PAGE收款財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收款財務(wù)行為，確保公司資金安全、及時、足額回收，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效率，保障公司正常運(yùn)營和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于銷售部門、客服部門、項(xiàng)目部門等。3.收款原則合法性原則：收款行為必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。準(zhǔn)確性原則：確保收款信息準(zhǔn)確無誤，包括收款金額、收款對象、收款方式等。及時性原則：及時收取款項(xiàng)，避免逾期收款給公司造成損失。安全性原則：保障收款資金的安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。4.職責(zé)分工銷售部門：負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款條款和方式；跟蹤客戶付款情況，及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？铐?xiàng)按時足額收回?？头块T：協(xié)助銷售部門處理客戶收款相關(guān)問題，解答客戶疑問，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。項(xiàng)目部門：負(fù)責(zé)項(xiàng)目款項(xiàng)的催收工作，按照合同約定及時向客戶開具發(fā)票，并跟進(jìn)款項(xiàng)到賬情況。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)制定收款計劃，監(jiān)控收款進(jìn)度，進(jìn)行收款賬務(wù)處理，定期核對收款數(shù)據(jù)，確保收款信息的準(zhǔn)確性和完整性；對逾期未收款進(jìn)行預(yù)警和跟蹤，協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行催收工作。二、收款流程1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)仔細(xì)審核合同條款，特別是收款條款，確保合同中明確規(guī)定收款金額、收款方式、收款時間、逾期付款責(zé)任等內(nèi)容。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門備案。2.收款通知銷售部門或項(xiàng)目部門應(yīng)在合同約定的收款時間前，向客戶發(fā)送收款通知，明確告知客戶收款金額、收款方式、收款期限等信息。收款通知可以采用書面形式（如郵件、傳真、信函等）或電子形式（如短信、微信等）發(fā)送給客戶。3.款項(xiàng)收取客戶應(yīng)按照收款通知的要求，按時足額支付款項(xiàng)。銷售部門或項(xiàng)目部門在收到客戶款項(xiàng)后，應(yīng)及時與客戶確認(rèn)收款信息，并將收款情況告知財務(wù)部門。對于現(xiàn)金收款，收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行存款回執(zhí)交財務(wù)部門入賬。對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)部門應(yīng)及時核對收款銀行賬戶信息，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未按時到賬或存在異常情況，應(yīng)及時與銀行聯(lián)系查詢，并通知相關(guān)部門跟進(jìn)處理。4.發(fā)票開具項(xiàng)目部門應(yīng)在收到款項(xiàng)后，按照合同約定及時向客戶開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核發(fā)票開具信息，確保發(fā)票開具符合規(guī)定，并及時將發(fā)票交付給客戶。5.收款記錄與核對財務(wù)部門應(yīng)建立健全收款臺賬，詳細(xì)記錄每筆收款業(yè)務(wù)的收款日期、收款金額、收款方式、收款對象、發(fā)票號碼等信息。定期對收款臺賬與銀行對賬單、銷售合同等進(jìn)行核對，確保收款記錄的準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制收款情況報表，向公司管理層匯報當(dāng)月收款情況，包括收款金額統(tǒng)計、收款進(jìn)度分析、逾期未收款情況等。三、收款方式管理1.現(xiàn)金收款公司原則上不鼓勵現(xiàn)金收款，如因特殊情況需要收取現(xiàn)金，應(yīng)提前報經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)?，F(xiàn)金收款必須由專人負(fù)責(zé)，收款人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和安全意識，確保現(xiàn)金安全。收款人員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋公司財務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)和記賬聯(lián)，收款人員應(yīng)妥善保管存根聯(lián)，將收據(jù)聯(lián)交付客戶，記賬聯(lián)交財務(wù)部門入賬。每日營業(yè)終了，收款人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明收款日期、收款金額、繳存銀行等信息?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)與收款收據(jù)記賬聯(lián)一并交財務(wù)部門核對入賬。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款公司應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收取款項(xiàng)，以確保資金安全和收款信息的準(zhǔn)確性。銷售部門或項(xiàng)目部門應(yīng)在與客戶簽訂銷售合同前，明確告知客戶公司的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、銀行賬號等?？蛻敉ㄟ^銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)時，應(yīng)要求客戶在轉(zhuǎn)賬憑證上注明付款單位名稱、付款金額、付款用途以及與公司銷售合同的對應(yīng)關(guān)系等信息。財務(wù)部門收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，應(yīng)及時核對銀行到賬通知與銷售合同、收款通知等相關(guān)信息，確認(rèn)款項(xiàng)來源和金額無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。3.票據(jù)收款公司在收取票據(jù)（如支票、匯票、本票等）時，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行操作。財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的審核、保管和入賬工作。收到票據(jù)后，應(yīng)仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性，包括票據(jù)號碼、出票日期、付款人名稱、收款人名稱、金額、出票人簽章等信息。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時與出票人聯(lián)系溝通，采取相應(yīng)措施處理。