PAGE王熙鳳嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司資金使用效率，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.內(nèi)部控制原則：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程監(jiān)督和管理。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析工作。2.組織制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、資金調(diào)度和資金管理工作。4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)和稅務(wù)繳納工作。5.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理和財(cái)務(wù)信息化建設(shè)工作。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)支持和風(fēng)險(xiǎn)評估。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)規(guī)劃。組織制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)流程。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和報(bào)告。負(fù)責(zé)公司資金管理、融資管理和投資管理工作。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)和稅務(wù)繳納工作。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和人員培訓(xùn)工作。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)支持和風(fēng)險(xiǎn)評估。2.會計(jì)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，整理、歸檔和保管財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和稅務(wù)繳納工作，協(xié)助稅務(wù)籌劃工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和資金保管工作。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保資金收支記錄準(zhǔn)確無誤。負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)印章、空白支票和有價(jià)證券等重要物品。協(xié)助會計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，提供資金收支數(shù)據(jù)。定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確保賬實(shí)相符。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會計(jì)核算原則1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，確認(rèn)收入和費(fèi)用。2.遵循國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度，確保會計(jì)信息的可比性和一致性。3.會計(jì)核算方法應(yīng)保持穩(wěn)定，不得隨意變更。如確需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明變更原因和影響。（二）會計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置會計(jì)科目體系。會計(jì)科目應(yīng)涵蓋資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤等六大類。在設(shè)置會計(jì)科目時(shí)，應(yīng)充分考慮公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，確保會計(jì)科目能夠準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的格式和內(nèi)容，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)來源可靠，編制過程符合規(guī)定的程序和方法。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由會計(jì)人員進(jìn)行審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。審核無誤后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字，加蓋公司財(cái)務(wù)印章。4.定期向公司管理層、股東和相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，并按照規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)信息披露。（四）財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的文件和資料。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，確保檔案的完整性和規(guī)范性。3.建立財(cái)務(wù)檔案保管制度，明確檔案保管期限和保管要求。財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，一般會計(jì)憑證、賬簿等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年。4.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。如需查閱或借閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。查閱或借閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀財(cái)務(wù)檔案。5.財(cái)務(wù)檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和銷毀。銷毀財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)編制銷毀清冊，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司管理層批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷。四、資金管理（一）資金籌集管理1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定合理的資金籌集計(jì)劃。資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等。2.在進(jìn)行資金籌集時(shí)，應(yīng)充分考慮資金成本、資金風(fēng)險(xiǎn)和融資渠道的合法性和穩(wěn)定性。選擇合適的融資方式和融資機(jī)構(gòu)，確保資金籌集工作順利進(jìn)行。3.建立資金籌集審批制度，對重大資金籌集事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估。資金籌集方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審議通過后實(shí)施。4.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，維護(hù)良好的銀企關(guān)系。及時(shí)了解金融市場動(dòng)態(tài)和政策變化，為公司資金籌集工作提供有利條件。（二）資金預(yù)算管理1.建立資金預(yù)算管理制度，加強(qiáng)對公司資金收支的預(yù)算管理。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行編制，涵蓋公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用和投資等資金收支項(xiàng)目。2.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保資金預(yù)算的合理性和可行性。在編制資金預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展的不確定性和資金需求的季節(jié)性波動(dòng)，預(yù)留一定的資金彈性。3.資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司管理層審議通過，并分解下達(dá)至各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算控制本部門的資金收支，確保資金預(yù)算的有效執(zhí)行。4.定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）資金收支管理1.建立健全資金收支審批制度，明確資金收支審批流程和審批權(quán)限。所有資金收支業(yè)務(wù)均應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。2.加強(qiáng)對資金收入的管理，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬。對銷售收入、租金收入、投資收益等各類收入，應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算方式和時(shí)間及時(shí)收取，并進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。3.嚴(yán)格控制資金支出，按照資金預(yù)算和審批程序安排資金支出。資金支出應(yīng)優(yōu)先保障公司正常經(jīng)營活動(dòng)的需要，合理安排投資、研發(fā)、營銷等各項(xiàng)支出。對重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估。4.加強(qiáng)對資金支付的審核和監(jiān)督，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。對每一筆資金支付，均應(yīng)審核相關(guān)憑證、合同、審批文件等資料，確保資金支付符合規(guī)定要求。5.規(guī)范資金支付方式，盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的支付方式。對現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格控制，確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序和限額進(jìn)行支付。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.識別和評估公司面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。針對不同的資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。2.加強(qiáng)對資金市場的監(jiān)測和分析，及時(shí)掌握市場動(dòng)態(tài)和利率變化趨勢。合理安排資金結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，降低資金成本和資金風(fēng)險(xiǎn)。3.建立健全信用管理制度，加強(qiáng)對客戶信用狀況的評估和管理。對信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理、要求提供擔(dān)保等。