理財規(guī)劃師二級考試試卷與答案一、單項選擇題（每題1分，共60分。每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢福堅诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）1.以下哪種投資工具的風(fēng)險通常最高（）A.國債B.銀行定期存款C.股票D.貨幣基金答案：C。國債由國家信用背書，風(fēng)險較低；銀行定期存款風(fēng)險也較小，收益相對穩(wěn)定；貨幣基金主要投資于貨幣市場工具，風(fēng)險較低。而股票價格波動較大，受公司經(jīng)營狀況、宏觀經(jīng)濟環(huán)境等多種因素影響，風(fēng)險通常是這幾種投資工具中最高的。2.理財規(guī)劃師在為客戶進行退休規(guī)劃時，通常會考慮的因素不包括（）A.客戶的預(yù)期壽命B.客戶的退休生活目標(biāo)C.客戶目前的資產(chǎn)狀況D.客戶子女的收入情況答案：D。退休規(guī)劃主要圍繞客戶自身的退休生活展開，需要考慮客戶的預(yù)期壽命來確定養(yǎng)老資金的儲備期限，客戶的退休生活目標(biāo)是規(guī)劃的方向，客戶目前的資產(chǎn)狀況是規(guī)劃的基礎(chǔ)。而客戶子女的收入情況并非退休規(guī)劃的直接考慮因素。3.某客戶月收入8000元，月支出5000元，他的月儲蓄率為（）A.37.5%B.62.5%C.25%D.50%答案：A。儲蓄率=（收入支出）÷收入×100%=（80005000）÷8000×100%=37.5%。4.以下關(guān)于保險規(guī)劃的說法，錯誤的是（）A.保險規(guī)劃的首要任務(wù)是風(fēng)險保障B.保險金額越高越好C.應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況選擇合適的保險產(chǎn)品D.保險規(guī)劃要考慮客戶的經(jīng)濟承受能力答案：B。保險規(guī)劃的首要目的是為客戶提供風(fēng)險保障，應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況，如家庭經(jīng)濟狀況、風(fēng)險承受能力等選擇合適的保險產(chǎn)品，同時要考慮客戶的經(jīng)濟承受能力。保險金額并非越高越好，過高的保險金額可能會給客戶帶來較大的經(jīng)濟負擔(dān)，且可能存在道德風(fēng)險。5.下列屬于金融衍生工具的是（）A.股票B.債券C.期貨D.基金答案：C。股票、債券和基金都屬于基礎(chǔ)金融工具，而期貨是一種金融衍生工具，它是在未來某一特定時間以特定價格買賣一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。6.理財規(guī)劃師為客戶制定教育規(guī)劃時，應(yīng)考慮的教育費用不包括（）A.學(xué)前教育費用B.義務(wù)教育費用C.高等教育費用D.職業(yè)培訓(xùn)費用答案：B。義務(wù)教育階段，國家提供了基本的教育資源，費用相對較低且具有一定的公益性，通常不是教育規(guī)劃重點考慮的費用。而學(xué)前教育費用、高等教育費用和職業(yè)培訓(xùn)費用都需要提前規(guī)劃資金。7.某客戶計劃在5年后購買一套價值100萬元的房產(chǎn)，假設(shè)年利率為5%，他現(xiàn)在需要一次性存入銀行（）萬元。（已知（P/F，5%，5）=0.7835）A.78.35B.80C.82D.85答案：A。根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值公式P=F×（P/F，i，n），其中F=100萬元，i=5%，n=5年，（P/F，5%，5）=0.7835，所以P=100×0.7835=78.35萬元。8.以下關(guān)于稅收籌劃的說法，正確的是（）A.稅收籌劃就是偷稅漏稅B.稅收籌劃是在合法的前提下降低稅負C.稅收籌劃只需要考慮當(dāng)前的稅收利益D.稅收籌劃不需要考慮企業(yè)的長遠發(fā)展答案：B。稅收籌劃是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥氖孪然I劃和安排，盡可能地獲得“節(jié)稅”的稅收利益，是合法的行為，并非偷稅漏稅。稅收籌劃需要綜合考慮企業(yè)的長遠發(fā)展和整體利益，而不僅僅是當(dāng)前的稅收利益。9.某企業(yè)的資產(chǎn)負債率為60%，則該企業(yè)的權(quán)益乘數(shù)為（）A.1.67B.2.5C.1.2D.0.6答案：B。