關(guān)于試行金融不良債權(quán)核銷預(yù)查證明制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》及《XX集團母公司關(guān)于金融不良債權(quán)管理的規(guī)定》等法律法規(guī)及行業(yè)準(zhǔn)則制定，結(jié)合公司金融不良債權(quán)業(yè)務(wù)發(fā)展實際，旨在加強不良債權(quán)核銷前期的風(fēng)險識別與合規(guī)審查，規(guī)范預(yù)查證明管理流程，防控專項操作風(fēng)險，提升資產(chǎn)處置效率與質(zhì)量，促進(jìn)公司資產(chǎn)風(fēng)險管理能力持續(xù)優(yōu)化。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬各單位及全體員工，涵蓋金融不良債權(quán)業(yè)務(wù)全流程中的預(yù)查證明申請、審核、審批、執(zhí)行及監(jiān)督等環(huán)節(jié)，涉及不良債權(quán)盡職調(diào)查、風(fēng)險評估、合規(guī)驗證、核銷預(yù)備清單管理等場景。第三條本制度下列用語的含義：（一）“XX專項管理”指公司針對金融不良債權(quán)核銷前期的預(yù)查證明管理制度體系，包括流程規(guī)范、操作標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險防控及考核機制等；（二）“XX風(fēng)險”指在不良債權(quán)核銷預(yù)查過程中可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險及法律責(zé)任風(fēng)險等；（三）“XX合規(guī)”指預(yù)查證明管理活動必須符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保決策程序合法、信息真實完整、責(zé)任主體明確。第四條金融不良債權(quán)核銷預(yù)查證明管理遵循“全面覆蓋、責(zé)任到人、風(fēng)險導(dǎo)向、持續(xù)改進(jìn)”的核心原則：（一）全面覆蓋原則：確保所有不良債權(quán)核銷預(yù)備清單均納入預(yù)查范圍，無遺漏；（二）責(zé)任到人原則：明確各層級管理主體的決策責(zé)任、執(zhí)行責(zé)任及監(jiān)督責(zé)任；（三）風(fēng)險導(dǎo)向原則：優(yōu)先防控重大風(fēng)險點，動態(tài)調(diào)整預(yù)查標(biāo)準(zhǔn)與資源投入；（四）持續(xù)改進(jìn)原則：定期評估預(yù)查證明管理有效性，優(yōu)化制度流程與技術(shù)手段。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對金融不良債權(quán)核銷預(yù)查證明管理承擔(dān)總責(zé)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制度頂層設(shè)計、重大風(fēng)險決策及組織保障；分管相關(guān)負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人，主導(dǎo)制度執(zhí)行監(jiān)督、風(fēng)險處置協(xié)調(diào)及考核落地。第六條設(shè)立XX專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人牽頭，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，財務(wù)部、風(fēng)險管理部、法律合規(guī)部及業(yè)務(wù)條線代表組成，主要履行以下職責(zé)：（一）統(tǒng)籌制定及修訂預(yù)查證明管理制度，協(xié)調(diào)跨部門資源；（二）審議重大不良債權(quán)核銷預(yù)查事項，做出決策審批；（三）監(jiān)督預(yù)查證明管理全過程，定期評估成效并提出改進(jìn)要求。第七條XX專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠財務(wù)部，負(fù)責(zé)具體工作，主要職責(zé)包括：（一）牽頭組織預(yù)查證明制度體系建設(shè)及流程優(yōu)化；（二）統(tǒng)籌開展不良債權(quán)預(yù)查風(fēng)險識別與分級管理；（三）監(jiān)督考核各部門預(yù)查證明管理執(zhí)行情況。第八條牽頭部門（財務(wù)部）職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)預(yù)查證明管理制度建設(shè)，制定操作細(xì)則；（二）組織業(yè)務(wù)條線開展預(yù)查風(fēng)險識別與評估；（三）監(jiān)督預(yù)查證明材料完整性及合規(guī)性。