創(chuàng)業(yè)板市場更需構(gòu)建好退市制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《證券法》及相關(guān)資本市場監(jiān)管規(guī)定，參照國家關(guān)于上市公司退市機制改革的政策導(dǎo)向，結(jié)合集團母公司關(guān)于風(fēng)險防控與合規(guī)管理的要求，以及本公司為規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司治理、防控退市風(fēng)險、完善公司治理體系的內(nèi)部管理需求，制定本制度。制度的目的是通過建立系統(tǒng)化的退市風(fēng)險防控機制，明確各層級管理職責(zé)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保公司符合創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則要求，維護投資者合法權(quán)益，提升公司治理水平。第二條本制度適用于公司全體部門、下屬單位及全體員工，涵蓋創(chuàng)業(yè)板上市公司相關(guān)的業(yè)務(wù)場景，包括但不限于公司治理、信息披露、財務(wù)核算、業(yè)務(wù)決策、風(fēng)險管控等與退市風(fēng)險相關(guān)的管理活動。各部門及員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定，確保公司經(jīng)營管理活動在合法合規(guī)的框架內(nèi)運行。第三條本制度下列術(shù)語的含義：（一）“退市專項管理”是指公司為防控創(chuàng)業(yè)板市場退市風(fēng)險而建立的全流程管理體系，包括風(fēng)險識別、評估、預(yù)警、處置及持續(xù)改進等活動。（二）“退市風(fēng)險”是指因公司財務(wù)指標(biāo)不達標(biāo)、審計意見類型、違規(guī)披露、重大違法強制退市、主動退市等情形，導(dǎo)致公司可能被證券交易所終止上市的風(fēng)險。（三）“退市合規(guī)”是指公司各項經(jīng)營管理活動符合創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則、監(jiān)管要求及本制度規(guī)定，確保退市風(fēng)險得到有效防控的狀態(tài)。第四條退市專項管理應(yīng)遵循“全面覆蓋、責(zé)任到人、風(fēng)險導(dǎo)向、持續(xù)改進”的原則。（一）全面覆蓋：退市風(fēng)險防控機制應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域及管理環(huán)節(jié)，確保無死角、無盲區(qū)。（二）責(zé)任到人：明確各層級、各部門及員工的退市風(fēng)險防控責(zé)任，確保責(zé)任可追溯、可考核。（三）風(fēng)險導(dǎo)向：以退市風(fēng)險防控為核心，重點關(guān)注高風(fēng)險業(yè)務(wù)場景及關(guān)鍵風(fēng)險點。（四）持續(xù)改進：定期評估退市專項管理有效性，根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及風(fēng)險變化及時優(yōu)化制度。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公司退市專項管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)第一責(zé)任人的責(zé)任；分管相關(guān)負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督落實。公司主要負(fù)責(zé)人及分管負(fù)責(zé)人應(yīng)定期聽取退市風(fēng)險防控工作匯報，決策重大風(fēng)險處置方案。第六條設(shè)立退市風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人任組長，分管相關(guān)負(fù)責(zé)人任副組長，成員包括財務(wù)部、合規(guī)部、業(yè)務(wù)部、審計部等部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)退市風(fēng)險防控工作，制定重大風(fēng)險處置方案，審批關(guān)鍵制度修訂，并對管理有效性進行監(jiān)督評價。第七條明確退市風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組的職能：（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)：組織各部門開展退市風(fēng)險排查、評估及處置工作，確保協(xié)同推進。（二）決策審批：對重大退市風(fēng)險事件及處置方案進行集體決策，確保決策科學(xué)合理。（三）監(jiān)督評價：定期檢查退市專項管理落實情況，評估管理有效性，提出優(yōu)化建議。第八條劃分三類主體的職責(zé)：（一）牽頭部門：1.財務(wù)部作為牽頭部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制定退市風(fēng)險防控制度，組織定期風(fēng)險排查，監(jiān)督財務(wù)指標(biāo)達標(biāo)情況，牽頭編制退市風(fēng)險應(yīng)對方案。2.合規(guī)部作為牽頭部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制定退市合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，審核業(yè)務(wù)決策的合規(guī)性，組織信息披露風(fēng)險排查，牽頭開展違規(guī)行為調(diào)查。