權(quán)益乘數(shù)=1÷（1資產(chǎn)負債率）=1÷（160%）=2.5。10.理財規(guī)劃師在進行客戶信息收集時，以下不屬于定量信息的是（）A.客戶的收入情況B.客戶的資產(chǎn)狀況C.客戶的風(fēng)險偏好D.客戶的負債情況答案：C?？蛻舻氖杖肭闆r、資產(chǎn)狀況和負債情況都可以用具體的數(shù)值來表示，屬于定量信息。而客戶的風(fēng)險偏好是一種主觀的態(tài)度和傾向，無法用具體的數(shù)值衡量，屬于定性信息。11.某基金的年化收益率為8%，投資10萬元，5年后的本利和為（）萬元。（已知（F/P，8%，5）=1.4693）A.14.69B.15C.16D.18答案：A。根據(jù)復(fù)利終值公式F=P×（F/P，i，n），其中P=10萬元，i=8%，n=5年，（F/P，8%，5）=1.4693，所以F=10×1.4693=14.69萬元。12.以下關(guān)于現(xiàn)金規(guī)劃的說法，錯誤的是（）A.現(xiàn)金規(guī)劃的目的是滿足客戶短期的流動性需求B.現(xiàn)金規(guī)劃需要預(yù)留一定的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物C.現(xiàn)金規(guī)劃不需要考慮通貨膨脹因素D.現(xiàn)金規(guī)劃要根據(jù)客戶的實際情況確定現(xiàn)金儲備的額度答案：C?，F(xiàn)金規(guī)劃的主要目的是滿足客戶短期的流動性需求，需要預(yù)留一定的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物，并且要根據(jù)客戶的實際情況，如收入穩(wěn)定性、支出情況等確定現(xiàn)金儲備的額度。同時，現(xiàn)金規(guī)劃也需要考慮通貨膨脹因素，因為通貨膨脹會使現(xiàn)金的實際購買力下降。13.某客戶購買了一份分紅保險，以下關(guān)于分紅保險的說法，錯誤的是（）A.分紅保險的紅利來源于死差益、利差益和費差益B.分紅保險的紅利是固定的C.分紅保險具有一定的保障功能和投資功能D.分紅保險的紅利分配方式有現(xiàn)金紅利和增額紅利兩種答案：B。分紅保險的紅利來源于死差益、利差益和費差益，紅利分配方式有現(xiàn)金紅利和增額紅利兩種，它既具有一定的保障功能，又具有投資功能。但分紅保險的紅利并不是固定的，而是根據(jù)保險公司的經(jīng)營狀況和實際盈利情況進行分配。14.理財規(guī)劃師為客戶制定投資規(guī)劃時，應(yīng)遵循的原則不包括（）A.分散投資原則B.收益最大化原則C.風(fēng)險與收益匹配原則D.流動性原則答案：B。投資規(guī)劃應(yīng)遵循分散投資原則，以降低風(fēng)險；風(fēng)險與收益匹配原則，根據(jù)客戶的風(fēng)險承受能力選擇合適的投資產(chǎn)品；流動性原則，確保投資資產(chǎn)具有一定的流動性以滿足客戶的不時之需。收益最大化并不是投資規(guī)劃的唯一目標(biāo)，還需要考慮風(fēng)險等因素，不能單純追求收益最大化。15.以下關(guān)于個人所得稅的說法，正確的是（）A.工資、薪金所得適用超額累進稅率B.勞務(wù)報酬所得適用比例稅率，稅率為20%C.稿酬所得免征個人所得稅D.偶然所得不征收個人所得稅答案：A。工資、薪金所得適用超額累進稅率；勞務(wù)報酬所得適用比例稅率，稅率為20%，但對勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收；稿酬所得需要征收個人所得稅，并且有一定的稅收優(yōu)惠；偶然所得也需要征收個人所得稅。16.某客戶的投資組合中，股票占60%，債券占30%，現(xiàn)金占10%，該投資組合的風(fēng)險（）A.較低B.適中C.較高D.無法判斷答案：C。股票的風(fēng)險相對較高，在投資組合中占比達到60%，而債券和現(xiàn)金的風(fēng)險相對較低，占比較小，所以該投資組合的整體風(fēng)險較高。17.理財規(guī)劃師在為客戶進行家庭財務(wù)分析時，常用的指標(biāo)不包括（）A.流動比率B.資產(chǎn)負債率C.市盈率D.儲蓄率答案：C。流動比率用于衡量家庭的短期償債能力，資產(chǎn)負債率反映家庭的負債水平，儲蓄率體現(xiàn)家庭的儲蓄能力，這些都是家庭財務(wù)分析常用的指標(biāo)。而市盈率是用于衡量股票投資價值的指標(biāo)，不屬于家庭財務(wù)分析的常用指標(biāo)。18.某客戶計劃在3年后出國留學(xué)，預(yù)計費用為50萬元，假設(shè)年利率為6%，他每年年末需要存入銀行（）萬元。