對于支票，應(yīng)在支票背面加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并在規(guī)定的提示付款期限內(nèi)及時將支票送交銀行辦理入賬手續(xù)。對于匯票和本票，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓或委托收款等操作，確?？铐?xiàng)及時到賬。票據(jù)入賬后，應(yīng)妥善保管票據(jù)存根，并定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，確保票據(jù)款項(xiàng)已足額收回。四、逾期收款管理1.逾期預(yù)警財務(wù)部門應(yīng)建立逾期收款預(yù)警機(jī)制，對即將到期或已逾期的款項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。根據(jù)合同約定的收款期限，提前設(shè)定預(yù)警天數(shù)，當(dāng)款項(xiàng)逾期達(dá)到預(yù)警天數(shù)時，財務(wù)部門應(yīng)及時向相關(guān)部門發(fā)送逾期收款預(yù)警通知，提醒銷售部門或項(xiàng)目部門及時跟進(jìn)催收。逾期收款預(yù)警通知應(yīng)明確逾期客戶名稱、逾期金額、逾期天數(shù)、合同編號等信息，并要求相關(guān)部門在規(guī)定時間內(nèi)反饋催收進(jìn)展情況。2.催收措施銷售部門或項(xiàng)目部門在收到逾期收款預(yù)警通知后，應(yīng)立即與客戶取得聯(lián)系，了解客戶逾期付款的原因，并采取相應(yīng)的催收措施。催收措施包括但不限于電話催收、郵件催收、上門催收、發(fā)送催款函等方式。在催收過程中，應(yīng)保持禮貌、專業(yè)，避免與客戶發(fā)生沖突。對于多次催收仍未付款的客戶，銷售部門或項(xiàng)目部門應(yīng)及時將情況反饋給財務(wù)部門，并共同商討進(jìn)一步的催收策略，如采取法律手段追討款項(xiàng)等。財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行逾期收款催收工作，提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)和法律支持，如協(xié)助起草催款函、整理相關(guān)證據(jù)材料等。3.逾期收款記錄與分析財務(wù)部門應(yīng)建立逾期收款臺賬，詳細(xì)記錄每筆逾期收款業(yè)務(wù)的客戶名稱、逾期金額、逾期天數(shù)、催收過程、催收結(jié)果等信息。定期對逾期收款情況進(jìn)行分析，找出逾期收款的原因和規(guī)律，如客戶信用問題、合同條款不合理、內(nèi)部管理流程不暢等，并提出改進(jìn)措施和建議，以降低逾期收款風(fēng)險。每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制逾期收款情況報表，向公司管理層匯報當(dāng)月逾期收款情況，包括逾期客戶數(shù)量、逾期金額匯總、逾期賬齡分析、催收效果評估等內(nèi)容。五、收款風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別財務(wù)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險識別，分析可能存在的風(fēng)險因素，如客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、內(nèi)部管理風(fēng)險等。關(guān)注客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用評級等變化情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險。跟蹤市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，評估市場波動對公司收款業(yè)務(wù)的影響，識別市場風(fēng)險。關(guān)注國家法律法規(guī)和政策變化，確保公司收款業(yè)務(wù)符合相關(guān)要求，避免政策風(fēng)險。檢查內(nèi)部管理流程是否完善，各部門之間的職責(zé)分工是否明確，操作是否規(guī)范，識別內(nèi)部管理風(fēng)險。2.風(fēng)險評估根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，對各類風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險進(jìn)行排序，以便采取針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險事項(xiàng)，應(yīng)制定專項(xiàng)風(fēng)險管理方案，明確風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，確保風(fēng)險得到有效控制。3.風(fēng)險應(yīng)對根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避（如拒絕與信用狀況不佳的客戶合作）、風(fēng)險降低（如加強(qiáng)客戶信用管理、優(yōu)化合同條款、完善內(nèi)部管理流程等）、風(fēng)險轉(zhuǎn)移（如購買信用保險等）、風(fēng)險接受（如對低風(fēng)險事項(xiàng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控措施）等。加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進(jìn)行定期評估和動態(tài)管理。在與客戶簽訂合同前，嚴(yán)格審核客戶信用，對于信用狀況不佳的客戶，要求提供擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險防范措施。優(yōu)化合同條款，明確雙方權(quán)利義務(wù)，特別是收款條款，確保合同具有可操作性和法律效力。在合同執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時跟蹤客戶付款情況，如發(fā)現(xiàn)客戶存在違約行為，應(yīng)及時采取措施維護(hù)公司權(quán)益。完善內(nèi)部管理流程，加強(qiáng)各部門之間的溝通協(xié)作，明確收款業(yè)務(wù)操作規(guī)范和審批流程，確保收款工作有序進(jìn)行。加強(qiáng)對收款人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高收款人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識。購買信用保險，將部分信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，降低公司因客戶違約而遭受的損失。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對收款財務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計檢查，確保制度的有效執(zhí)行。審計檢查內(nèi)容包括收款流程的合規(guī)性、收款記錄的準(zhǔn)確性、收款方式的合理性、逾期收款管理的有效性等方面。內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，核對收款數(shù)據(jù)與相關(guān)憑證、報表的一致性，檢查收款賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行調(diào)整和完善。財務(wù)部門應(yīng)配合公司內(nèi)部審計部門和外部審計機(jī)構(gòu)的檢查工作，提供必要的資料和信息。3.績效考核公司應(yīng)將收款業(yè)務(wù)納