日期等信息。3.每日營業(yè)終了，營銷人員將當(dāng)日收取的認(rèn)籌金及收款收據(jù)存根交至財務(wù)部門。（四）認(rèn)籌金繳存與管理1.財務(wù)部門收到營銷人員交來的認(rèn)籌金后，應(yīng)及時繳存至公司指定的銀行賬戶。2.認(rèn)籌金繳存銀行賬戶應(yīng)與公司基本賬戶或?qū)Ｓ觅~戶區(qū)分，單獨設(shè)立明細(xì)賬戶進(jìn)行核算。3.財務(wù)人員應(yīng)定期核對認(rèn)籌金繳存銀行賬戶余額與賬面記錄，確保賬實相符。（五）認(rèn)籌金退還與轉(zhuǎn)定金處理1.在認(rèn)籌期限內(nèi)，客戶放棄認(rèn)籌或未成功選房的，營銷人員應(yīng)及時通知財務(wù)部門辦理認(rèn)籌金退還手續(xù)。2.財務(wù)部門審核認(rèn)籌金退還申請后，將認(rèn)籌金原路退還客戶。3.客戶成功選房并簽訂購房合同后，認(rèn)籌金自動轉(zhuǎn)為定金，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。三、財務(wù)核算與賬務(wù)處理（一）會計科目設(shè)置1.“預(yù)收賬款認(rèn)籌金”科目：核算公司收到的客戶認(rèn)籌金。2.“銀行存款認(rèn)籌金專戶”科目：核算認(rèn)籌金繳存的銀行賬戶資金。（二）認(rèn)籌收款賬務(wù)處理1.收到認(rèn)籌金時，借記“銀行存款認(rèn)籌金專戶”，貸記“預(yù)收賬款認(rèn)籌金”。2.開具收款收據(jù)時，應(yīng)在收據(jù)上加蓋財務(wù)專用章，并登記收據(jù)號碼、客戶姓名、認(rèn)籌金額等信息。（三）認(rèn)籌金退還賬務(wù)處理1.退還認(rèn)籌金時，借記“預(yù)收賬款認(rèn)籌金”，貸記“銀行存款認(rèn)籌金專戶”。2.同時，在收款收據(jù)存根上注明“已退還”字樣，并由客戶簽字確認(rèn)。（四）認(rèn)籌金轉(zhuǎn)定金賬務(wù)處理1.認(rèn)籌金轉(zhuǎn)定金時，借記“預(yù)收賬款認(rèn)籌金”，貸記“預(yù)收賬款定金”。2.財務(wù)部門應(yīng)及時將認(rèn)籌金轉(zhuǎn)定金的情況通知營銷部門和銷售合同管理部門。（五）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制認(rèn)籌收款財務(wù)報表，包括認(rèn)籌金收款明細(xì)表、認(rèn)籌金繳存情況表、認(rèn)籌金退還情況表等。2.認(rèn)籌收款財務(wù)報表應(yīng)準(zhǔn)確反映認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)的發(fā)生、繳存、退還及轉(zhuǎn)定金等情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。四、資金管理與監(jiān)督（一）資金安全管理1.認(rèn)籌金繳存銀行賬戶應(yīng)設(shè)置密碼，密碼由財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納分別保管。2.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員操作認(rèn)籌金繳存銀行賬戶，確保資金安全。3.定期對認(rèn)籌金繳存銀行賬戶進(jìn)行對賬，發(fā)現(xiàn)異常情況及時查明原因并處理。（二）資金使用監(jiān)督1.認(rèn)籌金只能用于與認(rèn)籌活動相關(guān)的支出，如營銷費用、活動場地租賃費用等。2.財務(wù)部門應(yīng)對認(rèn)籌金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，審核相關(guān)費用支出的合理性和合規(guī)性。3.對于違反規(guī)定使用認(rèn)籌金的行為，財務(wù)部門應(yīng)及時制止，并向公司管理層報告。（三）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查認(rèn)籌收款財務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.審計內(nèi)容包括認(rèn)籌協(xié)議簽訂、收款操作、資金繳存與管理、賬務(wù)處理等方面。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。五、檔案管理（一）認(rèn)籌協(xié)議檔案管理1.營銷部門負(fù)責(zé)收集、整理認(rèn)籌協(xié)議，并按照客戶姓名、認(rèn)籌時間等順序進(jìn)行編號歸檔。2.認(rèn)籌協(xié)議檔案應(yīng)保存至少[X]年，以備查閱。（二）收款收據(jù)檔案管理1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)收款收據(jù)的開具、保管和歸檔工作。2.收款收據(jù)存根應(yīng)按照收據(jù)號碼順序裝訂成冊，注明收款日期、客戶姓名、認(rèn)籌金額等信息。3.收款收據(jù)檔案應(yīng)保存至少[X]年，不得擅自銷毀。（三）認(rèn)籌金繳存憑證檔案管理1.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管認(rèn)籌金繳存銀行憑證，如銀行進(jìn)賬單、繳款單等。2.認(rèn)籌金繳存憑證檔案應(yīng)按照繳存日期順序整理歸檔，保存至少[X]年。（四）認(rèn)籌收款財務(wù)報表檔案管理1.財務(wù)部門定期編制的認(rèn)籌收款財務(wù)報表應(yīng)及時歸檔保存。2.認(rèn)籌收款財務(wù)報表檔案應(yīng)按照報表期間順序整理，保存至少[X]年。六、人員職責(zé)與權(quán)限（一）營銷人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)向客戶介紹認(rèn)籌活動相關(guān)信息，簽訂認(rèn)籌協(xié)議。2.收取客戶認(rèn)籌金，并開具收款收據(jù)。3.及時將認(rèn)籌金及收款收據(jù)存根交至財務(wù)部門。4.協(xié)助財務(wù)部門辦理認(rèn)籌金退還和轉(zhuǎn)定金手續(xù)。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.審核認(rèn)籌協(xié)議和收款收據(jù)，確保其內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。2.及時繳存認(rèn)籌金至指定銀行賬戶，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.負(fù)責(zé)認(rèn)籌收款財務(wù)報表的編制和報送。4.監(jiān)督認(rèn)籌金的使用情況，審核相關(guān)費用支出。5.保管認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)相關(guān)檔案資料。（三）財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.制定和完善認(rèn)籌收款財務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核認(rèn)籌收款財務(wù)報表和重要財務(wù)事項。3.對認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)的資金安全和財務(wù)核算負(fù)責(zé)。4.協(xié)調(diào)與其他部門的工作關(guān)系，確保認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。（四）審批權(quán)限1.認(rèn)籌金退還申請由營銷部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.認(rèn)籌金轉(zhuǎn)定金業(yè)務(wù)由銷售合同管理部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.認(rèn)籌收款業(yè)務(wù)中涉及的重大財務(wù)事項，如認(rèn)籌活動費用預(yù)算調(diào)整等，