PAGE售票處收銀崗位財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司售票處收銀崗位的財(cái)務(wù)管理，確保售票款項(xiàng)的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)處理，維護(hù)公司財(cái)務(wù)秩序，保障公司及客戶的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有從事售票處收銀工作的人員。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.準(zhǔn)確性原則確保售票款項(xiàng)的收付記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.及時(shí)性原則及時(shí)處理售票業(yè)務(wù)，按時(shí)結(jié)算款項(xiàng)，不得拖延。4.安全性原則保障售票款項(xiàng)的存儲(chǔ)、流轉(zhuǎn)安全，防止資金損失。二、崗位職責(zé)（一）收款員職責(zé)1.負(fù)責(zé)接待購(gòu)票客戶，準(zhǔn)確收取票款，開(kāi)具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)。2.對(duì)收取的現(xiàn)金、支票、銀行卡等款項(xiàng)進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)、核對(duì)，確保金額準(zhǔn)確。3.熟練操作售票系統(tǒng)，準(zhǔn)確錄入售票信息，包括票種、數(shù)量、價(jià)格、購(gòu)票人信息等。4.及時(shí)將收款情況匯報(bào)給上級(jí)主管，確保資金流轉(zhuǎn)信息暢通。（二）收銀員職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)收款員交來(lái)的款項(xiàng)進(jìn)行審核，核對(duì)金額、票據(jù)等信息是否一致。2.將審核無(wú)誤的款項(xiàng)按照規(guī)定流程存入公司指定賬戶。3.定期與銀行核對(duì)賬目，確保資金到賬情況準(zhǔn)確無(wú)誤。4.協(xié)助處理收款過(guò)程中的異常情況，如退票、退款等。（三）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1.制定和完善售票處收銀崗位財(cái)務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.定期對(duì)收銀工作進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保財(cái)務(wù)制度的有效落實(shí)。3.協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障售票業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。4.對(duì)收銀崗位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司決策提供支持。三、售票款項(xiàng)收取（一）現(xiàn)金收取1.收款員應(yīng)在客戶面前仔細(xì)清點(diǎn)現(xiàn)金，辨別真?zhèn)?。如發(fā)現(xiàn)假鈔，應(yīng)立即沒(méi)收，并向客戶說(shuō)明情況。2.收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)在售票系統(tǒng)中記錄收款金額，并開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)。收據(jù)應(yīng)注明日期、票種、數(shù)量、金額、購(gòu)票人姓名等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款員應(yīng)將收取的現(xiàn)金與售票系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保金額一致。核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。（二）支票收取1.收款員收到支票后，應(yīng)仔細(xì)審核支票的票面信息，包括出票人、出票日期、金額、用途、支票號(hào)碼等。2.審核無(wú)誤后，在售票系統(tǒng)中記錄支票信息，并開(kāi)具支票收據(jù)。收據(jù)應(yīng)注明支票號(hào)碼、出票日期、金額、購(gòu)票人姓名等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.將支票及時(shí)送交公司財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行支票的背書(shū)、托收等處理。在支票款項(xiàng)到賬前，不得將相關(guān)票款視為已收款。4.如支票出現(xiàn)退票情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)通知收款員和相關(guān)部門，查明原因，并采取相應(yīng)措施。（三）銀行卡收取1.收款員應(yīng)引導(dǎo)客戶使用銀行卡進(jìn)行購(gòu)票支付，并確保刷卡設(shè)備正常運(yùn)行。2.客戶刷卡后，收款員應(yīng)核對(duì)刷卡金額與售票金額是否一致，并在售票系統(tǒng)中記錄交易信息。3.打印交易憑條，由客戶簽字確認(rèn)。交易憑條應(yīng)妥善保存，作為交易憑證。4.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款員應(yīng)將銀行卡交易記錄與售票系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保金額一致。同時(shí)，與銀行進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，確認(rèn)交易款項(xiàng)是否已成功到賬。四、票據(jù)管理（一）發(fā)票管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)部門的規(guī)定，領(lǐng)取、使用和保管發(fā)票。2.收款員在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定填寫(xiě)相關(guān)信息，確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.發(fā)票應(yīng)順序開(kāi)具，不得跳號(hào)、虛開(kāi)。開(kāi)具后的發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)妥善保存，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。4.定期對(duì)發(fā)票的使用情況進(jìn)行盤點(diǎn)，確保發(fā)票數(shù)量與系統(tǒng)記錄一致。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并采取相應(yīng)措施。（二）收據(jù)管理1.收據(jù)由公司統(tǒng)一印制和管理，收款員應(yīng)按照規(guī)定領(lǐng)取和使用。