開普云信息披露制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)信息公示暫行條例》《信息安全技術(shù)網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)基本要求》等國家法律法規(guī)，參照《開普云集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系》及母公司關(guān)于信息披露管理的相關(guān)要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展實際與內(nèi)部風(fēng)險防控需求制定。旨在規(guī)范公司信息披露行為，明確各層級管理責(zé)任，防范因信息披露不當(dāng)引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險與市場損害，確保信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性與公平性。第二條本制度適用于開普云集團(tuán)全體部門、下屬單位及全體員工，覆蓋公司對外發(fā)布所有可能影響投資者決策、市場秩序或公共利益的信息，包括但不限于公司經(jīng)營數(shù)據(jù)、財務(wù)報告、股權(quán)變動、重大合同、重大資產(chǎn)重組、技術(shù)突破、法律訴訟、公司治理信息等。具體適用場景包括但不限于：（一）通過官方網(wǎng)站、投資者關(guān)系平臺、新聞媒體等渠道發(fā)布信息；（二）參與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)問詢、信息披露審核；（三）對股東、機(jī)構(gòu)投資者提供的資料；（四）參與行業(yè)會議或?qū)ν夂献髦猩婕肮拘畔⒌呐缎袨?。第三條本制度下列術(shù)語含義如下：（一）“信息披露專項管理”指公司為確保信息披露合規(guī)性，建立的全流程管控體系，包括制度制定、風(fēng)險識別、審核發(fā)布、監(jiān)督改進(jìn)等環(huán)節(jié)的系統(tǒng)性管理活動；（二）“信息披露風(fēng)險”指因信息披露不及時、不準(zhǔn)確、不完整或不當(dāng)，可能引發(fā)的法律責(zé)任、市場波動、聲譽(yù)損害或監(jiān)管處罰的風(fēng)險；（三）“信息披露合規(guī)”指公司信息披露行為嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及本制度要求，確保披露信息與客觀事實一致且不存在誤導(dǎo)性陳述；（四）“關(guān)鍵信息披露節(jié)點”指公司決策、經(jīng)營、財務(wù)等重大事項的披露前審議、發(fā)布及后續(xù)更新環(huán)節(jié)。第四條信息披露專項管理遵循以下原則：（一）全面覆蓋原則：覆蓋所有信息披露主體、渠道與場景，確保無死角、無遺漏；（二）責(zé)任到人原則：明確各層級管理者的直接責(zé)任與協(xié)同責(zé)任，建立責(zé)任追溯機(jī)制；（三）風(fēng)險導(dǎo)向原則：聚焦高風(fēng)險披露事項，實施差異化管控措施；（四）持續(xù)改進(jìn)原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，動態(tài)優(yōu)化信息披露管理流程與標(biāo)準(zhǔn)。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公司信息披露合規(guī)負(fù)總責(zé)，主持信息披露專項管理工作，審批重大信息披露事項及應(yīng)急預(yù)案；分管領(lǐng)導(dǎo)作為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)日常管理監(jiān)督，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作。第六條設(shè)立“信息披露專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組”，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，成員包括財務(wù)部、法務(wù)部、業(yè)務(wù)運營部、市場部等關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組職能包括：（一）統(tǒng)籌公司信息披露管理政策的制定與修訂；（二）審議年度信息披露工作計劃及重大事項披露方案；（三）組織跨部門重大風(fēng)險處置與應(yīng)急響應(yīng)；（四）評估專項管理有效性并提交改進(jìn)建議。第七條設(shè)立“信息披露工作專責(zé)小組”，由法務(wù)部牽頭，聯(lián)合財務(wù)部、合規(guī)部等部門組建，負(fù)責(zé)：（一）執(zhí)行信息披露審核標(biāo)準(zhǔn)，對業(yè)務(wù)部門提交的信息進(jìn)行合規(guī)性復(fù)核；（二）建立披露標(biāo)準(zhǔn)庫與案例庫，定期更新披露口徑；（三）組織信息披露培訓(xùn)與風(fēng)險提示，開展合規(guī)檢查；（四）協(xié)助監(jiān)管機(jī)構(gòu)問詢與調(diào)查，維護(hù)公司合規(guī)權(quán)益。第八條牽頭部門（信息披露工作專責(zé)小組）職責(zé)：（一）編制年度信息披露工作計劃，報領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后執(zhí)行；（二）建立跨部門信息共享機(jī)制，確保披露前業(yè)務(wù)、財務(wù)、法務(wù)等環(huán)節(jié)協(xié)同；（三）對下屬單位信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督與考核；（四）定期輸出信息披露風(fēng)險分析報告，提出改進(jìn)建議。