第九條專責(zé)部門（風(fēng)險管理部、法律合規(guī)部）職責(zé)：（一）風(fēng)險管理部：審核預(yù)查中的信用風(fēng)險及操作風(fēng)險，提出處置建議；（二）法律合規(guī)部：審核預(yù)查證明的法律合規(guī)性，出具合規(guī)意見書；（三）參與流程優(yōu)化，開發(fā)預(yù)查證明管理系統(tǒng)工具。第十條業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)：（一）落實本領(lǐng)域預(yù)查證明管理要求，開展盡職調(diào)查；（二）編制預(yù)查證明材料，確保數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確；（三）配合處置風(fēng)險事件，落實整改要求。第十一條基層執(zhí)行崗（業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員）職責(zé)：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，確保操作符合制度；（二）及時上報預(yù)查中發(fā)現(xiàn)的異常情況；（三）配合完成預(yù)查證明材料的審核與歸檔。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十二條盡職調(diào)查環(huán)節(jié)管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：對擬核銷不良債權(quán)實施穿透式盡職調(diào)查，覆蓋債務(wù)人財務(wù)、訴訟、擔(dān)保等全部信息；（二）禁止行為：嚴(yán)禁未盡職即出具預(yù)查證明，嚴(yán)禁隱瞞重大風(fēng)險事項；（三）風(fēng)險防控：重點核查債務(wù)人關(guān)聯(lián)交易、資金流向及重組可能性。第十三條風(fēng)險評估環(huán)節(jié)管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：采用風(fēng)險矩陣模型，對債務(wù)人的償債能力、法律訴訟及市場環(huán)境進(jìn)行量化評估；（二）禁止行為：嚴(yán)禁主觀臆斷替代客觀評估，嚴(yán)禁選擇性披露風(fēng)險因素；（三）風(fēng)險防控：重點關(guān)注破產(chǎn)重整、資產(chǎn)處置失敗等極端風(fēng)險場景。第十四條合規(guī)審查環(huán)節(jié)管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：預(yù)查證明須經(jīng)風(fēng)險管理部、法律合規(guī)部雙重審核，重大事項提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議；（二）禁止行為：嚴(yán)禁未經(jīng)合規(guī)審查出具預(yù)查證明，嚴(yán)禁違規(guī)修改審查結(jié)論；（三）風(fēng)險防控：建立預(yù)查證明合規(guī)差錯臺賬，實施責(zé)任倒查。第十五條預(yù)查證明編制環(huán)節(jié)管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：采用標(biāo)準(zhǔn)化模板，明確預(yù)查證明格式及內(nèi)容要素；（二）禁止行為：嚴(yán)禁編造虛構(gòu)材料，嚴(yán)禁夸大債務(wù)人償債能力；（三）風(fēng)險防控：引入第三方審計機構(gòu)抽查預(yù)查證明真實性。第十六條核銷預(yù)備清單管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：預(yù)查證明材料須完整歸檔，建立電子臺賬，實現(xiàn)全生命周期管理；（二）禁止行為：嚴(yán)禁擅自銷毀預(yù)查證明材料，嚴(yán)禁違規(guī)泄露債務(wù)人隱私；（三）風(fēng)險防控：實施預(yù)查證明材料異地備份，防范自然災(zāi)害導(dǎo)致資料丟失。第十七條預(yù)查證明動態(tài)更新管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：定期（每年）復(fù)核預(yù)查證明有效性，對債務(wù)人狀態(tài)變化及時調(diào)整；（二）禁止行為：嚴(yán)禁未更新即繼續(xù)使用過期預(yù)查證明，嚴(yán)禁隱瞞債務(wù)人新出現(xiàn)的風(fēng)險；（三）風(fēng)險防控：建立債務(wù)人風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測機制，實時追蹤訴訟進(jìn)展及資產(chǎn)處置進(jìn)展。第十八條預(yù)查證明跨部門協(xié)同管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立預(yù)查證明信息共享平臺，實現(xiàn)財務(wù)、風(fēng)控、法務(wù)、業(yè)務(wù)條線數(shù)據(jù)互通；（二）禁止行為：嚴(yán)禁部門間信息壁壘導(dǎo)致預(yù)查證明滯后或遺漏；（三）風(fēng)險防控：明確信息傳遞時效，重大事項必須同步會商。