PAGE如何做公司財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、收入與利潤管理等各個方面。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算、匯總等應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，保證財務(wù)信息的質(zhì)量。5.及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算、報表編制和財務(wù)分析，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。2.組織公司年度預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行預(yù)算分析與調(diào)整。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用管理，確保資金安全與高效運(yùn)作。4.開展成本費(fèi)用核算與控制工作，降低公司運(yùn)營成本。5.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制、審核與報送，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。6.進(jìn)行財務(wù)分析與預(yù)測，為公司決策提供支持。7.管理公司資產(chǎn)，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查與盤點。8.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。9.配合內(nèi)外部審計、檢查等工作，提供相關(guān)資料。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作。組織制定和完善公司財務(wù)管理制度與流程。領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和分析工作，為公司決策提供財務(wù)支持。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關(guān)部門的關(guān)系，確保財務(wù)工作順利開展。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核與團(tuán)隊建設(shè)。2.會計按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等工作。進(jìn)行成本核算與分析，提供成本控制建議。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)控工作。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付與保管。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。開具發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，做好票據(jù)管理工作。協(xié)助會計完成資金核對與相關(guān)賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)公司資金安全，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點和銀行賬戶核對。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門下一年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資產(chǎn)購置預(yù)算等。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期將實際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并提出預(yù)警。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或需要調(diào)整預(yù)算的情況，由相關(guān)部門提出書面申請，說明原因和調(diào)整建議，經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層審批后進(jìn)行調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、收入增長率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算或預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。2.制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等，確保資金及時足額到位。3.對籌集資金的成本、風(fēng)險進(jìn)行評估和分析，選擇最優(yōu)的籌集方案。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.各項費(fèi)用支出必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。3.資金支付應(yīng)根據(jù)合同約定、業(yè)務(wù)實際進(jìn)展等情況進(jìn)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。4.加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，防止資金浪費(fèi)和挪用。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬、支票結(jié)算等。2.嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度進(jìn)行資金結(jié)算操作，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時。3.加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金、票據(jù)、印章等的管理。2.現(xiàn)金庫存應(yīng)控制在規(guī)定限額以內(nèi)，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。3.票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。4.印章的保管和使用應(yīng)實行專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格審批手續(xù)，確保印章使用安全。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類、計價、折舊方法等。2.對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤點，確保賬實相符。3.固定資產(chǎn)購置、處置、報廢等應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。4.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估，合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命和折舊年限，確保固定資產(chǎn)折舊計提準(zhǔn)確。（二）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等，按照資金管理規(guī)定進(jìn)行管理。2.應(yīng)收賬款：加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立客戶信用檔案，定期進(jìn)行賬齡分析和催收，減少壞賬損失。3.存貨：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的操作流程，定期進(jìn)行存貨盤點，確保存貨賬實相符。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.明確成本費(fèi)用核算對象和項目，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行成本費(fèi)用核算。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，為成本費(fèi)用控制和分析提供可靠數(shù)據(jù)。（二）成本費(fèi)用控制1.制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，將成本費(fèi)用控制責(zé)任分解到各部門和崗位。2.加強(qiáng)對成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)控，嚴(yán)格控制各項費(fèi)用開支，杜絕不合理支出。3.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用變動的原因和趨勢，采取有效措施降低成本費(fèi)用。（三）成本費(fèi)用報銷1.制定成本費(fèi)用報銷制度，明確報銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程等。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，經(jīng)相關(guān)人員審批后予以報銷。七、收入與利潤管理（一）收入管理1.明確收入確認(rèn)原則和方法，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行收入核算。2.加強(qiáng)對銷售收入的管理，建立銷售合同管理制度，規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，確保銷售收入的真實性和準(zhǔn)確性。3.及時催收貨款，減少應(yīng)收賬款占用資金，提高資金周轉(zhuǎn)效率。（二）利潤管理1.按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行利潤核算，確保利潤數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。2.制定利潤分配政策，明確利潤分配的順序、比例等，并報公司董事會審批。3.加強(qiáng)對利潤的分析和管理，合理規(guī)劃公司利潤目標(biāo)，為公司發(fā)展提供資金支持。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，以及相關(guān)附注和財務(wù)情況說明書。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，按照規(guī)定的時間和格式報送公司管理層、董事會、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。（二）財務(wù)分析1.定期進(jìn)行財務(wù)分析，對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行全面分析和評價。2.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，為公司決策提供有價值的信息和建議。3.根據(jù)財務(wù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)公司財務(wù)管理水平的提高。九、內(nèi)部控制與審計（一）內(nèi)部控制1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)活動的規(guī)范、有序進(jìn)行。2.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。3.加強(qiáng)對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）內(nèi)部審計1