第九條專責(zé)部門（財務(wù)部、業(yè)務(wù)運營部等）職責(zé)：（一）財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)信息的真實性審核，確保報表數(shù)據(jù)與審計結(jié)果一致；（二）業(yè)務(wù)運營部負(fù)責(zé)經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性核查，包括項目進(jìn)展、客戶變動等；（三）市場部負(fù)責(zé)外部渠道披露的合規(guī)性審核，確保發(fā)布口徑統(tǒng)一；（四）法務(wù)部提供法律支持，對敏感信息進(jìn)行合規(guī)評估。第十條業(yè)務(wù)部門及下屬單位職責(zé)：（一）落實本領(lǐng)域信息披露要求，確保業(yè)務(wù)操作與披露標(biāo)準(zhǔn)一致；（二）建立信息報送臺賬，對披露內(nèi)容逐級審核；（三）開展一線員工培訓(xùn)，強(qiáng)化合規(guī)意識；（四）及時上報異常情況或潛在風(fēng)險。第十一條基層執(zhí)行崗責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確個人在信息披露環(huán)節(jié)的義務(wù)；（二）對日常操作中涉及的信息披露內(nèi)容進(jìn)行自查，確保無遺漏或錯誤；（三）發(fā)現(xiàn)違規(guī)披露行為或潛在風(fēng)險時，須立即向直接上級報告；（四）配合專責(zé)部門的檢查與培訓(xùn)，按要求記錄學(xué)習(xí)內(nèi)容。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十二條經(jīng)營數(shù)據(jù)披露管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：季度營收、用戶增長等數(shù)據(jù)需經(jīng)業(yè)務(wù)部門復(fù)核、財務(wù)部門核對，確保與已披露數(shù)據(jù)口徑一致；（二）禁止行為：嚴(yán)禁提前泄露未披露的業(yè)績目標(biāo)，嚴(yán)禁通過非官方渠道發(fā)布未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)測性信息；（三）風(fēng)險防控：建立數(shù)據(jù)變更追溯機(jī)制，對異常波動進(jìn)行專項核查。第十三條財務(wù)報告披露管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：季度報告需同步附審計機(jī)構(gòu)無保留意見函，合并報表范圍需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批；（二）禁止行為：嚴(yán)禁選擇性披露財務(wù)數(shù)據(jù)，嚴(yán)禁對審計調(diào)整項做不當(dāng)解釋；（三）風(fēng)險防控：對關(guān)聯(lián)方交易進(jìn)行專項審計，防范利益輸送風(fēng)險。第十四條股權(quán)變動披露管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：員工持股計劃需披露方案、定價依據(jù)、歸屬安排；股權(quán)激勵需明確授予條件與考核指標(biāo)；（二）禁止行為：嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)私下轉(zhuǎn)讓股權(quán)，嚴(yán)禁通過異常交易影響股價；（三）風(fēng)險防控：建立股權(quán)變更審批鏈，對異常轉(zhuǎn)讓申請進(jìn)行穿透核查。第十五條重大合同披露管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：單筆合同金額超X萬元的需提交合同附件供投資者查閱，跨境合同需披露司法管轄約定；（二）禁止行為：嚴(yán)禁隱藏標(biāo)的額不菲的隱性合同，嚴(yán)禁夸大合同履行進(jìn)度；（三）風(fēng)險防控：建立合同履行里程碑跟蹤機(jī)制，對延期風(fēng)險及時預(yù)警。第十六條法律訴訟披露管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：仲裁案件需披露裁決結(jié)果及對公司經(jīng)營影響，刑事案件需同步披露進(jìn)展情況；（二）禁止行為：嚴(yán)禁對訴訟結(jié)果做不實承諾，嚴(yán)禁分階段選擇性披露以操縱市場；（三）風(fēng)險防控：建立案件分類分級管理，重大案件由領(lǐng)導(dǎo)小組直接跟進(jìn)。第十七條關(guān)聯(lián)交易披露管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：披露關(guān)聯(lián)方身份、交易金額、定價公允性，說明審議程序是否回避表決；（二）禁止行為：嚴(yán)禁通過非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)包規(guī)避監(jiān)管，嚴(yán)禁利用關(guān)聯(lián)關(guān)系獲取超額收益；（三）風(fēng)險防控：建立關(guān)聯(lián)方回避表決公示制度，對交易價格進(jìn)行獨立評估。第十八條數(shù)據(jù)安全披露管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：披露數(shù)據(jù)安全投入、安全認(rèn)證資質(zhì)，說明用戶數(shù)據(jù)保護(hù)措施；（二）禁止行為：嚴(yán)禁泄露用戶隱私或泄露風(fēng)險事件處置方案；（三）風(fēng)險防控：建立數(shù)據(jù)泄露應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案，定期開展安全演練。