（二）專責(zé)部門：1.審計部負(fù)責(zé)開展退市專項審計，評估內(nèi)部控制有效性，提出改進建議，協(xié)助處置重大風(fēng)險事件。2.業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)領(lǐng)域的退市風(fēng)險防控措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)操作符合合規(guī)要求。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位：1.負(fù)責(zé)落實本領(lǐng)域的退市風(fēng)險防控要求，開展日常風(fēng)險自查，及時上報風(fēng)險事件，執(zhí)行退市風(fēng)險處置方案。2.各部門負(fù)責(zé)人對本部門退市風(fēng)險防控工作負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)定期組織員工培訓(xùn)，提升全員風(fēng)險意識。第九條基層執(zhí)行崗的合規(guī)操作責(zé)任：（一）各崗位員工應(yīng)簽署崗位合規(guī)承諾書，明確自身在退市風(fēng)險防控中的責(zé)任義務(wù)。（二）員工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)范，發(fā)現(xiàn)退市風(fēng)險隱患應(yīng)立即上報，不得隱瞞或拖延。（三）員工應(yīng)參與定期合規(guī)培訓(xùn)，掌握本崗位退市風(fēng)險防控要求，確保合規(guī)操作。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十條財務(wù)指標(biāo)風(fēng)險防控：明確創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則規(guī)定的財務(wù)指標(biāo)要求，包括凈利潤、營業(yè)收入、資產(chǎn)負(fù)債率、審計意見類型等，建立財務(wù)指標(biāo)動態(tài)監(jiān)控機制，定期開展指標(biāo)達標(biāo)評估，對潛在不達標(biāo)風(fēng)險制定應(yīng)對預(yù)案。嚴(yán)禁通過虛假陳述、利潤操縱等手段規(guī)避退市。第十一條信息披露風(fēng)險防控：（一）規(guī)范信息披露流程，確保及時、準(zhǔn)確、完整披露可能觸發(fā)退市的信息。（二）嚴(yán)禁未按規(guī)定披露重大事件，包括審計意見類型變化、違規(guī)擔(dān)保、資金占用等。（三）建立信息披露風(fēng)險審查機制，重大信息披露需經(jīng)合規(guī)部審核，確保合規(guī)性。第十二條重大違法強制退市風(fēng)險防控：（一）規(guī)范關(guān)聯(lián)交易審批流程，嚴(yán)禁利益輸送，確保關(guān)聯(lián)交易公允透明。（二）建立違規(guī)擔(dān)保、資金占用等風(fēng)險的日常監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)并處置。（三）對已觸發(fā)退市風(fēng)險的重大違法行為，應(yīng)立即制定整改方案，并向監(jiān)管機構(gòu)報告。第十三條主動退市風(fēng)險防控：（一）明確主動退市決策程序，確保決策經(jīng)過充分論證，符合公司戰(zhàn)略及監(jiān)管要求。（二）規(guī)范主動退市信息披露，確保投資者充分知情，避免因信息披露不充分引發(fā)退市風(fēng)險。（三）建立主動退市預(yù)案，明確流程、時間節(jié)點及責(zé)任分工，確保平穩(wěn)退市。第十四條審計意見類型風(fēng)險防控：（一）規(guī)范審計工作流程，確保審計報告客觀真實，避免因?qū)徲媶栴}觸發(fā)退市。（二）對非標(biāo)準(zhǔn)審計意見應(yīng)立即制定改進方案，提升內(nèi)部控制水平，避免重復(fù)觸發(fā)。（三）建立審計意見類型變化的風(fēng)險預(yù)警機制，及時采取措施規(guī)避退市。第十五條業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險防控：（一）規(guī)范業(yè)務(wù)決策流程，確保重大決策符合創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則及監(jiān)管要求。（二）對高風(fēng)險業(yè)務(wù)場景，如并購重組、股權(quán)變動等，應(yīng)建立專項風(fēng)險防控措施。（三）建立業(yè)務(wù)合規(guī)審查機制，重大業(yè)務(wù)決策需經(jīng)合規(guī)部審核，確保合規(guī)性。第十六條投資者關(guān)系風(fēng)險防控：（一）規(guī)范投資者關(guān)系管理，及時回應(yīng)投資者關(guān)切，避免因溝通不當(dāng)引發(fā)退市風(fēng)險。（二）建立投資者投訴處理機制，及時解決投資者訴求，維護公司聲譽。（三）定期開展投資者關(guān)系風(fēng)險評估，優(yōu)化溝通策略，提升投資者滿意度。第十七條內(nèi)部控制風(fēng)險防控：（一）完善內(nèi)部控制體系，確保覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，防范因內(nèi)控缺陷觸發(fā)退市。（二）定期開展內(nèi)部控制測試，識別內(nèi)控缺陷，及時整改并評估有效性。（三）建立內(nèi)部控制風(fēng)險分級管理機制，重點關(guān)注重大缺陷及重大風(fēng)險。