PAGE關(guān)于酒店前廳部財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范酒店前廳部的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，提高資金使用效益，保障酒店的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于酒店前廳部全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映前廳部的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、核算和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，不得拖延或積壓。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)（一）前廳部經(jīng)理1.負(fù)責(zé)前廳部財(cái)務(wù)工作的整體規(guī)劃和指導(dǎo)，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.審核前廳部各項(xiàng)費(fèi)用支出，控制成本費(fèi)用，提高部門經(jīng)濟(jì)效益。3.協(xié)調(diào)與酒店其他部門的財(cái)務(wù)關(guān)系，確保財(cái)務(wù)工作的順利開展。4.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)前廳部財(cái)務(wù)狀況，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。（二）收銀員1.負(fù)責(zé)辦理客人入住、退房手續(xù)，準(zhǔn)確收取房費(fèi)、押金及其他費(fèi)用。2.認(rèn)真核對(duì)客人的身份信息和消費(fèi)項(xiàng)目，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無誤。3.及時(shí)將收款信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符。4.妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)和印章，確保資金安全。5.協(xié)助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬目核對(duì)和盤點(diǎn)工作。（三）夜審員1.負(fù)責(zé)夜間前廳部各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審核工作，包括客房收入、餐飲收入、其他消費(fèi)等。2.核對(duì)當(dāng)天的入住登記、退房記錄、消費(fèi)明細(xì)等，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.編制夜間審核報(bào)表，反映當(dāng)天的營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金收支等情況。4.對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行記錄和反饋，協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行處理。5.定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)和溝通，確保財(cái)務(wù)信息的一致性。三、收入管理（一）客房收入1.房?jī)r(jià)制定：根據(jù)酒店的市場(chǎng)定位、成本核算和競(jìng)爭(zhēng)情況，制定合理的客房?jī)r(jià)格體系。房?jī)r(jià)應(yīng)明碼標(biāo)價(jià)，并在酒店大堂、客房?jī)?nèi)等顯著位置公示。2.入住登記：客人辦理入住手續(xù)時(shí)，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)客人的身份證件，按照規(guī)定的房?jī)r(jià)和入住天數(shù)收取房費(fèi)押金。同時(shí)，準(zhǔn)確錄入客人的基本信息和入住時(shí)間。3.退房結(jié)算：客人退房時(shí)，收銀員應(yīng)根據(jù)客人的實(shí)際消費(fèi)情況進(jìn)行結(jié)算。如客人有額外消費(fèi)，應(yīng)及時(shí)通知客人并收取相應(yīng)費(fèi)用。結(jié)算完成后，退還客人剩余押金，并開具退房發(fā)票。4.收入統(tǒng)計(jì)：每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當(dāng)天的客房收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。夜審員在審核時(shí)，應(yīng)核對(duì)客房收入的準(zhǔn)確性，確保收入數(shù)據(jù)與實(shí)際情況相符。（二）其他收入1.餐飲收入：前廳部如有代收餐飲費(fèi)用的情況，應(yīng)及時(shí)與餐飲部門核對(duì)消費(fèi)明細(xì)，并按照規(guī)定的結(jié)算方式收取款項(xiàng)。收入數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確記錄并傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.商務(wù)中心收入：商務(wù)中心提供的各項(xiàng)服務(wù)，如復(fù)印、傳真、打字等，應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用。收銀員應(yīng)及時(shí)將收入信息錄入系統(tǒng)，并定期與商務(wù)中心核對(duì)賬目。3.其他雜項(xiàng)收入：對(duì)于前廳部的其他雜項(xiàng)收入，如行李寄存費(fèi)、叫醒服務(wù)費(fèi)等，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，并做好收入記錄。四、費(fèi)用管理（一）日常費(fèi)用1.辦公用品費(fèi)用：前廳部應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，合理申購(gòu)辦公用品。申購(gòu)時(shí)應(yīng)填寫申購(gòu)單，經(jīng)部門經(jīng)理審批后交采購(gòu)部門統(tǒng)一采購(gòu)。辦公用品應(yīng)妥善保管，建立領(lǐng)用登記制度，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。2.水電費(fèi)：前廳部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)水電費(fèi)的管理，合理控制使用量。根據(jù)酒店的水電計(jì)量系統(tǒng)，準(zhǔn)確記錄水電費(fèi)消耗情況，并按時(shí)繳納費(fèi)用。3.通訊費(fèi)：?jiǎn)T工的通訊費(fèi)用應(yīng)按照酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。員工應(yīng)提供正規(guī)的通訊發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。4.差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要出差，應(yīng)按照酒店的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。出差前應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，經(jīng)部門經(jīng)理審批后執(zhí)行。出差結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)提交差旅費(fèi)報(bào)銷單和相關(guān)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷。（二）營(yíng)銷費(fèi)用1.廣告宣傳費(fèi)用：酒店前廳部如需進(jìn)行廣告宣傳活動(dòng)，應(yīng)提前制定宣傳計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)酒店管理層審批。宣傳費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用效益。2.促銷活動(dòng)費(fèi)用：為吸引客源，酒店前廳部可能會(huì)舉辦各種促銷活動(dòng)。促銷活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)在活動(dòng)策劃階段進(jìn)行預(yù)算，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批?；顒?dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算和報(bào)銷。（三）維修費(fèi)用1.前廳部設(shè)施設(shè)備出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知工程部進(jìn)行維修。維修費(fèi)用應(yīng)根據(jù)維修項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行核算，并按照酒店的維修費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。2.對(duì)于較大規(guī)模的設(shè)施設(shè)備更新或改造項(xiàng)目，應(yīng)按照酒店固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)和審批，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。五、資產(chǎn)管理（一）現(xiàn)金管理1.收銀員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金收付的安全。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.現(xiàn)金庫存應(yīng)保持在合理范圍內(nèi)，不得超過規(guī)定的限額。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.嚴(yán)禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金等違規(guī)行為。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。（二）票據(jù)管理1.前廳部使用的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)、保管和使用。2.票據(jù)應(yīng)專人負(fù)責(zé)保管，建立票據(jù)登記制度，記錄票據(jù)的領(lǐng)用、使用和核銷情況。3.開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開發(fā)票。