第四章專項管理運行機(jī)制第十九條制度動態(tài)更新機(jī)制：（一）每年由牽頭部門牽頭，結(jié)合監(jiān)管政策變化、業(yè)務(wù)模式調(diào)整及案例積累，修訂信息披露管理細(xì)則；（二）重大政策調(diào)整或監(jiān)管要求變更時，須在X日內(nèi)完成制度修訂并發(fā)布；（三）修訂后的制度需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過，并在公司內(nèi)網(wǎng)發(fā)布，確保全員知悉。第二十條風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制：（一）每月由專責(zé)部門牽頭，對業(yè)務(wù)、財務(wù)、法律等板塊開展信息披露風(fēng)險排查，形成風(fēng)險清單；（二）風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)為：重大風(fēng)險（可能引發(fā)監(jiān)管處罰）、較大風(fēng)險（可能造成市場波動）、一般風(fēng)險（需完善流程）；（三）高風(fēng)險項需在X日內(nèi)提交應(yīng)對方案，由領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：（一）重大信息發(fā)布前，須通過“三重合規(guī)審查”：業(yè)務(wù)部門自查、專責(zé)部門復(fù)核、領(lǐng)導(dǎo)小組最終審批；（二）審查流程需在系統(tǒng)中留痕，確?！拔唇?jīng)審查不得實施”；（三）對歷史披露事項建立可追溯檔案，便于監(jiān)管機(jī)構(gòu)核查。第二十二條風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制：（一）一般風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門限期整改，專責(zé)部門跟蹤驗證；（二）重大風(fēng)險啟動應(yīng)急程序：1.凍結(jié)信息發(fā)布，2.成立專項工作組，3.按監(jiān)管要求上報；（三）風(fēng)險處置結(jié)果需提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并納入后續(xù)績效考核。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形分類：1.輕微違規(guī)（信息錯別字、非關(guān)鍵數(shù)據(jù)漏報）：通報批評、取消評優(yōu)資格；2.一般違規(guī)（未達(dá)監(jiān)管要求但未造成后果）：對責(zé)任部門罰款X萬元，直接責(zé)任人降級；3.重大違規(guī)（導(dǎo)致監(jiān)管處罰或市場損害）：追究部門負(fù)責(zé)人刑事責(zé)任，直接責(zé)任人解除勞動合同；（二）處罰程序：由專責(zé)部門出具認(rèn)定報告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行；（三）所有處罰結(jié)果需在內(nèi)部通報，作為后續(xù)培訓(xùn)的案例。第二十四條評估改進(jìn)機(jī)制：（一）每半年由領(lǐng)導(dǎo)小組委托第三方機(jī)構(gòu)開展專項評估，出具改進(jìn)報告；（二）評估內(nèi)容包括：制度完善度、執(zhí)行覆蓋率、風(fēng)險處置效率等；（三）評估結(jié)果與下一年度管理預(yù)算直接掛鉤。第五章專項管理保障措施第二十五條組織保障：（一）公司主要負(fù)責(zé)人每年與各部門簽署《信息披露合規(guī)責(zé)任書》；（二）設(shè)立專項管理年度會議制度，由領(lǐng)導(dǎo)小組主持，總結(jié)上期工作并部署下期重點；（三）明確各層級管理者的“一崗雙責(zé)”，將披露合規(guī)納入述職考核。第二十六條考核激勵機(jī)制：（一）將信息披露工作納入部門年度考核指標(biāo)，權(quán)重不低于X%；（二）對連續(xù)兩年考核優(yōu)秀的部門，給予預(yù)算傾斜與評優(yōu)獎勵；（三）對發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險的員工，給予一次性獎勵X萬元，并公開表彰。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層培訓(xùn)：每季度組織高級管理人員學(xué)習(xí)監(jiān)管政策與案例，考試合格后方可審批重大事項；（二）一線員工培訓(xùn)：每月開展操作規(guī)范培訓(xùn)，重點講解常見錯誤與防范措施；（三）發(fā)布《信息披露合規(guī)手冊》，作為內(nèi)部培訓(xùn)與外部的參考資料。第二十八條信息化支撐：（一）開發(fā)信息披露管理系統(tǒng)，實現(xiàn)：信息報送自動校驗、風(fēng)險預(yù)警實時推送、流程節(jié)點全程留痕；（二）對接財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)，自動抓取關(guān)鍵數(shù)據(jù)，減少人工操作誤差；（三）建立智能審核工具，對常用披露場景進(jìn)行自動化合規(guī)校驗。第二十九條文化建設(shè)：（一）在年度合規(guī)大會發(fā)布《信息披露合規(guī)倡議書》，倡導(dǎo)“合規(guī)創(chuàng)造價值”；（二）設(shè)立“合規(guī)標(biāo)兵”獎項，在內(nèi)部宣傳優(yōu)秀案例；（三）新員工入職培訓(xùn)必須包含信息披露章節(jié)，簽署《保密承諾書》。第三十條報告制度：（一）風(fēng)險事件報告：重大風(fēng)險須在X小時內(nèi)提交處置方案，每日更新進(jìn)展至領(lǐng)導(dǎo)小組；（二）年