2.開(kāi)具收據(jù)時(shí)，應(yīng)注明日期、票種、數(shù)量、金額、購(gòu)票人姓名等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)定期裝訂成冊(cè)，妥善保存，保存期限按照公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。4.如收據(jù)出現(xiàn)作廢情況，應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章，并將作廢收據(jù)與存根聯(lián)一并保存。五、資金結(jié)算與存儲(chǔ)（一）結(jié)算流程1.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款員應(yīng)將當(dāng)日收取的款項(xiàng)進(jìn)行匯總，并與售票系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表，報(bào)送給收銀員。2.收銀員對(duì)收款日?qǐng)?bào)表進(jìn)行審核，確認(rèn)金額無(wú)誤后，將款項(xiàng)按照規(guī)定流程存入公司指定賬戶。3.存款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)銀行進(jìn)賬單，注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、票種等信息。進(jìn)賬單應(yīng)與收款日?qǐng)?bào)表、相關(guān)票據(jù)等一并作為記賬憑證。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)賬目，確保資金到賬情況準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。（二）存儲(chǔ)要求1.公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、安全性高的銀行作為資金存儲(chǔ)銀行。2.資金應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。3.銀行賬戶應(yīng)設(shè)置合理的權(quán)限，確保資金的安全。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期更換銀行賬戶密碼，并妥善保管密碼信息。4.對(duì)于大額資金的存儲(chǔ)和使用，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，確保資金使用的合理性和安全性。六、財(cái)務(wù)核對(duì)與盤點(diǎn)（一）每日核對(duì)1.收款員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將收取的現(xiàn)金、支票、銀行卡等款項(xiàng)與售票系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保金額一致。2.收銀員在收到收款員交來(lái)的款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，并與銀行賬戶信息進(jìn)行核對(duì)，確保資金到賬情況準(zhǔn)確無(wú)誤。3.財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期對(duì)售票款項(xiàng)的收取、結(jié)算情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）定期盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期對(duì)售票處的現(xiàn)金、票據(jù)等進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)人員和相關(guān)部門人員共同參與。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金實(shí)際金額與賬面記錄是否一致，票據(jù)數(shù)量與系統(tǒng)記錄是否一致。3.如發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行處理。盤盈或盤虧情況應(yīng)詳細(xì)記錄在盤點(diǎn)報(bào)告中，并報(bào)送給公司管理層。（三）賬目核對(duì)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)賬目，確保銀行存款余額與公司賬面記錄一致。2.與往來(lái)客戶核對(duì)賬目，及時(shí)清理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，確保賬目清晰。3.定期對(duì)售票業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)售票處收銀崗位的財(cái)務(wù)監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期對(duì)收銀工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)售票處的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)的要求，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)售票處收銀崗位的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)資料。八、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)售票處收銀崗位可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)、資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、人員操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響范圍、損失程度等因素。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等方面。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施；對(duì)于可降低的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施；對(duì)于可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較小且可接受的事項(xiàng)，可采取風(fēng)險(xiǎn)接受措施。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.違反財(cái)務(wù)制度，如擅自挪用資金、坐支現(xiàn)金、開(kāi)具虛假票據(jù)等。2.工作失誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、資金損失等。3.不遵守財(cái)務(wù)操作流程，如未按規(guī)定進(jìn)行款項(xiàng)收取、結(jié)算、存儲(chǔ)等。（二）處理措施1.對(duì)于輕微違規(guī)行為，給予警告處分，并要求責(zé)