（已知（F/A，6%，3）=3.1836）A.15.7B.16C.16.3D.17答案：A。根據(jù)年金終值公式F=A×（F/A，i，n），可得A=F÷（F/A，i，n），其中F=50萬元，i=6%，n=3年，（F/A，6%，3）=3.1836，所以A=50÷3.1836≈15.7萬元。19.以下關(guān)于信托的說法，錯誤的是（）A.信托是一種財產(chǎn)管理制度B.信托的受托人可以是自然人也可以是法人C.信托財產(chǎn)具有獨立性D.信托的委托人、受托人、受益人必須是不同的人答案：D。信托是一種財產(chǎn)管理制度，受托人可以是自然人也可以是法人，信托財產(chǎn)具有獨立性，與委托人、受托人的固有財產(chǎn)相分離。信托的委托人、受托人、受益人可以是同一人，也可以是不同的人。20.理財規(guī)劃師在為客戶進行房產(chǎn)規(guī)劃時，應(yīng)考慮的因素不包括（）A.房價走勢B.購房的首付比例C.客戶的婚姻狀況D.房產(chǎn)的地理位置答案：C。在進行房產(chǎn)規(guī)劃時，需要考慮房價走勢以判斷購房的時機和房產(chǎn)的增值潛力，購房的首付比例會影響客戶的資金安排，房產(chǎn)的地理位置會影響房產(chǎn)的使用價值和市場價值。而客戶的婚姻狀況并非房產(chǎn)規(guī)劃的直接考慮因素。21.某企業(yè)的凈利潤為100萬元，所得稅費用為25萬元，利息費用為10萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（）A.12.5B.10C.8D.13.5答案：A。利息保障倍數(shù)=（凈利潤+所得稅費用+利息費用）÷利息費用=（100+25+10）÷10=13.5。22.以下關(guān)于外匯市場的說法，錯誤的是（）A.外匯市場是全球最大的金融市場之一B.外匯交易可以進行套期保值C.外匯市場的交易時間是連續(xù)的D.外匯市場的交易主體只有銀行答案：D。外匯市場是全球最大的金融市場之一，交易時間是連續(xù)的，外匯交易可以用于套期保值以規(guī)避匯率風(fēng)險。外匯市場的交易主體包括銀行、企業(yè)、個人、中央銀行等，并非只有銀行。23.理財規(guī)劃師為客戶制定風(fēng)險管理規(guī)劃時，以下不屬于風(fēng)險應(yīng)對策略的是（）A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險自留C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險消除答案：D。風(fēng)險應(yīng)對策略主要包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險自留、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險降低等。風(fēng)險是客觀存在的，不可能完全消除，只能通過各種策略來降低風(fēng)險的影響。24.某客戶的投資組合中，有3只股票，分別占比30%、30%和40%，它們的預(yù)期收益率分別為10%、15%和20%，則該投資組合的預(yù)期收益率為（）A.15%B.16%C.17%D.18%答案：B。投資組合的預(yù)期收益率=30%×10%+30%×15%+40%×20%=3%+4.5%+8%=15.5%≈16%。25.以下關(guān)于債券的說法，正確的是（）A.債券的票面利率越高，債券的價格越高B.債券的期限越長，債券的價格波動越大C.債券的信用等級越低，債券的利率越低D.債券的市場利率上升，債券的價格上升答案：B。債券的價格與票面利率、市場利率、期限等因素有關(guān)。一般來說，債券的期限越長，債券的價格波動越大；債券的票面利率越高，在其他條件相同的情況下，債券的價格可能越高，但還需要考慮市場利率等因素；債券的信用等級越低，風(fēng)險越高，債券的利率也越高；債券的市場利率上升，債券的價格下降。26.理財規(guī)劃師在為客戶進行稅務(wù)籌劃時，應(yīng)遵循的原則不包括（）A.合法性原則B.時效性原則C.隨意性原則D.整體性原則答案：C。稅務(wù)籌劃應(yīng)遵循合法性原則，必須在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)進行；時效性原則，要關(guān)注稅收政策的變化；整體性原則，要綜合考慮企業(yè)或個人的整體財務(wù)狀況和稅收負擔(dān)。隨意性原則不符合稅務(wù)籌劃的要求。27.某客戶的月收入為10000元，月固定支出為6000元，他的緊急預(yù)備金應(yīng)至少為（）元。