PAGE出納財(cái)務(wù)制度范本一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司出納財(cái)務(wù)管理工作，確保公司資金安全、準(zhǔn)確、高效地運(yùn)作，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常開展，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司全體出納人員及涉及出納財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的相關(guān)部門和人員。3.依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。二、出納崗位職責(zé)1.資金收付管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)審核無誤的原始憑證，進(jìn)行收付處理，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。2.票據(jù)管理負(fù)責(zé)支票、匯票、本票等票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用登記和核銷工作。確保票據(jù)的安全，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。3.日記賬登記及時(shí)、準(zhǔn)確地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，保證賬賬相符。4.庫(kù)存現(xiàn)金管理嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，確保庫(kù)存現(xiàn)金的安全。定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。5.銀行賬戶管理根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理開設(shè)、變更和注銷銀行賬戶。及時(shí)掌握銀行賬戶資金動(dòng)態(tài)，與銀行保持良好溝通。6.資金報(bào)表編制定期編制資金日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表等，向管理層匯報(bào)資金收支情況。為公司資金決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。三、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金收入管理公司的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。收取現(xiàn)金時(shí)，必須開具合法有效的收款憑證，并注明款項(xiàng)來源。2.現(xiàn)金支出管理嚴(yán)格按照審批后的支出憑證支付現(xiàn)金，不得擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由收款人簽字確認(rèn)，必要時(shí)可要求收款人提供有效身份證件。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)出納人員應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。4.現(xiàn)金保管庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，由專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，鑰匙應(yīng)由出納人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管。四、銀行存款管理制度1.賬戶開設(shè)與變更公司開設(shè)銀行賬戶應(yīng)經(jīng)管理層批準(zhǔn)，并按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。如需變更銀行賬戶信息，應(yīng)及時(shí)通知銀行，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.銀行存款收付辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核原始憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。及時(shí)將銀行存款收付情況登記入賬，做到日清月結(jié)。3.銀行對(duì)賬單核對(duì)每月末，出納人員應(yīng)取得銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。4.銀行賬戶安全妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要信息，防止泄露。定期更換銀行賬戶密碼，確保賬戶安全。五、票據(jù)管理制度1.票據(jù)購(gòu)買根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，由出納人員統(tǒng)一購(gòu)買支票、匯票、本票等票據(jù)。購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)向銀行提供相關(guān)證明文件，并辦理購(gòu)買手續(xù)。2.票據(jù)保管設(shè)立專門的票據(jù)保管登記簿，對(duì)票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、注銷等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，并由專人負(fù)責(zé)保管。票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，確保安全。3.票據(jù)使用使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)填寫錯(cuò)誤或作廢時(shí)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管。4.票據(jù)核銷票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)。核銷時(shí)，應(yīng)檢查票據(jù)的使用情況，確保票據(jù)已全部使用或作廢。六、財(cái)務(wù)印章管理制度1.印章種類公司財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。2.印章保管財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由法定代表人或授權(quán)人保管，發(fā)票專用章由出納人員保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。3.印章使用使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可使用。印章使用后，應(yīng)及時(shí)登記《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》。4.印章交接印章保管人員因工作變動(dòng)等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人簽字確認(rèn)。七、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1.報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。將報(bào)銷單提交部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核無誤后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，出納人員按照規(guī)定支付報(bào)銷款項(xiàng)。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明確各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定和國(guó)家法律法規(guī)要求。3.報(bào)銷期限規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的一定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予報(bào)銷。特殊情況需提前說明并經(jīng)批準(zhǔn)。八、財(cái)務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根等。2.檔案整理出納人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料完整、有序。按照檔案管理要求，對(duì)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂等處理。3.檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管庫(kù)，由專人負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)檔案。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞、被盜等情況發(fā)生。4.檔案查閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出保管庫(kù)。5.檔案銷毀財(cái)務(wù)檔案保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。銷毀檔案時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，并確保檔案全部銷毀。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)出納財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門內(nèi)部應(yīng)建立相互監(jiān)督機(jī)制，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.外部檢查積極配合國(guó)家有關(guān)部門的財(cái)務(wù)檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)