PAGE燒烤餐飲財務(wù)制度總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范燒烤餐飲公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和精細化，保障公司的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有燒烤餐飲門店及相關(guān)經(jīng)營活動。包括但不限于食材采購、人員薪酬、設(shè)備維護、營銷推廣等涉及資金收支的各個環(huán)節(jié)。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。準確性原則：財務(wù)核算和報表編制應(yīng)準確無誤，數(shù)據(jù)真實可靠。及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，提供及時有效的財務(wù)信息。完整性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動，確保無遺漏。財務(wù)機構(gòu)與人員職責1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責全面財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。2.財務(wù)人員職責財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表等，為公司決策提供財務(wù)支持。建立健全財務(wù)管理制度，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等的關(guān)系。會計負責財務(wù)核算工作，準確記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。編制記賬憑證、登記賬簿，定期進行財務(wù)結(jié)賬和報表編制。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和稅務(wù)申報。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記和管理。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和相關(guān)票據(jù)。定期盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。財務(wù)核算1.會計政策與會計估計公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，遵循國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則。根據(jù)公司實際情況，合理確定會計估計方法，如固定資產(chǎn)折舊年限、壞賬準備計提比例等，并保持一致性和合理性。2.會計科目設(shè)置按照國家統(tǒng)一會計制度和燒烤餐飲行業(yè)特點，設(shè)置會計科目。包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。明細科目應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要進行合理設(shè)置，確保財務(wù)核算的準確性和完整性。3.財務(wù)報表編制定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。報表應(yīng)準確反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，數(shù)據(jù)真實、完整、清晰。財務(wù)報表需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負責人審批后對外報送。資金管理1.資金預(yù)算管理每年末，各部門應(yīng)根據(jù)下一年度經(jīng)營計劃編制資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，經(jīng)公司管理層審核批準后執(zhí)行。定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進行調(diào)整。2.資金籌集管理根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括自有資金、銀行貸款、股權(quán)融資等。制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等。對籌集資金的使用和償還進行嚴格管理，確保資金安全和成本可控。3.資金運營管理加強現(xiàn)金管理，合理控制庫存現(xiàn)金限額，確?，F(xiàn)金安全。嚴格執(zhí)行銀行存款管理制度，定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。加強資金收支管理，確保資金收支合規(guī)、及時、準確。收入及時入賬，支出嚴格按照審批程序執(zhí)行。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，減少資金閑置和浪費。采購與付款管理1.采購流程采購部門根據(jù)經(jīng)營需要制定采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。采購人員通過詢價、比價、議價等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同。采購到貨后，采購部門應(yīng)及時組織驗收，填寫驗收報告。驗收合格的貨物，采購部門將驗收報告及相關(guān)憑證傳遞給財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。2.付款審批財務(wù)部門收到采購付款申請后，應(yīng)審核相關(guān)憑證的真實性、完整性和合規(guī)性。付款申請需經(jīng)采購部門負責人、財務(wù)經(jīng)理、公司負責人審批后，方可辦理付款。根據(jù)合同約定和資金狀況，合理安排付款時間和方式，確保資金安全和供應(yīng)商權(quán)益。3.采購成本控制建立采購成本分析制度，定期對采購成本進行分析和評估。通過與供應(yīng)商談判、優(yōu)化采購渠道、控制采購數(shù)量等方式，降低采購成本。加強對采購過程的監(jiān)督和管理，防止采購舞弊行為的發(fā)生。銷售與收款管理1.銷售流程點單環(huán)節(jié)：顧客就座后，服務(wù)員及時提供菜單，準確記錄顧客點單信息。下單環(huán)節(jié)：服務(wù)員將點單信息錄入收銀系統(tǒng)或傳遞給廚房，確保信息準確無誤。出餐環(huán)節(jié)：廚房按照訂單要求及時制作菜品，確保菜品質(zhì)量和出餐速度。結(jié)賬環(huán)節(jié)：服務(wù)員引導(dǎo)顧客結(jié)賬，收銀人員根據(jù)點單信息準確計算賬單金額，向顧客收款。2.收款方式支持現(xiàn)金、銀行卡、微信、支付寶等多種收款方式，確保顧客支付便捷。