發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，以備稅務(wù)部門檢查。（三）固定資產(chǎn)管理1.前廳部的固定資產(chǎn)包括電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、家具、設(shè)備等。固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行登記入賬，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門等信息。2.固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)按照酒店的采購(gòu)流程進(jìn)行審批和采購(gòu)。購(gòu)置后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。3.固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際情況。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或損壞，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照酒店規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計(jì)提，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)?。六、?cái)務(wù)報(bào)銷制度（一）報(bào)銷流程1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷憑證，并按照要求填寫報(bào)銷單。報(bào)銷單應(yīng)注明費(fèi)用的用途、金額、日期等信息，并由經(jīng)辦人簽字。2.將填寫好的報(bào)銷單及相關(guān)憑證提交給部門經(jīng)理進(jìn)行審核。部門經(jīng)理應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)制度和實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.經(jīng)部門經(jīng)理審核后的報(bào)銷單，提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，以及報(bào)銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。4.財(cái)務(wù)復(fù)審?fù)ㄟ^后，報(bào)銷單提交給酒店總經(jīng)理進(jìn)行審批?？偨?jīng)理根據(jù)酒店的財(cái)務(wù)狀況和管理要求，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行最終審批。5.審批通過的報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行報(bào)銷支付。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照酒店制定的相關(guān)制度執(zhí)行。如辦公用品、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等，應(yīng)明確規(guī)定報(bào)銷的范圍、額度和條件。2.員工應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的部分，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予報(bào)銷。（三）報(bào)銷時(shí)間1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，一般不得超過[X]個(gè)工作日。逾期未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。2.每月的報(bào)銷截止日期為[具體日期]，員工應(yīng)在截止日期前將當(dāng)月的報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門。七、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度（一）盤點(diǎn)范圍及時(shí)間1.前廳部應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)等進(jìn)行盤點(diǎn)?，F(xiàn)金盤點(diǎn)每周進(jìn)行一次，由收銀員自行盤點(diǎn)并填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表；票據(jù)盤點(diǎn)每月進(jìn)行一次，由專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)并記錄盤點(diǎn)情況；固定資產(chǎn)盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同前廳部共同組織。2.盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)選擇在營(yíng)業(yè)結(jié)束后或其他合適的時(shí)間，確保盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。（二）盤點(diǎn)方法及要求1.現(xiàn)金盤點(diǎn)：收銀員應(yīng)在盤點(diǎn)前將現(xiàn)金全部繳存銀行，然后對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行逐張清點(diǎn)。清點(diǎn)過程中應(yīng)注意現(xiàn)金的真?zhèn)魏屯暾?，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)束后，填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人簽字確認(rèn)。2.票據(jù)盤點(diǎn)：專人負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、使用和核銷情況進(jìn)行核對(duì)。檢查票據(jù)的號(hào)碼是否連續(xù)、是否有丟失或損壞等情況。盤點(diǎn)完成后，填寫票據(jù)盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)結(jié)果。3.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門和前廳部應(yīng)共同制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、方法和人員分工。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)逐一核對(duì)固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于正常誤差的，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)填寫盤點(diǎn)差異報(bào)告，并提出處理建議。報(bào)告經(jīng)部門經(jīng)理審核后，提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果和差異報(bào)告，及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.前廳部應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，向酒店管理層匯報(bào)部門的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)告包括日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、季報(bào)表和年報(bào)表等。2.日?qǐng)?bào)表應(yīng)反映當(dāng)天的營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金收支等情況；月報(bào)表應(yīng)詳細(xì)分析當(dāng)月的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如收入、成本、利潤(rùn)等；季報(bào)表和年報(bào)表應(yīng)進(jìn)行更全面的財(cái)務(wù)分析，為酒店管理層提供決策支持。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、分析透徹。報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后提交給財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.前廳部應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，通過對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的對(duì)比和分析，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括收入分析、成本分析、利潤(rùn)分析、資金分析等。2.收入分析應(yīng)關(guān)注客房收入、其他收入的變化趨勢(shì)，分析市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)情況對(duì)收入的影響；成本分析應(yīng)分析各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)；利潤(rùn)分析應(yīng)計(jì)算部門的利潤(rùn)率，評(píng)估經(jīng)營(yíng)效益；資金分析應(yīng)關(guān)注資金的流動(dòng)情況，確保資金的合理使用。3.根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，前廳部應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)策略和管理措施，提高部門的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.酒店應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)前廳部財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)前廳部的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.前廳部應(yīng)自覺接受內(nèi)部監(jiān)督，積極配合財(cái)務(wù)部門的工作。對(duì)于財(cái)務(wù)部門提出的整改意見，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范運(yùn)行。（二）審計(jì)監(jiān)督1.酒店審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)前廳