A.12000B.18000C.24000D.30000答案：C。緊急預(yù)備金通常應(yīng)滿足36個月的固定支出，該客戶月固定支出為6000元，所以緊急預(yù)備金至少為6000×4=24000元。28.以下關(guān)于基金的說法，錯誤的是（）A.開放式基金的規(guī)模是不固定的B.封閉式基金的交易價格由市場供求關(guān)系決定C.基金托管人負責(zé)基金的投資運作D.基金管理人收取管理費答案：C。開放式基金的規(guī)模可以根據(jù)投資者的申購和贖回情況進行變動，是不固定的；封閉式基金在證券交易所上市交易，其交易價格由市場供求關(guān)系決定；基金管理人負責(zé)基金的投資運作，基金托管人負責(zé)保管基金資產(chǎn)，監(jiān)督基金管理人的投資運作；基金管理人收取管理費。29.理財規(guī)劃師在為客戶進行養(yǎng)老規(guī)劃時，以下不屬于養(yǎng)老規(guī)劃工具的是（）A.養(yǎng)老保險B.企業(yè)年金C.股票投資D.活期存款答案：D。養(yǎng)老保險和企業(yè)年金是常見的養(yǎng)老規(guī)劃工具，為客戶的養(yǎng)老生活提供保障；股票投資可以作為一種養(yǎng)老資產(chǎn)的配置方式，以實現(xiàn)資產(chǎn)的增值。而活期存款的利率較低，難以滿足養(yǎng)老規(guī)劃的資金需求，通常不作為主要的養(yǎng)老規(guī)劃工具。30.某客戶購買了一份人壽保險，保險金額為50萬元，保險期限為20年，每年繳納保費5000元，該保險的保費支付方式屬于（）A.躉繳B.年繳C.季繳D.月繳答案：B。躉繳是指一次性繳納全部保費；年繳是指每年繳納一次保費；季繳是指每季度繳納一次保費；月繳是指每月繳納一次保費。該客戶每年繳納保費5000元，屬于年繳方式。31.以下關(guān)于資產(chǎn)配置的說法，正確的是（）A.資產(chǎn)配置只需要考慮資產(chǎn)的收益性B.資產(chǎn)配置不需要考慮客戶的風(fēng)險承受能力C.資產(chǎn)配置是將資金分散投資于不同的資產(chǎn)類別D.資產(chǎn)配置的目的是追求單一資產(chǎn)的最高收益答案：C。資產(chǎn)配置是將資金分散投資于不同的資產(chǎn)類別，如股票、債券、現(xiàn)金等，以降低風(fēng)險并實現(xiàn)資產(chǎn)的合理配置。資產(chǎn)配置需要綜合考慮資產(chǎn)的收益性、風(fēng)險性和流動性，同時要根據(jù)客戶的風(fēng)險承受能力進行調(diào)整，其目的不是追求單一資產(chǎn)的最高收益，而是實現(xiàn)整體資產(chǎn)組合的最優(yōu)風(fēng)險收益平衡。32.某企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為5次，則該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。A.73B.60C.90D.120答案：A。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=365÷5=73天。33.理財規(guī)劃師在為客戶進行教育規(guī)劃時，以下關(guān)于教育金儲備的方式，錯誤的是（）A.定期定額投資基金B(yǎng).購買教育保險C.一次性存入大量資金D.向銀行申請教育貸款答案：C。定期定額投資基金可以通過長期積累實現(xiàn)教育金的儲備；購買教育保險可以為子女的教育提供一定的保障和資金支持；向銀行申請教育貸款可以在需要時解決教育費用的問題。而一次性存入大量資金可能會面臨資金閑置、通貨膨脹等風(fēng)險，不是一種理想的教育金儲備方式。34.以下關(guān)于金融市場的說法，錯誤的是（）A.金融市場可以分為貨幣市場和資本市場B.貨幣市場的交易期限較短C.資本市場的交易對象主要是短期金融工具D.金融市場具有資金融通、價格發(fā)現(xiàn)等功能答案：C。金融市場可以分為貨幣市場和資本市場，貨幣市場的交易期限較短，一般在一年以內(nèi)，交易對象主要是短期金融工具；資本市場的交易期限較長，交易對象主要是長期金融工具，如股票、債券等。金融市場具有資金融通、價格發(fā)現(xiàn)、資源配置等功能。35.某客戶的風(fēng)險承受能力較低，理財規(guī)劃師為他推薦的投資產(chǎn)品中，最適合的是（）A.股票型基金B(yǎng).債券型基金C.期貨D.權(quán)證答案：B。股票型基金的風(fēng)險相對較高，期貨和權(quán)證的風(fēng)險都非常高，不適合風(fēng)險承受能力較低的客戶。