4.合理安排資金流動(dòng)性，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求情況，制定合理的資金儲備計(jì)劃，預(yù)留一定的現(xiàn)金儲備，以應(yīng)對突發(fā)情況和資金周轉(zhuǎn)困難。5.定期對公司資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估和報(bào)告，及時(shí)向公司管理層反饋資金風(fēng)險(xiǎn)信息，為公司決策提供依據(jù)。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度，確保成本費(fèi)用信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可比性。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算的基礎(chǔ)工作，建立健全成本費(fèi)用核算臺賬，詳細(xì)記錄成本費(fèi)用的發(fā)生情況和歸集過程。（二）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和控制責(zé)任。將成本費(fèi)用控制指標(biāo)分解下達(dá)至各部門，作為部門績效考核的重要依據(jù)。2.加強(qiáng)對成本費(fèi)用支出的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照成本費(fèi)用預(yù)算控制各項(xiàng)支出。對超預(yù)算支出應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審批，確保成本費(fèi)用支出合理合規(guī)。3.優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營成本。通過改進(jìn)生產(chǎn)工藝、加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)等措施，減少不必要的成本支出。4.加強(qiáng)對成本費(fèi)用的分析和監(jiān)控，定期對成本費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和評估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制過程中存在的問題，采取有效措施加以解決。5.建立成本費(fèi)用考核制度，對各部門成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評價(jià)。對成本費(fèi)用控制效果好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對成本費(fèi)用控制不力的部門進(jìn)行懲罰。（三）費(fèi)用報(bào)銷管理1.制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照制度規(guī)定執(zhí)行，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。2.加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、審批文件、合同協(xié)議等相關(guān)資料，憑證內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確。3.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷審批程序，所有費(fèi)用報(bào)銷均應(yīng)經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司管理層的審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，確保審批意見準(zhǔn)確無誤。4.規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷支付方式，盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的支付方式。對現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格控制，確需現(xiàn)金報(bào)銷的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序和限額進(jìn)行支付。5.定期對費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷過程中存在的問題。對異常費(fèi)用報(bào)銷情況應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查和核實(shí)，防止出現(xiàn)違規(guī)報(bào)銷行為。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保公司稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.建立健全稅務(wù)申報(bào)管理制度，按時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)工作。稅務(wù)申報(bào)應(yīng)包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、印花稅等各類稅種。3.加強(qiáng)對稅務(wù)申報(bào)資料的審核和管理，確保申報(bào)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。申報(bào)資料應(yīng)包括納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、發(fā)票等相關(guān)資料，資料內(nèi)容應(yīng)符合稅收法律法規(guī)的要求。4.定期對稅務(wù)申報(bào)情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)申報(bào)過程中存在的問題。對自查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，避免出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）稅務(wù)籌劃1.樹立合法合規(guī)的稅務(wù)籌劃理念，在遵守國家稅收法律法規(guī)的前提下，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.加強(qiáng)對國家稅收政策法規(guī)的研究和分析，及時(shí)了解稅收政策變化趨勢。根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)充分考慮公司實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確保方案的可行性和有效性。在實(shí)施稅務(wù)籌劃方案過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行操作，確保稅務(wù)籌劃行為合法合規(guī)。4.定期對稅務(wù)籌劃效果進(jìn)行評估和總結(jié)，及時(shí)調(diào)整和完善稅務(wù)籌劃方案。通過稅務(wù)籌劃，實(shí)現(xiàn)公司稅負(fù)的合理降低，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.識別和評估公司面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。針對不同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。2.加強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對可能出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)警和防范。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作要求和政策動(dòng)態(tài)。積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和審計(jì)工作，確保公司稅務(wù)工作合法合規(guī)。4.定期對公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估和報(bào)告，及時(shí)向公司管理層反饋稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息，為公司決策提供依據(jù)。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.保證公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.通過建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。3.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程監(jiān)督和管理，確保公司資產(chǎn)安全完整。4.提高公司財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)核算、資金管理、成本費(fèi)用管理、稅務(wù)管理等。2.制衡性原則：在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等方面建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。3.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理要求和外部環(huán)境變化，不斷完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系。4.成本效益原則：在保證財(cái)務(wù)內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制內(nèi)部控制成本，提高內(nèi)部控制效率。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：明確財(cái)務(wù)核算、資金管理、審批、保管等不相容職務(wù)，實(shí)行分離設(shè)置，避免由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。2.授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。所有財(cái)務(wù)事項(xiàng)均應(yīng)經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理。3.會計(jì)系統(tǒng)控制：按照國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度，建立健全會計(jì)核算體系，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對公司資產(chǎn)的保管和維護(hù)，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和考核，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。6.運(yùn)營分析控制：定期對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，為公司決策提供依據(jù)。7.績效考評控制：建立健全財(cái)務(wù)績效考評制度，對各部門和財(cái)務(wù)人員的工作績效進(jìn)行考核評價(jià)，激勵(lì)員工提高工作效率和工作質(zhì)量。（四）內(nèi)部控制監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，定期對財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)