收銀人員應(yīng)及時將收款信息錄入收銀系統(tǒng)，確保收款記錄準確無誤。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀人員應(yīng)核對收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致，如有差異及時查明原因并處理。3.銷售核算與應(yīng)收賬款管理財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收銀系統(tǒng)記錄及時確認銷售收入，準確核算銷售成本和利潤。建立應(yīng)收賬款管理制度，對賒銷業(yè)務(wù)進行嚴格管理。明確信用政策、信用額度和收款期限，定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析和催收。對逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)及時采取措施進行催收，如發(fā)送催款函、電話催收直至法律訴訟等，確保公司資金回籠。成本費用管理1.成本核算燒烤餐飲成本主要包括食材成本、人工成本、水電費、房租等。食材成本應(yīng)按照實際采購價格和實際耗用數(shù)量進行核算，采用先進先出法或加權(quán)平均法計算發(fā)出成本。人工成本應(yīng)根據(jù)員工考勤和工資標準進行核算，包括基本工資、獎金、福利等。水電費、房租等費用應(yīng)按照實際發(fā)生額進行核算，并合理分攤到各門店或經(jīng)營項目。2.費用控制制定費用預(yù)算，明確各項費用的控制標準和審批流程。加強費用報銷管理，嚴格審核報銷憑證的真實性、完整性和合規(guī)性。對費用支出進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合理支出，確保費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.成本分析與控制措施定期進行成本分析，找出成本變動的原因和影響因素。通過優(yōu)化采購渠道、合理控制食材庫存、提高員工工作效率等方式，降低成本費用。建立成本考核制度，將成本控制指標分解到各部門和崗位，與績效考核掛鉤，激勵員工積極參與成本控制。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)經(jīng)營需要提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫購置申請表，注明購置理由、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。申請經(jīng)部門負責人、財務(wù)經(jīng)理、公司負責人審批后，由采購部門負責購置。固定資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，填寫驗收報告，并將相關(guān)憑證傳遞給財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。2.固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限。采用直線法計提折舊，折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。每月末，財務(wù)部門應(yīng)計提固定資產(chǎn)折舊，并進行賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)清查與處置定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點工作由財務(wù)部門會同資產(chǎn)管理部門共同進行。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，報經(jīng)公司管理層批準后進行賬務(wù)處理。對閑置、報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進行處置，處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)報經(jīng)批準后核銷。稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)準確核算各項收入、成本、費用，按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)處理方式，合理降低稅務(wù)風險。2.稅收籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅收籌劃，降低公司稅負。合理利用稅收優(yōu)惠政策，如小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠、研發(fā)費用加計扣除等，優(yōu)化公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)。與稅務(wù)機關(guān)保持良好溝通，及時了解稅收政策動態(tài)，確保公司稅務(wù)處理符合要求。3.稅務(wù)風險管理建立稅務(wù)風險管理制度，識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風險。加強對稅務(wù)法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高財務(wù)人員稅務(wù)處理能力。定期進行稅務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)處理中的問題，避免稅務(wù)違規(guī)行為的發(fā)生。財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門整改落實。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)信息的真實準確。對重大財務(wù)事項和資金支出，應(yīng)進行重點監(jiān)督，嚴格審核審批程序。接受公司管理層、股東及其他利益相關(guān)者的監(jiān)督，及時反饋財務(wù)工作情況。3.外部審計按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，定期聘請外部會計師事務(wù)所進行年度財務(wù)審計。配合外部審計機構(gòu)開展工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。根據(jù)外部審計意見，及時整改存在的問題，提高公司財務(wù)管理水平。財務(wù)檔案管理1.檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等與財務(wù)工作相關(guān)的各類文件和資料。2.檔案整理與歸檔財務(wù)人員應(yīng)及時對財務(wù)檔案進行整理，確保資料齊全、完整。按照檔案管理要求，對財務(wù)檔案進行分類、編號、裝訂，并建立檔案目錄。定期將整理好的財務(wù)檔案移交檔案管理部門歸檔保管。3.檔案保管與查閱檔案管理部門應(yīng)妥善保管財務(wù)檔案，確保檔案安全、完整。