債券型基金主要投資于債券，風(fēng)險相對較低，比較適合風(fēng)險承受能力較低的客戶。36.理財規(guī)劃師在為客戶進行稅務(wù)籌劃時，以下關(guān)于稅收優(yōu)惠政策的利用，錯誤的是（）A.了解稅收優(yōu)惠政策的適用條件B.濫用稅收優(yōu)惠政策C.合理安排經(jīng)營活動以享受稅收優(yōu)惠D.關(guān)注稅收優(yōu)惠政策的變化答案：B。在利用稅收優(yōu)惠政策進行稅務(wù)籌劃時，需要了解稅收優(yōu)惠政策的適用條件，合理安排經(jīng)營活動以符合優(yōu)惠政策的要求，同時要關(guān)注稅收優(yōu)惠政策的變化。濫用稅收優(yōu)惠政策是違法行為，不符合稅務(wù)籌劃的合法性原則。37.某客戶的家庭資產(chǎn)負債表中，總資產(chǎn)為200萬元，總負債為80萬元，則該客戶的凈資產(chǎn)為（）萬元。A.120B.100C.80D.60答案：A。凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)總負債=20080=120萬元。38.以下關(guān)于保險合同的說法，正確的是（）A.保險合同是單務(wù)合同B.保險合同是射幸合同C.保險合同的投保人可以不具有保險利益D.保險合同的保險人可以隨意解除合同答案：B。保險合同是雙務(wù)合同，投保人負有繳納保費的義務(wù)，保險人負有承擔(dān)保險責(zé)任的義務(wù)；保險合同是射幸合同，其結(jié)果具有不確定性；投保人必須具有保險利益，否則保險合同無效；保險人解除合同需要符合法律規(guī)定和合同約定的條件，不能隨意解除合同。39.理財規(guī)劃師為客戶制定投資規(guī)劃時，以下關(guān)于投資期限的說法，錯誤的是（）A.投資期限越長，風(fēng)險承受能力相對較高B.短期投資適合追求流動性和穩(wěn)定性的客戶C.長期投資不需要考慮市場波動D.投資期限應(yīng)根據(jù)客戶的理財目標(biāo)來確定答案：C。一般來說，投資期限越長，投資者有更多的時間來應(yīng)對市場波動，風(fēng)險承受能力相對較高；短期投資注重流動性和穩(wěn)定性，適合追求這方面需求的客戶；投資期限應(yīng)根據(jù)客戶的理財目標(biāo)來確定。長期投資也需要考慮市場波動，雖然長期投資可以平滑市場波動的影響，但市場波動仍然可能對投資收益產(chǎn)生影響。40.某客戶購買了一份健康保險，以下關(guān)于健康保險的說法，錯誤的是（）A.健康保險包括醫(yī)療保險、疾病保險等B.健康保險的給付方式有費用補償型和定額給付型C.健康保險的費率與被保險人的年齡、健康狀況等因素?zé)o關(guān)D.健康保險可以為被保險人提供醫(yī)療費用補償和疾病保障答案：C。健康保險包括醫(yī)療保險、疾病保險等多種類型，給付方式有費用補償型和定額給付型。健康保險的費率與被保險人的年齡、健康狀況等因素密切相關(guān)，年齡越大、健康狀況越差，費率越高。健康保險可以為被保險人提供醫(yī)療費用補償和疾病保障。41.以下關(guān)于個人理財?shù)恼f法，錯誤的是（）A.個人理財?shù)哪繕?biāo)是實現(xiàn)財務(wù)自由B.個人理財只需要關(guān)注投資收益C.個人理財需要考慮人生不同階段的需求D.個人理財要合理規(guī)劃收入和支出答案：B。個人理財?shù)哪繕?biāo)是實現(xiàn)財務(wù)自由，需要綜合考慮人生不同階段的需求，合理規(guī)劃收入和支出。個人理財不僅僅是關(guān)注投資收益，還需要考慮風(fēng)險、資產(chǎn)配置、流動性等多個方面。42.某企業(yè)的銷售凈利率為10%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2次，權(quán)益乘數(shù)為1.5，則該企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率為（）A.15%B.20%C.30%D.40%答案：C。凈資產(chǎn)收益率=銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)=10%×2×1.5=30%。43.理財規(guī)劃師在為客戶進行現(xiàn)金規(guī)劃時，以下關(guān)于現(xiàn)金儲備的存放方式，錯誤的是（）A.活期存款B.貨幣基金C.定期存款D.股票答案：D?，F(xiàn)金儲備需要具有較高的流動性和安全性，活期存款、貨幣基金都具有較好的流動性，定期存款在一定程度上也可以滿足流動性需求。而股票的價格波動較大，流動性相對較差，不適合作為現(xiàn)金儲備的存放方式。44.