第四章專項管理運行機制第十九條制度動態(tài)更新機制：（一）修訂條件：國家監(jiān)管政策調(diào)整、集團母公司制度變更、重大業(yè)務(wù)實踐反饋；（二）修訂程序：辦公室牽頭，征求各部門意見，領(lǐng)導(dǎo)小組審議，總經(jīng)理批準(zhǔn)；（三）更新時限：政策發(fā)布后30日內(nèi)完成制度修訂。第二十條風(fēng)險識別預(yù)警機制：（一）排查周期：每季度開展不良債權(quán)預(yù)查風(fēng)險排查，重大風(fēng)險每月動態(tài)監(jiān)控；（二）分級標(biāo)準(zhǔn)：一般風(fēng)險（黃色）、重大風(fēng)險（紅色），對應(yīng)預(yù)警等級；（三）預(yù)警措施：發(fā)布預(yù)警通知，明確風(fēng)險等級及處置要求，重大風(fēng)險須上報領(lǐng)導(dǎo)小組。第二十一條合規(guī)審查機制：（一）嵌入節(jié)點：預(yù)查證明申請、盡職調(diào)查完成、風(fēng)險評估通過、核銷預(yù)備清單確定等關(guān)鍵節(jié)點；（二）審查要求：實行雙人復(fù)核，重大事項提交領(lǐng)導(dǎo)小組；（三）實施標(biāo)準(zhǔn)：未經(jīng)合規(guī)審查的預(yù)查證明一律不得提交核銷審批。第二十二條風(fēng)險應(yīng)對機制：（一）一般風(fēng)險處置：由業(yè)務(wù)部門制定整改方案，限期整改；（二）重大風(fēng)險處置：啟動應(yīng)急預(yù)案，領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)處置，必要時申請司法介入；（三）上報要求：重大風(fēng)險處置結(jié)果須在7日內(nèi)報送辦公室備案。第二十三條責(zé)任追究機制：（一）違規(guī)情形：提供虛假預(yù)查證明、未按期上報風(fēng)險事項、違反審查程序等；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：一般違規(guī)通報批評，重大違規(guī)取消評優(yōu)資格，涉嫌違法移送司法機關(guān)；（三）追責(zé)方式：聯(lián)動績效考核扣分、紀(jì)律處分、經(jīng)濟處罰。第二十四條評估改進(jìn)機制：（一）評估周期：每年對預(yù)查證明管理體系有效性開展評估；（二）評估內(nèi)容：制度覆蓋率、風(fēng)險處置率、合規(guī)差錯率；（三）改進(jìn)措施：形成評估報告，制定年度優(yōu)化計劃。第五章專項管理保障措施第二十五條組織保障：（一）各級領(lǐng)導(dǎo)須明確本層級預(yù)查證明管理職責(zé)，定期檢查落實情況；（二）建立預(yù)查證明管理聯(lián)席會議制度，每月研究重點事項。第二十六條考核激勵機制：（一）考核內(nèi)容：預(yù)查證明合規(guī)率、風(fēng)險處置及時性、整改落實度；（二）激勵措施：優(yōu)秀部門獎勵預(yù)算資源，個人納入年度評優(yōu)；（三）考核結(jié)果：與績效獎金、晉升資格直接掛鉤。第二十七條培訓(xùn)宣傳機制：（一）管理層培訓(xùn)：每半年開展合規(guī)履職培訓(xùn)，重點講解政策紅線；（二）一線員工培訓(xùn)：每月開展操作規(guī)范培訓(xùn)，重點覆蓋盡職調(diào)查流程；（三）宣傳載體：制作預(yù)查證明管理手冊，定期發(fā)布風(fēng)險案例。第二十八條信息化支撐：（一）系統(tǒng)功能：實現(xiàn)預(yù)查證明全流程線上管理，包括申請?zhí)峤?、審批流轉(zhuǎn)、風(fēng)險預(yù)警、材料歸檔；（二）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：對接集團財務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)控系統(tǒng)及法務(wù)系統(tǒng)，自動抓取關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)；（三）安全防護(hù)：設(shè)置權(quán)限管理，確保數(shù)據(jù)傳輸加密。第二十九條文化建設(shè)：（一）制度宣傳：每年開展“預(yù)查證明管理月”活動，營造合規(guī)氛圍；（二）合規(guī)承諾：全體員工簽署合規(guī)承諾書，明確違規(guī)后果；（三）典型案例：編撰《預(yù)查證明管理合規(guī)案例集》，警示教育全員。第三十條報告制度：（一）風(fēng)險事件報告：重大風(fēng)險事件須在2小時內(nèi)上報辦公室；（二）年度報告：每年3月提交預(yù)查證明管理年度報告，含數(shù)據(jù)統(tǒng)計、案例剖析；（三）報告內(nèi)容：風(fēng)險事件匯總、制度執(zhí)行情