第四章專項管理運行機制第十八條制度動態(tài)更新機制：（一）根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及監(jiān)管政策變化，及時修訂退市專項管理制度。（二）每年對制度有效性進行評估，根據(jù)評估結(jié)果優(yōu)化制度條款，確保持續(xù)適用。（三）重大業(yè)務(wù)調(diào)整或監(jiān)管政策變化時，應(yīng)立即啟動制度修訂程序，確保及時響應(yīng)。第十九條風(fēng)險識別預(yù)警機制：（一）定期開展退市風(fēng)險排查，涵蓋財務(wù)、信息披露、業(yè)務(wù)合規(guī)、內(nèi)部控制等關(guān)鍵領(lǐng)域。（二）建立風(fēng)險分級評估體系，對識別的風(fēng)險進行分級，明確應(yīng)對優(yōu)先級。（三）對重大風(fēng)險及時發(fā)布預(yù)警通知，明確風(fēng)險內(nèi)容、影響及應(yīng)對措施，確保及時處置。第二十條合規(guī)審查機制：（一）將退市合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項目啟動等關(guān)鍵節(jié)點，確保流程全覆蓋。（二）建立合規(guī)審查清單，明確審查事項、標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任部門，確保審查有效性。（三）未經(jīng)合規(guī)審查的業(yè)務(wù)活動不得實施，確保合規(guī)先行。第二十一條風(fēng)險應(yīng)對機制：（一）一般風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門/下屬單位負(fù)責(zé)處置，重大風(fēng)險由退市風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組決策處置。（二）建立風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，明確應(yīng)急流程、責(zé)任分工及資源保障，確保快速響應(yīng)。（三）對重大風(fēng)險事件應(yīng)及時上報監(jiān)管機構(gòu)，并保持持續(xù)溝通，避免監(jiān)管處罰。第二十二條責(zé)任追究機制：（一）明確違規(guī)情形及處罰標(biāo)準(zhǔn)，對違反制度的行為進行績效考核、紀(jì)律處分或法律追責(zé)。（二）建立責(zé)任倒查機制，對因失職或瀆職導(dǎo)致退市風(fēng)險的事件，追究相關(guān)責(zé)任。（三）對違規(guī)行為進行通報批評，并納入員工個人信用檔案，提升合規(guī)意識。第二十三條評估改進機制：（一）每年對退市專項管理有效性進行評估，重點檢查制度執(zhí)行情況及風(fēng)險防控效果。（二）評估結(jié)果應(yīng)作為制度優(yōu)化的重要依據(jù)，及時補強管理漏洞，提升防控水平。（三）建立評估報告制度，定期向退市風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報評估結(jié)果及改進措施。第五章專項管理保障措施第二十四條組織保障：（一）公司主要負(fù)責(zé)人及分管負(fù)責(zé)人應(yīng)定期研究退市風(fēng)險防控工作，提供必要資源支持。（二）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)落實本部門退市風(fēng)險防控責(zé)任，確保制度有效執(zhí)行。（三）建立跨部門協(xié)調(diào)機制，確保退市風(fēng)險防控工作協(xié)同推進。第二十五條考核激勵機制：（一）將退市合規(guī)情況納入部門及個人年度考核，考核結(jié)果與績效、評優(yōu)掛鉤。（二）對在退市風(fēng)險防控工作中表現(xiàn)突出的部門及個人予以獎勵，提升全員參與積極性。（三）對違反制度的行為進行績效考核扣分，并納入個人信用檔案，強化責(zé)任意識。第二十六條培訓(xùn)宣傳機制：（一）分層級開展退市風(fēng)險防控培訓(xùn)，管理層重點培訓(xùn)合規(guī)履職要求，一線員工重點培訓(xùn)操作規(guī)范。（二）定期組織合規(guī)培訓(xùn)，提升全員風(fēng)險意識，確保制度執(zhí)行到位。（三）通過內(nèi)部刊物、宣傳欄等形式普及退市合規(guī)知識，營造全員合規(guī)氛圍。第二十七條信息化支撐：（一）通過信息化系統(tǒng)實現(xiàn)退市風(fēng)險防控流程自動化，提升管理效率。（二）建立風(fēng)險實時監(jiān)控平臺，對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進行動態(tài)跟蹤，及時預(yù)警。（三）利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，挖掘退市風(fēng)險規(guī)律，優(yōu)化防控策略。第二十八條文化建設(shè)：（一）發(fā)布退市合規(guī)手冊，明確制度要求及操作規(guī)范，供全體員工學(xué)習(xí)參考。（二）組織簽訂合規(guī)承諾書，增強員工責(zé)任意識，推動合規(guī)文化建設(shè)。（三）通過內(nèi)部活動、案例分享等形式，強化全員合規(guī)意識，營造合規(guī)氛圍。第二十九條報告制度：（一）風(fēng)險事件報告：重大退市風(fēng)險事件應(yīng)立即上報退市風(fēng)險防控領(lǐng)導(dǎo)小組，并抄送監(jiān)管機構(gòu)。（二）年度管理報告：每年編制退市專項管理年度報告，涵蓋風(fēng)險防控情況、制度執(zhí)行情況及改進措施。（三）報告