以下關(guān)于投資風(fēng)險的說法，正確的是（）A.系統(tǒng)風(fēng)險可以通過分散投資來消除B.非系統(tǒng)風(fēng)險是由宏觀經(jīng)濟因素引起的C.投資組合的風(fēng)險一定小于單個資產(chǎn)的風(fēng)險D.風(fēng)險和收益是成正比的答案：D。系統(tǒng)風(fēng)險是由宏觀經(jīng)濟因素等不可分散的因素引起的，不能通過分散投資來消除；非系統(tǒng)風(fēng)險是由個別公司或行業(yè)的特定因素引起的，可以通過分散投資來降低；投資組合的風(fēng)險不一定小于單個資產(chǎn)的風(fēng)險，當(dāng)資產(chǎn)之間的相關(guān)性較高時，投資組合的風(fēng)險可能不會顯著降低；一般來說，風(fēng)險和收益是成正比的，風(fēng)險越高，預(yù)期收益也越高。45.理財規(guī)劃師為客戶制定教育規(guī)劃時，以下關(guān)于教育貸款的說法，錯誤的是（）A.教育貸款可以分為國家助學(xué)貸款和商業(yè)助學(xué)貸款B.國家助學(xué)貸款有一定的財政貼息政策C.商業(yè)助學(xué)貸款的利率較低D.申請教育貸款需要滿足一定的條件答案：C。教育貸款可以分為國家助學(xué)貸款和商業(yè)助學(xué)貸款，國家助學(xué)貸款有財政貼息政策，減輕了學(xué)生的還款負擔(dān)。商業(yè)助學(xué)貸款的利率相對較高，申請教育貸款需要滿足一定的條件，如借款人的信用狀況、還款能力等。46.某客戶的投資組合中，債券和股票的比例為4:6，該投資組合的風(fēng)險和收益特征（）A.風(fēng)險較低，收益較低B.風(fēng)險適中，收益適中C.風(fēng)險較高，收益較高D.無法判斷答案：B。債券的風(fēng)險相對較低，收益也相對穩(wěn)定；股票的風(fēng)險較高，收益潛力較大。該投資組合中債券和股票的比例為4:6，風(fēng)險和收益特征處于適中水平。47.以下關(guān)于稅收的說法，錯誤的是（）A.稅收具有強制性、無償性和固定性的特征B.稅收是國家財政收入的主要來源C.稅收可以調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)D.稅收只對企業(yè)征收答案：D。稅收具有強制性、無償性和固定性的特征，是國家財政收入的主要來源，可以通過稅收政策調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。稅收不僅對企業(yè)征收，也對個人征收，如個人所得稅、消費稅等。48.理財規(guī)劃師在為客戶進行家庭財務(wù)分析時，以下關(guān)于償債能力分析的說法，錯誤的是（）A.流動比率反映短期償債能力B.資產(chǎn)負債率反映長期償債能力C.償債能力分析只需要考慮負債的規(guī)模D.償債能力分析要結(jié)合客戶的收入情況答案：C。流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，反映企業(yè)的短期償債能力；資產(chǎn)負債率是負債總額與資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)的長期償債能力。償債能力分析不能只考慮負債的規(guī)模，還需要結(jié)合客戶的收入情況、資產(chǎn)質(zhì)量等因素進行綜合分析。49.某客戶購買了一份年金保險，以下關(guān)于年金保險的說法，錯誤的是（）A.年金保險可以提供定期的收入B.年金保險的領(lǐng)取方式可以選擇C.年金保險的保費可以一次性繳納也可以分期繳納D.年金保險的收益是固定不變的答案：D。年金保險可以在約定的期限內(nèi)為被保險人提供定期的收入，領(lǐng)取方式可以根據(jù)客戶的需求進行選擇，保費可以一次性繳納也可以分期繳納。年金保險的收益可能是固定的，也可能是浮動的，并非固定不變。50.理財規(guī)劃師在為客戶進行投資規(guī)劃時，以下關(guān)于投資目標(biāo)的說法，錯誤的是（）A.投資目標(biāo)應(yīng)明確具體B.投資目標(biāo)可以不考慮客戶的風(fēng)險承受能力C.投資目標(biāo)應(yīng)與客戶的理財目標(biāo)相匹配D.投資目標(biāo)可以分為短期、中期和長期目標(biāo)答案：B。投資目標(biāo)應(yīng)明確具體，與客戶的理財目標(biāo)相匹配，并且可以分為短期、中期和長期目標(biāo)。投資目標(biāo)必須考慮客戶的風(fēng)險承受能力，不能超出客戶的風(fēng)險承受范圍。51.以下關(guān)于外匯交易的說法，正確的是（）A.