PAGE金蝶專業(yè)版民間財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司在使用金蝶專業(yè)版財務(wù)管理軟件過程中的財務(wù)核算、財務(wù)管理等工作，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時性和完整性，為公司的決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)，保障公司的合法合規(guī)運(yùn)營，維護(hù)股東及相關(guān)利益者的權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門在運(yùn)用金蝶專業(yè)版進(jìn)行財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)處理時的各項操作及管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則以及行業(yè)監(jiān)管要求，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、處理和報告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算和信息傳遞，以便管理層能夠及時獲取財務(wù)信息并做出決策。4.完整性原則：涵蓋公司所有財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)，確保財務(wù)信息的全面性。5.保密性原則：對涉及公司財務(wù)機(jī)密的信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、財務(wù)核算管理（一）會計科目設(shè)置1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則和公司實際業(yè)務(wù)情況，在金蝶專業(yè)版中合理設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需調(diào)整，應(yīng)遵循規(guī)定的審批程序，并做好相關(guān)記錄。2.對明細(xì)科目的設(shè)置要詳細(xì)、規(guī)范，能夠清晰反映各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，便于財務(wù)核算和管理。（二）憑證管理1.憑證填制財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時填制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須完整，包括日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、附件張數(shù)等。摘要應(yīng)簡潔明了，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實質(zhì)內(nèi)容，以便于查詢和理解。會計科目運(yùn)用要準(zhǔn)確，借貸方金額要平衡。2.憑證審核憑證填制完成后，必須經(jīng)過審核方可記賬。審核人員應(yīng)認(rèn)真核對憑證的各項內(nèi)容，確保憑證的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與填制人員溝通并要求更正。審核無誤的憑證應(yīng)簽字確認(rèn)。3.憑證記賬審核通過的憑證應(yīng)及時進(jìn)行記賬處理。記賬過程應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的及時更新。定期對已記賬憑證進(jìn)行檢查，防止出現(xiàn)漏記、錯記等情況。（三）賬簿管理1.按照會計制度要求，在金蝶專業(yè)版中設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等各類賬簿。2.總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證定期匯總登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證及所附原始憑證逐筆登記，日記賬應(yīng)逐日逐筆登記。3.定期對賬簿進(jìn)行核對，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符等情況，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（四）財務(wù)報表編制1.每月末、季末和年末，應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求，在金蝶專業(yè)版中準(zhǔn)確編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。2.報表編制過程中，應(yīng)確保數(shù)據(jù)來源真實可靠，計算準(zhǔn)確無誤。報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，確保報表內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、勾稽關(guān)系正確。3.及時向管理層及相關(guān)部門報送財務(wù)報表，并對報表數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的分析和說明，為公司決策提供支持。三、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，合理確定現(xiàn)金的使用范圍?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)通過金蝶專業(yè)版進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.每日終了，出納人員應(yīng)盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)逐日逐筆登記，做到日清月結(jié)。（二）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國家規(guī)定在銀行開立賬戶，并加強(qiáng)對銀行賬戶的管理。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)履行審批程序。2.出納人員應(yīng)及時核對銀行存款收支情況，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項進(jìn)行清理。3.通過金蝶專業(yè)版及時記錄銀行存款的收付業(yè)務(wù)，確保銀行存款賬目清晰。（三）資金審批流程1.日常費(fèi)用支出部門人員填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等。部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用的合理性和必要性。財務(wù)人員審核報銷單，檢查票據(jù)的真實性、合法性及金額計算準(zhǔn)確性等。根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。通過金蝶專業(yè)版完成費(fèi)用報銷流程的記錄和審批跟蹤。2.重大資金支出項目負(fù)責(zé)人提出資金支出申請，詳細(xì)說明項目情況、資金預(yù)算及用途等。相關(guān)部門進(jìn)行可行性論證和審核。財務(wù)部門進(jìn)行資金預(yù)算審核和風(fēng)險評估。按照公司重大事項決策程序，報董事會或股東會審批。金蝶專業(yè)版對重大資金支出申請及審批過程進(jìn)行詳細(xì)記錄和監(jiān)控。四、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，詳細(xì)說明購置理由、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算等。2.采購部門按照審批后的申請進(jìn)行采購，確保采購的固定資產(chǎn)符合公司要求。采購過程中的相關(guān)合同、發(fā)票等資料應(yīng)及時提交財務(wù)部門。3.財務(wù)部門根據(jù)采購合同及發(fā)票等進(jìn)行賬務(wù)處理，在金蝶專業(yè)版中準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的購置成本。（二）固定資產(chǎn)入賬與折舊1.固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)。財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)資料在金蝶專業(yè)版中準(zhǔn)確錄入固定資產(chǎn)卡片信息，包括資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、購置日期、原值、預(yù)計使用年限、折舊方法等。2.按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產(chǎn)折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。在金蝶專業(yè)版中自動生成折舊計提憑證。（三）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點等。2.清查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。3.根據(jù)清查結(jié)果，在金蝶專業(yè)版中調(diào)整固定資產(chǎn)卡片信息和賬務(wù)記錄。五、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點和成本管理要求，確定成本核算對象和成本項目。2.在金蝶專業(yè)版中設(shè)置成本核算相關(guān)的科目和輔助核算項目，準(zhǔn)確歸集和分配各項成本費(fèi)用。3.采用適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒?，如品種法、分批法、分步法等，對產(chǎn)品成本進(jìn)行核算。成本核算過程應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，為成本分析和控制提供依據(jù)。（二）費(fèi)用控制1.制定費(fèi)用預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃編制本部門的費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算應(yīng)合理、細(xì)化，并報財務(wù)部門審核匯總。2.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算，對各項費(fèi)用支出進(jìn)行監(jiān)控。費(fèi)用支出應(yīng)遵循審批流程，不得超預(yù)算支出。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序。3.財務(wù)部門定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，找出費(fèi)用控制的關(guān)鍵點，提出改進(jìn)措施，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的要求，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.準(zhǔn)確核算各項應(yīng)稅收入、成本、費(fèi)用等，按時進(jìn)行納稅申報。納稅申報數(shù)據(jù)應(yīng)與金蝶專業(yè)版中的財務(wù)數(shù)據(jù)一致。3.財務(wù)人員應(yīng)熟悉各類稅種的申報期限和申報要求，確保申報工作的及時性和準(zhǔn)確性。（二）稅款繳納1.根據(jù)納稅申報結(jié)果，及時足額繳納稅款。繳納稅款前應(yīng)核對稅款金額，確保繳納金額準(zhǔn)確無誤。2.通過金蝶專業(yè)版記錄稅款繳納情況，包括繳納日期、金額、稅種等信息，便于稅務(wù)管理和查詢。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.關(guān)注國家稅收政策的變化，及時調(diào)整公司的稅務(wù)處理方式，確保公司稅務(wù)處理符合政策要求。2.定期對公司的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，排查潛在的稅務(wù)風(fēng)險點。對于發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行防范和化解。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作要求和政策解釋，確保公司稅務(wù)工作的順利開展。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類1.財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等各類資料。2.對財務(wù)檔案進(jìn)行分類整理，如按照年度、月份、類別等進(jìn)行分類，便于查找和管理。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全存放。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，不得擅自銷毀。保管期限屆滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。3.定期對財務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，注明查閱目的、查閱內(nèi)容等，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可在檔案室查閱。2.外部單位查閱或借閱財務(wù)檔