PAGE食堂后勤財務(wù)制度范本一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司食堂后勤財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障食堂正常運(yùn)營，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司食堂后勤的所有財務(wù)活動，包括但不限于食材采購、設(shè)備購置、人員薪酬、日常費(fèi)用支出等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映食堂后勤財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.合理性原則：各項費(fèi)用支出合理，符合食堂實際需求和成本效益原則。4.?？顚Ｓ迷瓌t：食堂資金應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善食堂后勤財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)食堂財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)食堂資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)食堂會計核算工作，準(zhǔn)確記錄財務(wù)收支情況，編制財務(wù)報表。5.負(fù)責(zé)食堂物資采購、驗收、入庫、出庫等環(huán)節(jié)的財務(wù)監(jiān)督，確保物資管理規(guī)范。6.負(fù)責(zé)食堂財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（二）食堂管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)食堂日常運(yùn)營管理，確保食品安全、衛(wèi)生和服務(wù)質(zhì)量。2.根據(jù)食堂實際需求，提出物資采購計劃和費(fèi)用支出申請，并對其合理性負(fù)責(zé)。3.配合財務(wù)部門做好財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況中的問題。4.負(fù)責(zé)食堂物資的驗收、保管和領(lǐng)用工作，建立物資臺賬，定期進(jìn)行盤點。5.協(xié)助財務(wù)部門做好財務(wù)審計工作，提供相關(guān)資料和信息。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.食堂應(yīng)于每年末根據(jù)下一年度食堂運(yùn)營計劃和實際需求，編制財務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計就餐人數(shù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素進(jìn)行合理預(yù)測。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括食材采購成本、人員薪酬、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)等各項支出。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算，合理安排資金收支。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由食堂管理人員提出初步預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.食堂應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項收支控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)備案。（三）預(yù)算考核1.公司應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對食堂預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)可包括預(yù)算執(zhí)行率、成本費(fèi)用控制率、資金使用效益等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的食堂給予獎勵，對未完成預(yù)算任務(wù)的食堂進(jìn)行督促整改，并視情況給予相應(yīng)處罰。四、收入管理（一）就餐收費(fèi)管理1.食堂應(yīng)制定合理的就餐收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并報公司備案。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)成本核算和市場行情等因素確定，確保收費(fèi)合理、公平。2.食堂應(yīng)采用統(tǒng)一的收費(fèi)方式，如現(xiàn)金、刷卡、轉(zhuǎn)賬等，并確保收費(fèi)記錄準(zhǔn)確、完整。3.財務(wù)部門應(yīng)定期核對就餐收費(fèi)情況，確保收入及時足額入賬。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入來源，如場地出租、對外服務(wù)等，應(yīng)按照規(guī)定簽訂合同或協(xié)議，并明確收入標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等條款。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對其他收入的管理，確保收入及時足額入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行核算和繳納相關(guān)稅費(fèi)。五、成本費(fèi)用管理（一）食材采購成本管理1.食堂應(yīng)建立食材采購管理制度，規(guī)范采購流程，確保食材質(zhì)量安全。采購應(yīng)遵循“公開、公平、公正”的原則，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對食材采購成本的控制，定期對采購價格進(jìn)行分析比較，監(jiān)督采購合同執(zhí)行情況，確保采購成本合理。3.食堂應(yīng)建立食材驗收制度，對采購的食材進(jìn)行嚴(yán)格驗收，確保食材數(shù)量、質(zhì)量符合要求。驗收合格后，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并由專人保管。4.食堂應(yīng)根據(jù)實際就餐人數(shù)和食材消耗情況，合理控制食材庫存，避免積壓浪費(fèi)。財務(wù)部門應(yīng)定期對食材庫存進(jìn)行盤點，確保賬實相符。（二）人員薪酬管理1.食堂應(yīng)根據(jù)公司薪酬制度和實際工作需求，制定合理的人員薪酬方案，并報公司備案。人員薪酬應(yīng)包括基本工資、績效工資、獎金等。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的薪酬標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放時間，及時足額發(fā)放人員薪酬，并做好個人所得稅代扣代繳工作。3.食堂應(yīng)建立人員考勤制度，嚴(yán)格考勤管理，確保人員薪酬與工作績效掛鉤。（三）水電費(fèi)管理1.食堂應(yīng)加強(qiáng)水電費(fèi)管理，安裝計量設(shè)備，準(zhǔn)確記錄水電費(fèi)消耗情況。2.財務(wù)部門應(yīng)定期核對水電費(fèi)賬單，確保水電費(fèi)支出合理，并及時繳納水電費(fèi)。3.食堂應(yīng)采取節(jié)能措施，降低水電費(fèi)消耗，如合理控制照明、空調(diào)等設(shè)備的使用時間，定期維護(hù)設(shè)備，提高設(shè)備能效等。（四）設(shè)備維護(hù)費(fèi)管理1.食堂應(yīng)建立設(shè)備維護(hù)管理制度，定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)設(shè)備維護(hù)計劃和實際需求，合理安排設(shè)備維護(hù)費(fèi)用，并對費(fèi)用支出進(jìn)行審核和控制。3.設(shè)備維護(hù)費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行報銷，報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效。（五）辦公費(fèi)管理1.食堂應(yīng)嚴(yán)格控制辦公費(fèi)支出，制定辦公費(fèi)使用標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。辦公費(fèi)包括辦公用品、印刷品、通訊費(fèi)等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對辦公費(fèi)的審核和管理，確保辦公費(fèi)支出合理，并按照規(guī)定進(jìn)行核算和報銷。