PAGE合伙方不遵守財務(wù)制度總則1.目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司與合伙方在財務(wù)活動中的行為，確保財務(wù)信息的真實性、準確性和完整性，維護公司及全體合伙人的合法權(quán)益，保障公司財務(wù)工作的正常有序開展，促進公司與合伙方的合作關(guān)系健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本規(guī)定適用于與本公司存在合伙關(guān)系的所有合伙方，包括但不限于個人、企業(yè)法人、其他組織等。3.基本原則合法性原則：合伙方的財務(wù)行為必須嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標準，不得從事任何違法違規(guī)的財務(wù)活動。規(guī)范性原則：明確合伙方在財務(wù)核算、資金管理、財務(wù)報告等方面的操作規(guī)范，確保財務(wù)工作有章可循。誠信原則：合伙方應(yīng)秉持誠信理念，如實提供財務(wù)信息，不得隱瞞或虛報重要財務(wù)事項。監(jiān)督與制衡原則：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對合伙方財務(wù)行為的監(jiān)督檢查，形成有效的制衡機制，防止合伙方濫用財務(wù)權(quán)力。財務(wù)制度要求1.財務(wù)核算規(guī)范合伙方應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務(wù)核算，設(shè)置健全的會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告等財務(wù)資料應(yīng)真實、完整、準確，不得偽造、變造或隱匿。嚴格按照權(quán)責發(fā)生制原則確認收入和費用，確保財務(wù)核算的及時性和準確性。2.資金管理合伙方應(yīng)設(shè)立獨立的銀行賬戶用于合伙項目的資金收付，不得與其他資金混用。資金收支應(yīng)嚴格履行審批手續(xù)，明確審批流程和審批權(quán)限，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。定期對銀行賬戶進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。嚴禁合伙方擅自挪用、拆借合伙資金，如有特殊情況需要資金調(diào)度，必須經(jīng)過公司及其他相關(guān)合伙方的書面同意。3.財務(wù)報告合伙方應(yīng)定期向公司提供真實、準確、完整的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表（損益表）、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，并由合伙方負責人、財務(wù)負責人簽字蓋章確認。對于重大財務(wù)事項或異常財務(wù)變動，合伙方應(yīng)及時向公司進行專項報告，并說明原因和處理措施。4.財務(wù)印章與票據(jù)管理合伙方應(yīng)妥善保管財務(wù)印章，明確印章的使用范圍和審批程序，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務(wù)票據(jù)應(yīng)專人負責管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷登記制度，確保票據(jù)的安全和有效使用。合伙方責任與義務(wù)1.遵守財務(wù)制度的責任合伙方有責任嚴格遵守本公司制定的財務(wù)制度以及國家相關(guān)法律法規(guī)，確保自身財務(wù)行為合法合規(guī)。對因自身違反財務(wù)制度而給公司或其他合伙方造成的損失，應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。2.提供財務(wù)信息的義務(wù)合伙方應(yīng)按照公司要求，及時、準確地提供各類財務(wù)信息，包括但不限于財務(wù)報表、會計憑證、銀行對賬單等。對于公司提出的財務(wù)信息查詢和核實要求，合伙方應(yīng)積極配合，不得拒絕或拖延。3.接受監(jiān)督檢查的義務(wù)合伙方應(yīng)接受公司及相關(guān)部門對其財務(wù)工作的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料和情況。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，合伙方應(yīng)積極整改，并將整改情況及時反饋給公司。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督機制公司設(shè)立專門的財務(wù)監(jiān)督小組，負責對合伙方的財務(wù)行為進行日常監(jiān)督檢查。財務(wù)監(jiān)督小組應(yīng)定期對合伙方的財務(wù)報表、會計憑證、資金收支等進行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。加強公司內(nèi)部各部門之間的信息溝通與協(xié)作，形成對合伙方財務(wù)監(jiān)督的合力。2.定期審計公司定期委托專業(yè)的會計師事務(wù)所對合伙項目進行審計，審計范圍包括合伙方的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資金使用等情況。審計報告應(yīng)及時提交給公司及各合伙方，對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，合伙方應(yīng)按照審計意見進行整改。3.不定期抽查公司根據(jù)實際情況，不定期對合伙方的財務(wù)工作進行抽查，重點檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、資金管理的合規(guī)性等。對于抽查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，并要求合伙方限期整改。違規(guī)處理1.警告與整改通知對于首次發(fā)現(xiàn)合伙方存在不遵守財務(wù)制度的行為，且情節(jié)較輕的，公司將向合伙方發(fā)出警告通知，并要求其限期整改。合伙方應(yīng)在接到警告通知后的[X]個工作日內(nèi)，向公司提交整改計劃和整改情況報告。2.經(jīng)濟處罰若合伙方不遵守財務(wù)制度的行為給公司或其他合伙方造成經(jīng)濟損失的，公司將要求合伙方承擔相應(yīng)的賠償責任，并根據(jù)損失金額給予一定比例的經(jīng)濟處罰。經(jīng)濟處罰的比例根據(jù)違規(guī)行為的嚴重程度確定，最低為損失金額的[X]%，最高不超過損失金額的[X]%。3.暫停合作或終止合作對于多次違反財務(wù)制度且拒不整改，或違規(guī)行為情節(jié)嚴重，給公司造成重大損失的合伙方，公司有權(quán)暫停與該合伙方的合作，并視情況決定是否終止合作。在暫停合作或終止合作前，公司將對合伙項目進行清算，確保雙方的權(quán)益得到妥善處理。4.法律責任追究對于合伙方違反財務(wù)制度的行為涉嫌違法犯罪的，公司將依法追究其法律責任，并積極配合司法機關(guān)的調(diào)查處理工作。附則1.解釋權(quán)本規(guī)定由本公