PAGE校長(zhǎng)辦公室財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)校長(zhǎng)辦公室財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合校長(zhǎng)辦公室實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于校長(zhǎng)辦公室及所屬各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程和會(huì)計(jì)核算方法。3.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受學(xué)校內(nèi)部和外部的監(jiān)督。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低辦學(xué)成本。二、財(cái)務(wù)職責(zé)（一）校長(zhǎng)辦公室職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定校長(zhǎng)辦公室財(cái)務(wù)管理制度和年度預(yù)算計(jì)劃，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)審核校長(zhǎng)辦公室各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)、合理、有效。3.負(fù)責(zé)校長(zhǎng)辦公室財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.負(fù)責(zé)校長(zhǎng)辦公室資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。5.負(fù)責(zé)與學(xué)校財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行會(huì)計(jì)職責(zé)。2.負(fù)責(zé)校長(zhǎng)辦公室會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和反映財(cái)務(wù)收支情況。3.負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)信息支持。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全完整。5.協(xié)助校長(zhǎng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)管理工作，提出合理化建議和意見。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.校長(zhǎng)辦公室應(yīng)根據(jù)學(xué)校年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)學(xué)校下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)和實(shí)際收入情況進(jìn)行編制；支出預(yù)算應(yīng)按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)各項(xiàng)工作的實(shí)際需要進(jìn)行編制。3.預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)校長(zhǎng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門匯總審核，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.校長(zhǎng)辦公室應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如因工作需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向?qū)W校財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：校長(zhǎng)辦公室提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額。學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，校長(zhǎng)辦公室應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。四、收入管理（一）收入范圍校長(zhǎng)辦公室的收入主要包括學(xué)校撥入的經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)收入、經(jīng)營(yíng)收入等。（二）收入管理1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.學(xué)校撥入的經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。3.捐贈(zèng)收入應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議的約定使用，不得挪作他用。4.經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定依法納稅，并按照學(xué)校的規(guī)定進(jìn)行管理。（三）票據(jù)管理1.校長(zhǎng)辦公室應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定使用合法有效的票據(jù)。2.票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用和核銷應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，確保票據(jù)的安全完整。五、支出管理（一）支出范圍校長(zhǎng)辦公室的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。（二）支出審批1.校長(zhǎng)辦公室各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.一般經(jīng)費(fèi)支出由校長(zhǎng)辦公室主任審批；重大經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)經(jīng)校長(zhǎng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，并報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的合理性、合法性和真實(shí)性，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予批準(zhǔn)。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照學(xué)校制定的定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要和項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行。（四）支出報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)部門的規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。3.報(bào)銷憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后予以報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍校長(zhǎng)辦公室的資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.校長(zhǎng)辦公室購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)按照學(xué)校的規(guī)定進(jìn)行審批。2.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式進(jìn)行采購(gòu)。3.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（三）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并簽字確認(rèn)。（四）資產(chǎn)登記1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)部門的規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門等信息。（五）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。（六）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照學(xué)校的規(guī)定進(jìn)行審批。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過(guò)拍賣、轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)部門的規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)或納入學(xué)校預(yù)算管理。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.校長(zhǎng)辦公室應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.校長(zhǎng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。（二）外部監(jiān)督1.校長(zhǎng)辦公室應(yīng)接受學(xué)校財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。2.校長(zhǎng)辦公室應(yīng)按照規(guī)定向?qū)W校財(cái)務(wù)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，接受學(xué)校財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督管理。3.校長(zhǎng)辦公室應(yīng)積極配合學(xué)校審計(jì)部門的審計(jì)工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍校長(zhǎng)辦公室財(cái)務(wù)檔案主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、預(yù)算計(jì)劃、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類存放，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的安全完