PAGE蔚來財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范蔚來公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅實(shí)的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于蔚來公司及其下屬各部門、子公司、分公司等所有納入公司財務(wù)管理體系的機(jī)構(gòu)和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)政策，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、收入與利潤管理等，形成全面的財務(wù)管理制度體系。4.及時性原則：及時記錄、處理和報告財務(wù)信息，為公司決策提供及時有效的數(shù)據(jù)支持。5.效益性原則：在確保財務(wù)合規(guī)的前提下，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，合理配置資源，降低成本費(fèi)用。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門根據(jù)工作需要，設(shè)置預(yù)算管理、資金管理、成本核算、財務(wù)報表、稅務(wù)管理等崗位，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，參與公司重大決策。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門日常工作，確保財務(wù)工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)。建立健全公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財務(wù)風(fēng)險。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財務(wù)關(guān)系。2.各崗位財務(wù)人員職責(zé)預(yù)算管理人員職責(zé)：負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整，為公司預(yù)算管理提供專業(yè)支持。資金管理人員職責(zé)：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和高效運(yùn)作。合理安排資金頭寸，降低資金成本，防范資金風(fēng)險。成本核算人員職責(zé)：負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算和分析，制定成本控制措施，降低公司運(yùn)營成本。定期編制成本報表，為公司成本管理提供數(shù)據(jù)支持。財務(wù)報表人員職責(zé)：負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)報表，確保財務(wù)報表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。定期進(jìn)行財務(wù)報表分析，為公司管理層提供財務(wù)決策依據(jù)。稅務(wù)管理人員職責(zé)：負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理工作，及時了解國家稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。按時申報繳納稅款，確保公司稅務(wù)合規(guī)。（三）財務(wù)人員培訓(xùn)與考核1.公司定期組織財務(wù)人員參加專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容包括財務(wù)法規(guī)、會計準(zhǔn)則、財務(wù)管理、稅務(wù)籌劃等方面。2.建立財務(wù)人員考核制度，對財務(wù)人員的工作業(yè)績、專業(yè)能力、職業(yè)道德等進(jìn)行考核評價?？己私Y(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤，激勵財務(wù)人員積極工作，提高工作質(zhì)量。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、市場環(huán)境、歷史數(shù)據(jù)等因素。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即具有法律效力，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期將預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案。財務(wù)部門對申請進(jìn)行審核后，報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)及時下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算分析與考核1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算分析報告。預(yù)算分析報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異原因分析、改進(jìn)措施建議等內(nèi)容，為公司管理層提供決策依據(jù)。2.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預(yù)算任務(wù)。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等。2.股權(quán)融資應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司治理要求，履行相關(guān)審批程序，確保融資合法合規(guī)。債權(quán)融資應(yīng)根據(jù)公司償債能力和資金需求，合理選擇融資渠道和融資工具，控制融資成本和風(fēng)險。3.內(nèi)部融資主要包括利潤留存、折舊計提等方式。公司應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，提高盈利能力，增加內(nèi)部融資來源。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。重大資金支出應(yīng)經(jīng)公司管理層集體決策。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。嚴(yán)禁挪用、擠占資金，嚴(yán)禁超預(yù)算支出。3.加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格審核資金支付憑證，確保資金支付安全。對于大額資金支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全支付方式。（三）資金風(fēng)險管理1.建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注資金市場動態(tài)和公司資金狀況，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險。2.合理安排資金頭寸，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本和風(fēng)險。加強(qiáng)資金流動性管理，確保公司資金鏈安全。3.對重大資金項目進(jìn)行風(fēng)險評估，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，防范資金損失風(fēng)險。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款：建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的核算和管理。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，制定合理的催收政策，及時收回賬款，降低壞賬風(fēng)險。3.存貨：公司應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購管理、倉儲管理和銷售管理。定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保存貨賬實(shí)相符。合理控制存貨庫存水平，降低存貨積壓和短缺風(fēng)險。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)購置合理、合規(guī)。固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。2.建立固定資產(chǎn)折舊制度，按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保固定資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)1.公司應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)取得后，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，進(jìn)行無形資產(chǎn)核算。2.按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行評估，確保無形資產(chǎn)價值真實(shí)、準(zhǔn)確。3.無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保無形資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。無形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用核算對象、核算方法和核算流程。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、完整。2.按照成本費(fèi)用的性質(zhì)和用途，將成本費(fèi)用分為生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等類別進(jìn)行核算。生產(chǎn)成本應(yīng)按照產(chǎn)品品種或批次進(jìn)行核算，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項目進(jìn)行核算。（二）成本費(fèi)用控制1.制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，明確各部門成本費(fèi)用控制責(zé)任。各部門應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定具體的成本費(fèi)用控制措施，確保成本費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。對于超預(yù)算的成本費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。3.定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。（三）成本費(fèi)用分析與考核1.財務(wù)部門定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，撰寫成本費(fèi)用分析報告。成本費(fèi)用分析報告應(yīng)包括成本費(fèi)用構(gòu)成、變動趨勢、成本費(fèi)用控制效果等內(nèi)容，為公司管理層提供決策依據(jù)。2.建立成本費(fèi)用考核制度，對各部門成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括成本費(fèi)用降低率、成本費(fèi)用利潤率等。考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極控制成本費(fèi)用。七、收入與利潤管理（一）收入管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)收入管理，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。按照國家法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的規(guī)定，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。2.建立收入核算制度，明確收入核算對象、核算方法和核算流程。收入核算應(yīng)及時、準(zhǔn)確，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。3.加強(qiáng)銷售合同管理，規(guī)范銷售行為。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保銷售業(yè)務(wù)合法、合規(guī)。（二）利潤管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)利潤管理，確保利潤真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。按照國家法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的規(guī)定，計算和確認(rèn)利潤。2.建立利潤分配制度，明確利潤分配的原則、順序和方法。利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。3.定期對利潤進(jìn)行分析，查找利潤增長或下降的原因，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。八、財務(wù)報告與信息披露（一）財務(wù)報告編制1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等。2.財務(wù)報告編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格審核和驗(yàn)證。財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批。（二）財務(wù)報告審計1.公司應(yīng)定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報告進(jìn)行審計。審計報告應(yīng)真實(shí)、客觀地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.配合會計師事務(wù)所開展審計工作，提供必要的資料和信息。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，確保公司財務(wù)報告符合法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的要求。（三）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地披露公司財務(wù)信息。信息披露應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保投資者和社會公眾能夠及時了解公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.建立信息披露管理制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、程序和責(zé)任。加強(qiáng)對信息披露工作的管理和監(jiān)督，確保信息披露合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、及時。九、內(nèi)部控制與審計監(jiān)督（一）內(nèi)部控制1.建立健全公司內(nèi)部控制體系，涵蓋公司財務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、收入與利潤管理等。2.明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素和方法，確保內(nèi)部控制有效運(yùn)行。加強(qiáng)對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。3.定期對內(nèi)部控制進(jìn)行評價，撰寫內(nèi)部控制評價報告。內(nèi)部控制評價報告應(yīng)包括內(nèi)部控制設(shè)計的合理性、執(zhí)行的有效性、存在的問題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。（二）審計監(jiān)督1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。2.制定內(nèi)部審計工作計劃，明確審計