PAGE連鎖店公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范連鎖店公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務活動合法、合規(guī)、有序進行，提高公司經濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于連鎖店公司及其所屬各門店、分支機構和全資子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應當準確無誤，確保財務信息的質量。4.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，全面反映公司財務狀況和經營成果。5.及時性原則：及時進行財務核算和報告，為公司決策提供及時、準確的財務信息。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作，制定和執(zhí)行公司財務管理制度。2.編制公司年度預算、財務報表和財務分析報告，為公司決策提供依據。3.負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。4.負責公司成本費用控制，進行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建議。5.負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅。6.負責公司財務審計和內部控制工作，防范財務風險。7.參與公司重大經濟決策，提供財務意見和建議。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織編制公司年度預算、財務報表和財務分析報告。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。負責公司成本費用控制，進行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建議。負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅。負責公司財務審計和內部控制工作，防范財務風險。參與公司重大經濟決策，提供財務意見和建議。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質。2.會計負責公司會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責公司財務數據的統(tǒng)計和分析，為公司決策提供財務信息。負責公司固定資產核算和管理，定期進行固定資產清查。負責公司稅務申報和繳納工作，辦理稅務相關事宜。協(xié)助財務經理做好財務管理工作，完成領導交辦的其他任務。3.出納負責公司現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據。負責公司資金的收付和劃轉，確保資金安全。協(xié)助會計做好財務核算工作，完成領導交辦的其他任務。三、財務核算（一）會計政策與會計估計1.公司按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，制定適合本公司的會計政策和會計估計，并保持一致性和穩(wěn)定性。2.會計政策和會計估計的變更應當符合國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的規(guī)定，并按照規(guī)定進行審批和披露。（二）會計憑證與賬簿1.公司應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，取得和填制會計憑證，確保會計憑證真實、合法、有效。2.會計憑證應當按照規(guī)定的格式和內容填寫，做到字跡清晰、數字準確、摘要簡明、附件齊全。3.公司應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，設置會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。4.會計賬簿應當按照規(guī)定的方法和程序進行登記，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。（三）財務報表1.公司應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表等。2.財務報表應當真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，并按照規(guī)定進行審計和披露。3.公司應當加強財務報表分析工作，為公司決策提供依據。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據經營發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金需求。2.資金籌集方式包括股權融資、債權融資和內部融資等。3.公司應當按照國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的規(guī)定，辦理資金籌集手續(xù)，確保資金籌集合法、合規(guī)。（二）資金使用1.公司應當按照預算安排使用資金，確保資金使用合理、有效。2.資金使用范圍包括生產經營、投資、研發(fā)、固定資產購置等。3.公司應當建立資金審批制度，嚴格控制資金支出，確保資金安全。（三）資金結算1.公司應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，辦理資金結算業(yè)務，確保資金結算準確、及時。2.資金結算方式包括現(xiàn)金結算、銀行轉賬結算、票據結算等。3.公司應當加強資金結算管理，防范資金結算風險。五、成本費用管理（一）成本費用核算1.公司應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行成本費用核算，確保成本費用核算準確、完整。2.成本費用核算對象包括產品、服務、項目等。3.公司應當建立成本費用核算制度，明確成本費用核算方法和程序。（二）成本費用控制1.公司應當加強成本費用控制，降低成本費用水平，提高經濟效益。2.成本費用控制措施包括成本預算、成本分析、成本考核等。3.公司應當建立成本費用控制制度，明確成本費用控制責任和措施。（三）成本費用報銷1.公司應當建立成本費用報銷制度，明確成本費用報銷范圍、標準和程序。2.成本費用報銷應當取得合法、有效的票據，并按照規(guī)定進行審批。3.公司應當加強成本費用報銷管理，防范成本費用報銷風險。六、固定資產管理（一）固定資產購置1.公司根據經營發(fā)展需要，合理購置固定資產，確保固定資產滿足生產經營需要。2.固定資產購置應當按照規(guī)定進行審批，確保固定資產購置合法、合規(guī)。3.公司應當建立固定資產購置管理制度，明確固定資產購置流程和審批權限。（二）固定資產折舊1.公司應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，計提固定資產折舊，確保固定資產折舊計提準確、完整。2.固定資產折舊方法包括年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法和年數總和法等。3.公司應當建立固定資產折舊管理制度，明確固定資產折舊方法和折舊年限。（三）固定資產清查1.公司應當定期進行固定資產清查，確保固定資產賬實相符。2.固定資產清查應當包括固定資產的數量、價值、使用狀況等。3.公司應當建立固定資產清查制度，明確固定資產清查責任和程序。七、稅務管理（一）稅務登記1.公司應當按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，辦理稅務登記手續(xù)，確保稅務登記合法、合規(guī)。2.稅務登記內容包括納稅人識別號、納稅人名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍等。3.公司應當建立稅務登記管理制度，明確稅務登記流程和責任。（二）納稅申報1.公司應當按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時進行納稅申報，確保納稅申報準確、及時。2.納稅申報內容包括應納稅額、應納稅所得額、稅率等。3.公司應當建立納稅申報管理制度，明確納稅申報流程和責任。（三）稅款繳納1.公司應當按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時繳納稅款，確保稅款繳納合法、合規(guī)。2.稅款繳納方式包括銀行轉賬、現(xiàn)金繳納、網上繳納等。3.公司應當建立稅款繳納管理制度，明確稅款繳納流程和責任。八、財務審計與內部控制（一）財務審計1.公司應當定期進行財務審計，確保財務信息真實、準確、完整。2.財務審計內容包括財務報表審計、內部控制審計、經濟責任審計等。3.公司應當建立財務審計制度，明確財務審計流程和責任。（二）內部控制1.公司應當建立健全內部控制制度，防范財務風險。2.內部控制制度包括財務管理