外匯交易只能進行即期交易B.外匯交易的風(fēng)險較低C.外匯交易可以進行套期保值和投機D.外匯交易不需要考慮匯率波動答案：C。外匯交易包括即期交易和遠期交易等多種方式；外匯交易的風(fēng)險較高，因為匯率波動較大；外匯交易可以用于套期保值，規(guī)避匯率風(fēng)險，也可以進行投機以獲取利潤；外匯交易必須考慮匯率波動，匯率波動會直接影響交易的盈虧。52.理財規(guī)劃師為客戶進行稅務(wù)籌劃時，以下關(guān)于稅收遞延的說法，錯誤的是（）A.稅收遞延可以延遲納稅時間B.稅收遞延可以增加資金的時間價值C.稅收遞延不需要考慮稅收政策的變化D.稅收遞延可以通過合理安排收入和支出實現(xiàn)答案：C。稅收遞延可以延遲納稅時間，使納稅人在一定時間內(nèi)可以使用原本需要繳納的稅款，增加資金的時間價值。稅收遞延可以通過合理安排收入和支出等方式實現(xiàn)。同時，稅收遞延需要考慮稅收政策的變化，因為稅收政策的調(diào)整可能會影響稅收遞延的效果。53.某客戶的月收入為12000元，月支出為8000元，他的月儲蓄率為（）A.25%B.33.3%C.50%D.66.7%答案：B。儲蓄率=（收入支出）÷收入×100%=（120008000）÷12000×100%≈33.3%。54.以下關(guān)于基金定投的說法，錯誤的是（）A.基金定投可以平均成本B.基金定投適合長期投資C.基金定投不需要考慮市場行情D.基金定投可以降低投資風(fēng)險答案：C?；鸲ㄍ妒嵌ㄆ诙~投資基金的方式，可以平均成本，降低投資風(fēng)險，適合長期投資。雖然基金定投可以在一定程度上平滑市場波動的影響，但仍然需要考慮市場行情，選擇合適的基金產(chǎn)品和投資時機。55.理財規(guī)劃師為客戶制定養(yǎng)老規(guī)劃時，以下關(guān)于養(yǎng)老需求的估算，錯誤的是（）A.要考慮通貨膨脹因素B.要考慮客戶的生活品質(zhì)C.只需要考慮基本生活費用D.要考慮醫(yī)療保健費用答案：C。養(yǎng)老需求的估算需要綜合考慮多個因素，包括通貨膨脹因素，以確保養(yǎng)老資金的購買力；客戶的生活品質(zhì)，不同的生活品質(zhì)需求對應(yīng)的養(yǎng)老費用不同；醫(yī)療保健費用，隨著年齡的增長，醫(yī)療保健費用會逐漸增加。不能只考慮基本生活費用。56.以下關(guān)于債券投資的說法，正確的是（）A.債券投資的收益主要來自利息收入B.債券投資沒有風(fēng)險C.債券投資不需要考慮債券的信用等級D.債券投資的期限越短越好答案：A。債券投資的收益主要來自利息收入，還可能有債券價格波動帶來的資本利得。債券投資也存在風(fēng)險，如信用風(fēng)險、利率風(fēng)險等；債券的信用等級反映了債券的違約風(fēng)險，投資時需要考慮；債券投資的期限應(yīng)根據(jù)投資者的需求和市場情況來確定，并非越短越好。57.理財規(guī)劃師在為客戶進行家庭財務(wù)分析時，以下關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）A.要分析各類資產(chǎn)的占比B.要分析資產(chǎn)的流動性C.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析不需要考慮資產(chǎn)的收益性D.要分析資產(chǎn)的配置是否合理答案：C。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析需要分析各類資產(chǎn)的占比，了解資產(chǎn)的分布情況；分析資產(chǎn)的流動性，確保資產(chǎn)具有一定的變現(xiàn)能力；分析資產(chǎn)的配置是否合理，以實現(xiàn)資產(chǎn)的最優(yōu)組合。同時，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析也需要考慮資產(chǎn)的收益性，以追求資產(chǎn)的合理回報。58.某客戶購買了一份分紅型保險，以下關(guān)于分紅的說法，正確的是（）A.分紅是保險公司的利潤全部分配給客戶B.分紅的多少與保險公司的經(jīng)營狀況有關(guān)C.分紅可以隨時提取，沒有任何限制D.分紅型保險的分紅一定比其他保險高答案：B。分紅是保險公司將上一會計年度該類分紅保險的可分配盈余按一定的比例、以現(xiàn)金紅利或增額紅利的方式，分配給客戶。分紅的多少與保險公司的經(jīng)營狀況有關(guān)，經(jīng)營狀況好，可分配盈余多，分紅可能就多；分紅的提取可能會受到保險合同的限制，不是隨時可以提取的；分紅型保險的分紅不一定比其他保險高，它取決于保險公司的經(jīng)營業(yè)績和具體的產(chǎn)品條款。