PAGE駐廠人員財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司駐廠人員財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保駐廠工作的順利開展，保障公司資金安全，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有駐廠人員，包括但不限于駐廠代表、駐廠技術(shù)人員、駐廠管理人員等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映駐廠工作的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程和審批程序，確保財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低成本費(fèi)用。二、財(cái)務(wù)職責(zé)與分工（一）駐廠人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)駐廠期間的日常費(fèi)用報(bào)銷工作，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效，并按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行審批。2.協(xié)助公司財(cái)務(wù)部門做好駐廠期間的財(cái)務(wù)核算工作，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。3.監(jiān)督駐廠項(xiàng)目的資金使用情況，確保資金?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。4.配合公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受審計(jì)監(jiān)督。（二）公司財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.制定和完善駐廠人員財(cái)務(wù)管理制度，指導(dǎo)駐廠人員正確執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定。2.審核駐廠人員的費(fèi)用報(bào)銷憑證，辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付安全。3.定期對駐廠人員的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.負(fù)責(zé)駐廠人員財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。三、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷范圍1.差旅費(fèi)：駐廠人員因工作需要往返于公司與駐廠地之間的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)貼等。2.辦公費(fèi)：駐廠期間所需的辦公用品、文具、紙張、印刷品等費(fèi)用。3.通訊費(fèi)：駐廠人員因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用等。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。5.車輛費(fèi)用：駐廠人員因工作需要使用車輛發(fā)生的加油費(fèi)、停車費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等。6.其他費(fèi)用：經(jīng)公司批準(zhǔn)的與駐廠工作相關(guān)的其他費(fèi)用。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)交通費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交通票據(jù)報(bào)銷，乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。住宿費(fèi)用：根據(jù)駐廠地的實(shí)際情況，按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)貼：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)駐廠地的實(shí)際情況確定。2.辦公費(fèi)：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的金額報(bào)銷，購買辦公用品應(yīng)符合公司的需求和規(guī)定。3.通訊費(fèi)：根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人承擔(dān)。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：應(yīng)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額不得超過公司規(guī)定的限額，且應(yīng)提供相關(guān)的招待事由、招待對象等信息。5.車輛費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的金額報(bào)銷，車輛使用應(yīng)符合公司的規(guī)定和要求。6.其他費(fèi)用：按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如涉及重大支出或特殊情況，需報(bào)公司審批。（三）報(bào)銷流程1.駐廠人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的報(bào)銷憑證。2.將填寫好的費(fèi)用報(bào)銷單提交給駐廠負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，駐廠負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，并簽署初審意見。3.初審?fù)ㄟ^后，駐廠人員將費(fèi)用報(bào)銷單提交給公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，審核無誤后簽署審核意見。4.將審核通過的費(fèi)用報(bào)銷單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行審批，審批通過后簽署審批意見。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見辦理資金支付手續(xù)，將報(bào)銷款項(xiàng)支付給駐廠人員。（四）報(bào)銷時(shí)間駐廠人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并按照公司規(guī)定的時(shí)間提交報(bào)銷申請。原則上，每月[X]日前提交上月的費(fèi)用報(bào)銷申請，逾期不予受理。四、資金管理（一）資金使用計(jì)劃1.駐廠人員應(yīng)根據(jù)駐廠項(xiàng)目的工作安排和資金需求，制定資金使用計(jì)劃，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。2.資金使用計(jì)劃應(yīng)包括項(xiàng)目預(yù)算、資金來源、資金使用明細(xì)、資金使用時(shí)間等內(nèi)容，確保資金使用合理、合規(guī)、有序。（二）資金支付審批1.駐廠人員應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行資金支付，確保資金支付安全。2.資金支付審批應(yīng)包括以下環(huán)節(jié)：駐廠人員填寫資金支付申請單，詳細(xì)注明資金支付的時(shí)間、金額、用途、收款單位等信息，并附上相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票等憑證。將填寫好的資金支付申請單提交給駐廠負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，駐廠負(fù)責(zé)人應(yīng)審核資金支付的必要性、合理性和合規(guī)性，并簽署初審意見。初審?fù)ㄟ^后，駐廠人員將資金支付申請單提交給公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度和資金管理規(guī)定進(jìn)行審核，審核無誤后簽署審核意見。將審核通過的資金支付申請單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行審批，審批通過后簽署審批意見。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見辦理資金支付手續(xù)，將資金支付給收款單位。（三）資金安全管理1.駐廠人員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)、印章等財(cái)務(wù)資料，確保資金安全。2.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫，嚴(yán)禁公款私存。3.定期對資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)資金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并向公司財(cái)務(wù)部門和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.駐廠人員因工作需要購置資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購置。2.資產(chǎn)購置應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)適用、節(jié)約高效的原則，優(yōu)先選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。3.購置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂相關(guān)的合同或協(xié)議，明確資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（二）資產(chǎn)登記1.購置的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時(shí)間、購置價(jià)格、使用部門、使用人等信息。2.資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實(shí)相符，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。（三）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.駐廠人員應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并安排維修。3.資產(chǎn)的維修費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行報(bào)銷，確保維修費(fèi)用合理、合規(guī)。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)因報(bào)廢、毀損、出售等原因需要處置時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可處置。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、合規(guī)。3.資產(chǎn)處置后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)臺賬，確保賬實(shí)相符。六、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.駐廠人員應(yīng)根據(jù)駐廠項(xiàng)目的工作任務(wù)和目標(biāo)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場行情，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，確保預(yù)算全面、準(zhǔn)確、合理。3.預(yù)算編制應(yīng)采用零基預(yù)算和滾動預(yù)算相結(jié)合的方法，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.駐廠人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作按照預(yù)算要求進(jìn)行。2.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.公司將對駐廠人員的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果將作為駐廠人員績效評價(jià)的重要依據(jù)。2.預(yù)算考核應(yīng)包括預(yù)算完成情況、預(yù)算執(zhí)行偏差率、預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性等內(nèi)容，確保考核客觀、公正、準(zhǔn)確。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.駐廠人員應(yīng)定期向公司財(cái)務(wù)部門提交財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用明細(xì)表等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映駐廠工作的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和要求編制，確保報(bào)告的規(guī)范性和可讀性。（二）財(cái)務(wù)分析1.駐廠人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，分析內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、資金使用效益分析等。2.通過財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)駐廠工作中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的建議和措施，為公司決策提供參考依據(jù)。3.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和工具，確保分析結(jié)果客觀、準(zhǔn)確、有針對性。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對駐廠人員的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。2.駐廠人員應(yīng)自覺接受公司財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和信息，積極配合財(cái)務(wù)部門的工作。3.如發(fā)現(xiàn)駐廠人員存在違反財(cái)務(wù)制度的行為，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促其整改落實(shí)。（二）財(cái)務(wù)審計(jì)1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對駐廠人員的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包