PAGE個人小規(guī)模公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范個人小規(guī)模公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作合法、合規(guī)、準確、及時，保障公司的正常運營和健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于個人小規(guī)模公司及其所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規(guī)范財務操作行為。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低財務風險。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設置根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務需求，設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。（二）財務人員配備1.財務負責人：由具備豐富財務經驗和專業(yè)知識的人員擔任，全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督財務制度執(zhí)行情況。2.會計人員：負責公司的會計核算、賬務處理、財務報表編制等工作，確保財務信息準確、及時。3.出納人員：負責公司的現(xiàn)金收付、銀行結算、票據(jù)管理等工作，保證資金安全。（三）財務人員職責1.財務負責人職責組織制定和完善公司財務管理制度和流程。負責財務預算、成本控制、資金管理等工作。參與公司重大決策，提供財務分析和建議。監(jiān)督財務人員工作，定期進行績效考核。2.會計人員職責按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算。編制財務報表，及時反映公司財務狀況和經營成果。負責財務檔案管理，確保財務資料完整、安全。協(xié)助財務負責人進行財務分析和預算編制。3.出納人員職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白票據(jù)。定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。三、財務管理制度（一）財務預算管理制度1.預算編制每年末，財務部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經營目標，制定下一年度財務預算草案。預算草案應包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等內容。各部門應根據(jù)公司預算草案，結合本部門實際情況，編制本部門預算，并上報財務部門。2.預算審批財務部門對各部門上報的預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算方案。公司年度財務預算方案經總經理辦公會審議通過后，報董事會批準。3.預算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。（二）收入管理制度1.收入確認原則公司按照合同約定或相關法律法規(guī)規(guī)定，在已將商品或服務的控制權轉移給客戶時確認收入。收入確認應符合權責發(fā)生制原則，確保收入與成本費用相匹配。2.收入核算與管理財務部門應建立健全收入核算臺賬，詳細記錄各項收入的來源、金額、時間等信息。加強對收入的管理，及時催收款項，確保收入足額、及時入賬。對于重大收入項目，應進行專項跟蹤和管理，確保收入的真實性和準確性。（三）成本費用管理制度1.成本費用核算原則公司按照權責發(fā)生制原則和配比原則進行成本費用核算，確保成本費用與收入相匹配。成本費用核算應準確、完整，不得虛增或虛減成本費用。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。加強對成本費用的預算管理，嚴格控制各項成本費用支出。定期對成本費用進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進。3.成本費用報銷制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。員工報銷成本費用時，應提供真實、合法、有效的憑證，并按照規(guī)定的流程進行審批。財務部門對報銷憑證進行審核，確保報銷金額合理、合規(guī)。（四）資金管理制度1.資金籌集根據(jù)公司經營需要，合理確定資金籌集方式和規(guī)模。加強對資金籌集的管理，確保資金來源合法、合規(guī)，降低資金成本。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。嚴格按照資金預算安排資金使用，確保資金?？顚Ｓ?。加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查和分析。3.資金結算規(guī)范資金結算方式，確保資金結算安全、快捷。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。建立資金預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金風險。（五）固定資產管理制度1.固定資產購置根據(jù)公司經營需要，制定固定資產購置計劃。固定資產購置應按照規(guī)定的審批程序進行，確保購置資產符合公司實際需求。2.固定資產核算與折舊財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，對固定資產進行核算和折舊計提。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。3.固定資產處置固定資產處置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置資產的合法性和合理性。處置固定資產取得的收入應及時入賬，處置凈損益應按照規(guī)定進行處理。（六）財務檔案管理制度1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、審計報告等。2.財務檔案保管財務部門應指定專人負責財務檔案的保管，確保財務檔案安全、完整。財務檔案應按照規(guī)定的期限進行保管，期滿后按照規(guī)定的程序進行銷毀。3.財務檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱財務檔案的，應按照規(guī)定的程序進行審批。查閱或借閱財務檔案時，應登記查閱或借閱的時間、內容、人員等信息。四、財務審批流程（一）日常費用報銷審批流程1.員工填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等信息。2.部門負責人對費用報銷單進行審核，簽字確認費用的真實性和合理性。3.財務部門對費用報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、有效性和報銷金額的合理性。4.總經理對費用報銷單進行審批，簽字確認是否同意報銷。5.出納人員根據(jù)審批后的費用報銷單進行付款。（二）采購付款審批流程1.采購部門填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息。2.采購部門負責人對采購申請單進行審核，簽字確認采購的必要性和合理性。3.財務部門對采購申請單進行審核，重點審核采購預算和資金安排。4.總經理對采購申請單進行審批，簽字確認是否同意采購。5.采購部門與供應商簽訂采購合同，并將合同副本提交財務部門備案。6.采購部門根據(jù)采購合同和驗收單填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式、付款時間等信息。7.財務部門對付款申請單進行審核，重點審核采購合同執(zhí)行情況和驗收單的真實性。8.總經理對付款申請單進行審批，簽字確認是否同意付款。9.出納人員根據(jù)審批后的付款申請單進行付款。（三）資金支付審批流程1.資金使用部門填寫資金支付申請單，注明資金用途、金額、支付方式等信息。2.部門負責人對資金支付申請單進行審核，簽字確認資金使用的必要性和合理性。3.財務部門對資金支付申請單進行審核，重點審核資金預算和資金安排。4.總經理對資金支付申請單進行審批，簽字確認是否同意支付。5.對于重大資金支付，需經董事會審批。6.出納人員根據(jù)審批后的資金支付申請單進行付款。五、財務監(jiān)督與審計（一）財務監(jiān)督1.財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.加強對財務收支、資金使用、成本費用等方面的監(jiān)督，確保公司財務活動合法、合規(guī)、準確、及時。3.建立健全財務內部監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責和權限，加強對財務人員的監(jiān)督和管理。（二）內部審計1.公司設立內部審計機構或配備內部審計人員，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監(jiān)督。2.內部審計機構應定期制定審計計劃，對公司重點部門、重點項目、重大經濟事項進行審計。3.內部審計人員應按照審計程序和方法進行審計工作，