3.辦公用品應(yīng)實行集中采購、統(tǒng)一管理，建立辦公用品領(lǐng)用臺賬，定期進(jìn)行盤點。六、資金管理（一）資金籌集食堂所需資金應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排，通過公司撥款等方式籌集。公司應(yīng)確保食堂資金及時足額到位，滿足食堂正常運(yùn)營需求。（二）資金使用1.食堂資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。資金使用應(yīng)遵循“先預(yù)算、后支出”的原則，確保資金支出合理、合規(guī)。2.食堂應(yīng)建立資金審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。重大資金支出應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)控和管理，定期核對資金收支情況，確保資金安全。（三）資金結(jié)算1.食堂應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算方式進(jìn)行資金結(jié)算，確保結(jié)算及時、準(zhǔn)確。結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。2.財務(wù)部門應(yīng)及時辦理資金結(jié)算手續(xù)，確保資金收付順暢。對于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤。（四）資金安全管理1.食堂應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。如設(shè)置保險柜存放現(xiàn)金，安裝監(jiān)控設(shè)備等。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)安全制度規(guī)定，妥善保管財務(wù)印章、票據(jù)、密碼等重要物品，防止丟失或被盜。3.定期對資金安全情況進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保資金安全無事故。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.食堂應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類登記、編號管理。固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、設(shè)備設(shè)施、運(yùn)輸工具等。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊方法，定期計提折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.食堂應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。4.固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時足額入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行核算。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.食堂的存貨包括食材、辦公用品、低值易耗品等。應(yīng)建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、入庫、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。3.存貨采購應(yīng)遵循“按需采購、適量儲備”的原則，避免積壓浪費(fèi)。存貨領(lǐng)用應(yīng)建立領(lǐng)用審批制度，確保存貨領(lǐng)用合理、合規(guī)。八、財務(wù)報銷管理（一）報銷流程1.報銷人應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷憑證，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.報銷憑證應(yīng)附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證，確保憑證真實、合法、有效。3.報銷人將報銷憑證提交給食堂管理人員審核，食堂管理人員應(yīng)根據(jù)實際情況對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。4.審核通過后，報銷憑證提交給財務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度規(guī)定對報銷憑證進(jìn)行審核，重點審核報銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、憑證是否齊全合規(guī)等。審核無誤后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。5.財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，報銷憑證交由出納辦理報銷付款手續(xù)。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)1.各項費(fèi)用報銷應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等應(yīng)按照公司相關(guān)制度執(zhí)行。2.食材采購報銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明食材名稱、數(shù)量、單價、金額等信息。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，確保發(fā)票真實有效。3.辦公用品報銷應(yīng)提供辦公用品清單，并加蓋銷售單位公章。清單應(yīng)注明辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息。4.其他費(fèi)用報銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定提供合法有效的憑證，確保報銷事項真實合理。（三）報銷期限1.報銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上不得超過[X]個工作日。2.對于特殊情況需要延期報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。九、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財務(wù)制度執(zhí)行到位，財務(wù)信息真實準(zhǔn)確。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入管理、成本費(fèi)用控制、資金使用、資產(chǎn)管理、財務(wù)報銷等方面。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)定期對食堂進(jìn)行內(nèi)部審計，審計內(nèi)容包括財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等方面。2.內(nèi)部審計應(yīng)按照規(guī)定的審計程序進(jìn)行，審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，確保審計工作客觀、公正、獨立。3.審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)審計報告、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等與財務(wù)活動相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.根據(jù)檔案類別和時間順序，對財務(wù)檔案進(jìn)行分類整理，確保檔案資料齊全、完整。2.對會計憑證應(yīng)按照記賬憑證編號順序進(jìn)行整理，附上原始憑證，并裝訂成冊。裝訂應(yīng)牢固、整齊，封面應(yīng)注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號碼等信息。3.對會計賬簿應(yīng)按照賬簿種類進(jìn)行整理，確保賬簿內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管地點，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，一般會計憑證、賬簿等保管期限為[X]年，財務(wù)報表等保管期限為[X]年。3.在保管期限內(nèi)，應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點，確保檔案完好無損。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。2.查