公司銷售人員壞賬制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法》等國家法律法規(guī)，參照行業(yè)最佳實踐標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于防范經(jīng)營風(fēng)險、規(guī)范業(yè)務(wù)流程的總體要求，以及公司為有效防控銷售環(huán)節(jié)壞賬風(fēng)險、提升資產(chǎn)質(zhì)量、維護(hù)企業(yè)聲譽的內(nèi)部管理需求，制定本制度。本制度旨在明確銷售壞賬管理的政策依據(jù)、適用范圍、核心術(shù)語、管理原則，為公司各級管理人員及業(yè)務(wù)人員提供行為規(guī)范和操作指引，確保壞賬風(fēng)險防控工作系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化。第二條本制度適用于公司全體部門、下屬單位及全體員工，涵蓋銷售合同簽訂、客戶信用評估、訂單執(zhí)行、回款管理、壞賬核銷等全部業(yè)務(wù)場景。具體包括但不限于銷售部、財務(wù)部、法務(wù)部、信用管理部等相關(guān)部門，以及各業(yè)務(wù)單元在市場拓展、客戶服務(wù)、合同履行等環(huán)節(jié)的操作行為。第三條本制度下列術(shù)語含義如下：（一）“銷售壞賬專項管理”是指公司為預(yù)防和處置銷售合同執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險，通過建立客戶信用評估體系、實施嚴(yán)格的合同評審流程、強化回款監(jiān)控、完善壞賬核銷機制等綜合性管理措施，確保應(yīng)收賬款安全、降低經(jīng)營損失的管理活動。（二）“壞賬風(fēng)險”是指因客戶信用惡化、經(jīng)營困難、法律糾紛或其他不可抗力因素導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回的可能性。（三）“合規(guī)管理”是指公司各部門及員工在銷售業(yè)務(wù)全流程中，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部制度，確保經(jīng)營活動合法合規(guī)的管理要求。（四）“責(zé)任到人”是指將壞賬風(fēng)險防控責(zé)任落實到具體崗位、具體人員，形成“誰主管、誰負(fù)責(zé)，誰經(jīng)辦、誰擔(dān)責(zé)”的責(zé)任體系。第四條銷售壞賬專項管理遵循以下核心原則：（一）“全面覆蓋”原則：管理范圍覆蓋所有銷售業(yè)務(wù)場景，無死角、無盲區(qū)。（二）“責(zé)任到人”原則：明確各層級、各部門及崗位的壞賬防控職責(zé)，確保責(zé)任可追溯。（三）“風(fēng)險導(dǎo)向”原則：以客戶信用評估為核心，重點防控高風(fēng)險客戶和業(yè)務(wù)場景。（四）“持續(xù)改進(jìn)”原則：定期評估管理效果，優(yōu)化流程機制，提升防控能力。（五）“協(xié)同聯(lián)動”原則：加強跨部門協(xié)作，形成風(fēng)險防控合力。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對銷售壞賬專項管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)第一責(zé)任人的責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)對專項管理工作的組織實施、監(jiān)督考核負(fù)直接責(zé)任，確保制度有效落地。第六條公司設(shè)立銷售壞賬專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，作為統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、決策審批、監(jiān)督評價的最高層級機構(gòu)，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，成員包括信用管理部、財務(wù)部、銷售部、法務(wù)部等部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括：（一）審議批準(zhǔn)專項管理制度及重大風(fēng)險處置方案；（二）協(xié)調(diào)解決跨部門的風(fēng)險防控難題；（三）定期聽取專項管理工作報告，評估管理成效；（四）對重大壞賬事件作出決策。第七條設(shè)立信用管理部為專項管理牽頭部門，承擔(dān)以下職責(zé)：（一）統(tǒng)籌制定和完善專項管理制度，組織培訓(xùn)宣貫；（二）建立客戶信用評估體系，定期更新信用檔案；（三）監(jiān)控銷售回款情況，對逾期賬款進(jìn)行預(yù)警和催收；（四）配合財務(wù)部開展壞賬核銷工作，提供專業(yè)意見。第八條法務(wù)部為專項管理專責(zé)部門，負(fù)責(zé)：（一）審核銷售合同的法律合規(guī)性，防范法律風(fēng)險；（二）處理客戶法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益；（三）參與重大壞賬案件的處置，提供法律支持。第九條銷售部及各業(yè)務(wù)單元為專項管理實施主體，承擔(dān)以下職責(zé)：（一）嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用評估流程，對目標(biāo)客戶進(jìn)行盡職調(diào)查；（二）按合同約定執(zhí)行訂單，確保交付質(zhì)量；（三）配合信用管理部開展回款催收，提供客戶動態(tài)信息；（四）落實壞賬風(fēng)險報告制度，及時上報異常情況。第十條各級管理人員及業(yè)務(wù)人員為專項管理基層執(zhí)行崗，必須履行以下責(zé)任：（一）嚴(yán)格遵守客戶信用審批權(quán)限，不得擅自降低信用標(biāo)準(zhǔn)；（二）如實提供業(yè)務(wù)信息，不得隱瞞客戶風(fēng)險；（三）按規(guī)定流程處理逾期賬款，不得拖延上報；（四）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確個人責(zé)任。