59.理財規(guī)劃師為客戶進行投資規(guī)劃時，以下關(guān)于資產(chǎn)配置的步驟，錯誤的是（）A.確定客戶的投資目標(biāo)和風(fēng)險承受能力B.選擇具體的投資產(chǎn)品C.不考慮市場環(huán)境進行資產(chǎn)配置D.定期評估和調(diào)整資產(chǎn)配置答案：C。資產(chǎn)配置的步驟包括確定客戶的投資目標(biāo)和風(fēng)險承受能力，根據(jù)這些來選擇合適的資產(chǎn)類別和具體的投資產(chǎn)品，并且要考慮市場環(huán)境的變化進行資產(chǎn)配置，同時定期評估和調(diào)整資產(chǎn)配置以適應(yīng)客戶的情況和市場的變化。不考慮市場環(huán)境進行資產(chǎn)配置是錯誤的做法。60.以下關(guān)于個人所得稅專項附加扣除的說法，錯誤的是（）A.子女教育專項附加扣除每個子女每月1000元B.繼續(xù)教育專項附加扣除每月400元C.大病醫(yī)療專項附加扣除在一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除D.住房貸款利息專項附加扣除每月1500元答案：D。子女教育專項附加扣除按照每個子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除；繼續(xù)教育專項附加扣除學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育每月400元；大病醫(yī)療專項附加扣除在一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除；住房貸款利息專項附加扣除每月1000元，而不是1500元。二、多項選擇題（每題2分，共40分。每題有兩個或兩個以上正確答案，請在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑，錯選、少選、多選均不得分）1.理財規(guī)劃師為客戶進行理財規(guī)劃時，應(yīng)遵循的原則包括（）A.整體規(guī)劃原則B.風(fēng)險管理優(yōu)于追求收益原則C.消費、投資與收入相匹配原則D.家庭類型與理財策略相匹配原則E.動態(tài)規(guī)劃原則答案：ABCDE。理財規(guī)劃應(yīng)遵循整體規(guī)劃原則，綜合考慮客戶的各個方面；風(fēng)險管理優(yōu)于追求收益原則，先保障資產(chǎn)安全；消費、投資與收入相匹配原則，合理安排資金；家庭類型與理財策略相匹配原則，根據(jù)不同家庭情況制定策略；動態(tài)規(guī)劃原則，根據(jù)客戶情況和市場變化及時調(diào)整規(guī)劃。2.以下屬于金融市場功能的有（）A.資金融通功能B.價格發(fā)現(xiàn)功能C.風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能D.經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能E.信息反映功能答案：ABCDE。金融市場具有資金融通功能，促進資金的流動和配置；價格發(fā)現(xiàn)功能，形成合理的價格；風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能，投資者可以通過投資組合分散風(fēng)險；經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能，政府可以通過金融市場進行宏觀調(diào)控；信息反映功能，反映宏觀經(jīng)濟和企業(yè)的運行情況。3.理財規(guī)劃師在為客戶制定教育規(guī)劃時，可選擇的教育規(guī)劃工具包括（）A.教育儲蓄B.教育保險C.基金定投D.國家助學(xué)貸款E.商業(yè)助學(xué)貸款答案：ABCDE。教育儲蓄是一種專門為教育目的而設(shè)立的儲蓄品種；教育保險可以為子女教育提供保障和資金支持；基金定投可以通過長期投資積累教育資金；國家助學(xué)貸款和商業(yè)助學(xué)貸款可以在需要時提供資金幫助支付教育費用。4.以下關(guān)于稅收籌劃的方法，正確的有（）A.利用稅收優(yōu)惠政策B.合理安排收入和支出的時間C.選擇合適的投資方式D.利用稅收遞延E.轉(zhuǎn)移定價答案：ABCDE。稅收籌劃可以利用稅收優(yōu)惠政策，如稅收減免、退稅等；合理安排收入和支出的時間，實現(xiàn)稅收遞延；選擇合適的投資方式，使投資收益的稅收負擔(dān)最小