PAGE財(cái)務(wù)制度更改通知書范本尊敬的各位同事：為了適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)工作效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行修訂。本制度自[生效日期]起正式實(shí)施，請(qǐng)各位同事認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守。一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司。3.基本原則合法性原則：公司財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)工作有章可循。及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)收集、處理和傳遞，為公司決策提供及時(shí)有效的支持。權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各部門和人員在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)一致。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。組織公司財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。組織財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。會(huì)計(jì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制記賬憑證，登記賬簿。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的審核和報(bào)銷，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和審批流程。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用，確保票據(jù)安全。定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)核算制度1.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)公司執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。記賬本位幣為人民幣。在遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的前提下，根據(jù)公司實(shí)際情況，合理確定會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，并保持一致性和穩(wěn)定性。如因特殊情況需要變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。2.會(huì)計(jì)憑證與賬簿設(shè)置會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。總賬、明細(xì)賬應(yīng)按照會(huì)計(jì)科目分類設(shè)置，日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的記賬方法和程序進(jìn)行登記，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)賬簿及相關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)·、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外報(bào)送。四、資金管理制度1.資金籌集公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。股權(quán)融資應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行，確保股東權(quán)益得到保障。債權(quán)融資應(yīng)合理控制債務(wù)規(guī)模和融資成本，確保公司償債能力。融資前應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定合理的融資方案。公司應(yīng)建立健全資金籌集管理制度，規(guī)范資金籌集程序，加強(qiáng)對(duì)資金籌集過程的監(jiān)督和管理。2.資金使用公司資金使用應(yīng)遵循合理、合規(guī)、效益的原則，確保資金用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)和發(fā)展需要。資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行審批流程。重大資金支出應(yīng)經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)集體決策。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金安全和使用效益。嚴(yán)禁挪用、截留、坐支公司資金，嚴(yán)禁將公司資金用于非法活動(dòng)或個(gè)人用途。3.資金結(jié)算公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，超過限額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行結(jié)算應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式，確保資金及時(shí)到賬和安全。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算管理制度，規(guī)范資金結(jié)算流程，加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督和管理。五、費(fèi)用報(bào)銷制度1.費(fèi)用報(bào)銷范圍公司費(fèi)用報(bào)銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、福利費(fèi)等。辦公費(fèi)是指公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材等費(fèi)用。差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用。會(huì)議費(fèi)是指公司組織召開會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、餐飲等費(fèi)用。培訓(xùn)費(fèi)是指公司為提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)而組織的培訓(xùn)費(fèi)用。通訊費(fèi)是指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等費(fèi)用。交通費(fèi)是指員工因工作需要發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。福利費(fèi)是指公司為員工提供的各項(xiàng)福利費(fèi)用，如節(jié)日福利、生日福利等。2.費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)：根據(jù)實(shí)際工作需要，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：交通費(fèi)用：根據(jù)出差地點(diǎn)和交通方式，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。乘坐飛機(jī)應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，特殊情況除外。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)和級(jí)別，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。一線城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)提高。餐飲費(fèi)用：按照出差天數(shù)和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)差異制定。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：應(yīng)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。招待費(fèi)用應(yīng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，不得用于與業(yè)務(wù)無關(guān)的活動(dòng)。招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明招待對(duì)象、事由等信息。會(huì)議費(fèi)：會(huì)議費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議議程、參會(huì)人員名單、會(huì)議費(fèi)用明細(xì)等相關(guān)資料。會(huì)議費(fèi)用應(yīng)合理、合規(guī)，不得虛列支出。培訓(xùn)費(fèi)：培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)課程安排、培訓(xùn)費(fèi)用明細(xì)等相關(guān)資料。培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相關(guān)，不得用于個(gè)人學(xué)歷教育等無關(guān)培訓(xùn)。通訊費(fèi)：根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)。交通費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)用按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，可采用定額報(bào)銷或?qū)崍?bào)實(shí)銷的方式。福利費(fèi)：按照公司制定的福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，用于員工節(jié)日福利、生日福利等。福利費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。3.費(fèi)用報(bào)銷流程員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)原始憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，注明費(fèi)用類別、金額、事由、報(bào)銷日期等信息。員工將填寫好的費(fèi)用報(bào)銷單提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將費(fèi)用報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和審批流程，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括費(fèi)用是否符合報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)、原始憑證是否齊全合規(guī)、審批手續(xù)是否完備等。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)情況，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審批。重大費(fèi)用支出應(yīng)經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)集體決策。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷金額在規(guī)定限額內(nèi)的，可通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付；超過限額的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。六、固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置公司固定資產(chǎn)購置應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和預(yù)算安排進(jìn)行。購置前應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和論證，選擇合適的供應(yīng)商和產(chǎn)品。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，注明購置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行采購。固定資產(chǎn)購置應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.固定資產(chǎn)折舊公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提。折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)確定。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算公式為：年折舊額=固定資產(chǎn)原值×（1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限預(yù)計(jì)凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%5%確定。公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行計(jì)算和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。4.固定資產(chǎn)清查公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，各使用部門配合進(jìn)行。固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)編制清查盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、使用狀況等信息。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格入賬；盤虧、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制目標(biāo)確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保證公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)務(wù)透明度。提高公司財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益提升。保護(hù)公司資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。2.內(nèi)部控制原則全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不留死角。重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，重點(diǎn)控制。制衡性原則：確保各部門和人員之間相互制約、相互監(jiān)督。適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制制度。成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.內(nèi)部控制措施不相容職務(wù)分離控制：明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限·，確保不相容職務(wù)相互分離。如會(huì)計(jì)與出納、審批與執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與監(jiān)督檢查等職務(wù)應(yīng)分離。授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限和審批流程。重大事項(xiàng)應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的管理，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的保護(hù)，采取必要的安全防范措施。定期對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全。預(yù)算控制：建立全面預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核等環(huán)節(jié)的管理。將預(yù)算作為公司財(cái)務(wù)管理的重要依據(jù)，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行偏差。運(yùn)營(yíng)分析控制：定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的監(jiān)控和分析，為公司決策提供支持。績(jī)效考評(píng)控制：建立健全績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)各部門和人員的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。將績(jī)效考評(píng)結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤，激勵(lì)員工積極履行職責(zé)。八、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督制度1.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范。審計(jì)工作應(yīng)客觀、公正、獨(dú)立，不受其他部門和人員的干擾。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)結(jié)果，并提出改進(jìn)建議。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況。2.外部審計(jì)公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和信譽(yù)，審計(jì)工作應(yīng)符合國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定。公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。外部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，作為公司決策和財(cái)務(wù)管理的重要依據(jù)。3.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。公司各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料