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十一條客戶信用評估管理。銷售部在接觸潛在客戶時，必須完成全面盡職調(diào)查，包括但不限于：客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)實力、行業(yè)地位、信用記錄等，形成《客戶信用評估報告》，經(jīng)信用管理部審核后納入客戶檔案。禁止對未完成評估的客戶簽訂賒銷合同。第十二條銷售合同評審管理。銷售合同必須經(jīng)信用管理部、法務(wù)部雙重審核，確認(rèn)信用額度、付款方式、違約責(zé)任等條款符合制度要求。高風(fēng)險客戶的合同應(yīng)提交領(lǐng)導(dǎo)小組審批。嚴(yán)禁簽訂無信用擔(dān)保、無付款保障的合同。第十三條訂單執(zhí)行管控。銷售部應(yīng)確保訂單執(zhí)行符合合同約定，不得擅自改變交付方式、產(chǎn)品規(guī)格等，導(dǎo)致客戶拒收或拖延付款。對異常訂單應(yīng)及時上報，由信用管理部復(fù)核處理。第十四條回款監(jiān)控管理。信用管理部按月編制《應(yīng)收賬款監(jiān)控報告》，對逾期賬款進(jìn)行分類管理，明確催收責(zé)任人、催收措施及時間節(jié)點。銷售部應(yīng)配合催收工作，提供客戶溝通記錄。第十五條逾期賬款處置管理。逾期超過90天的賬款，信用管理部應(yīng)啟動法律訴訟或債務(wù)重組程序，并按程序上報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。對經(jīng)核實無法收回的賬款，按壞賬核銷流程處理。第十六條壞賬核銷管理。財務(wù)部根據(jù)信用管理部提交的《壞賬核銷申請》，審核是否符合制度要求，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后按會計準(zhǔn)則進(jìn)行核銷。核銷后的客戶仍需納入信用監(jiān)控范圍。第十七條客戶信用動態(tài)管理。信用管理部每年至少復(fù)核一次客戶信用狀況，對信用惡化或經(jīng)營狀況改善的客戶及時調(diào)整信用評級。銷售部應(yīng)定期反饋客戶最新信息，確保信用檔案的準(zhǔn)確性。第十八條內(nèi)部控制檢查。信用管理部每季度開展專項檢查，重點審核客戶信用評估、合同評審、回款監(jiān)控等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時通報并督促整改。第十九條信息安全管理?？蛻粜庞眯畔儆诿舾袛?shù)據(jù)，所有員工必須按權(quán)限使用，禁止泄露或濫用。信用管理部負(fù)責(zé)建立信息安全臺賬，定期審計數(shù)據(jù)安全。第四章專項管理運行機制第二十條制度動態(tài)更新機制。信用管理部每年對專項管理制度進(jìn)行評估，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整、風(fēng)險案例等，提出修訂建議，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議后發(fā)布新版制度。第二十一條風(fēng)險識別預(yù)警機制。信用管理部每季度開展專項風(fēng)險排查，結(jié)合行業(yè)數(shù)據(jù)、客戶輿情、司法風(fēng)險等因素，對客戶信用狀況進(jìn)行分級評估，發(fā)布風(fēng)險預(yù)警通知。第二十二條合規(guī)審查機制。所有銷售業(yè)務(wù)必須經(jīng)過信用合規(guī)審查，未經(jīng)審查的訂單、合同不得執(zhí)行。信用管理部對審查結(jié)果負(fù)責(zé)，確保審查流程嵌入業(yè)務(wù)關(guān)鍵節(jié)點。第二十三條風(fēng)險應(yīng)對機制。一般風(fēng)險由信用管理部牽頭處置，重大風(fēng)險由領(lǐng)導(dǎo)小組成立專項工作組，明確牽頭部門、責(zé)任人員、處置時限，并按程序上報。第二十四條責(zé)任追究機制。對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重采取以下措施：（一）一般違規(guī)：通報批評，取消評優(yōu)資格；（二）重大違規(guī)：扣除績效獎金，降職降級；（三）嚴(yán)重違規(guī)：移交紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)。第二十五條評估改進(jìn)機制。信用管理部每年組織專項管理效果評估，通過數(shù)據(jù)分析、案例復(fù)盤等方式，識別管理漏洞，提出優(yōu)化建議，并納入次年工作計劃。第五章專項管理保障措施第二十六條組織保障。各級領(lǐng)導(dǎo)必須親自部署專項管理工作，明確分管領(lǐng)域責(zé)任，確保制度落地。信用管理部負(fù)責(zé)建立管理臺賬，跟蹤責(zé)任落實情況。第二十七條考核激勵機制。將專項合規(guī)情況納入部門及個人年度考核，考核結(jié)果與績效獎金、評優(yōu)評先掛鉤。對防控成效突出的部門和個人給予獎勵。第二十八條培訓(xùn)宣傳機制。信用管理部每年至少開展兩次專項培訓(xùn)，包括管理層合規(guī)履職培訓(xùn)、一線員工操作規(guī)范培訓(xùn)，確保全員掌握制度要求。第二十九條信息化支撐。財務(wù)部、信用管理部共同開發(fā)應(yīng)收賬款管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信用評估自動化、回款監(jiān)控實時化、風(fēng)險預(yù)警智能化。第三十條文化建設(shè)。公司定期發(fā)布《專項合規(guī)手冊》，組織簽署合規(guī)承諾書，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄等渠道營造全員合規(guī)氛圍。第三十一條報告制度。信用管理部每月向領(lǐng)導(dǎo)小組提交《專項管理月報》，內(nèi)容