PAGE民政局規(guī)范財務(wù)制度民政局財務(wù)制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強民政局財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障民政事業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合民政局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于民政局機關(guān)及所屬各事業(yè)單位。（三）基本原則1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.堅持量入為出、收支平衡的原則，合理編制預(yù)算，強化預(yù)算執(zhí)行，嚴格控制支出。3.建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)審批流程，加強財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風險。4.注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高民政資金使用效率。二、財務(wù)管理職責（一）局領(lǐng)導職責1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和方針政策，領(lǐng)導全局財務(wù)管理工作。2.審批重大財務(wù)事項，對財務(wù)工作負總責。（二）財務(wù)部門職責1.負責編制年度財務(wù)預(yù)算、決算，組織實施預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)核算。2.制定和完善財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)審批流程，加強財務(wù)內(nèi)部控制。3.負責資金籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。4.定期編制財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。5.配合有關(guān)部門做好財務(wù)審計、監(jiān)督檢查等工作。（三）其他部門職責1.按照職責分工，負責本部門經(jīng)費預(yù)算編制和執(zhí)行，嚴格控制經(jīng)費支出。2.配合財務(wù)部門做好相關(guān)財務(wù)工作，提供財務(wù)資料和數(shù)據(jù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合本年度收支增減因素，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)充分考慮各項收入來源，支出預(yù)算應(yīng)按照保障重點、兼顧一般的原則，合理安排各項支出。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，提出本部門經(jīng)費預(yù)算建議，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報局領(lǐng)導審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。2.各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行本部門經(jīng)費預(yù)算，控制經(jīng)費支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.因國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要或其他不可抗力因素導致預(yù)算執(zhí)行困難，需要調(diào)整預(yù)算的，由財務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整方案，報局領(lǐng)導審批。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整的原因、項目、金額等內(nèi)容，經(jīng)批準后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并按照新的預(yù)算執(zhí)行。（四）決算管理1.年度終了，財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，編制年度財務(wù)決算報告。2.決算報告應(yīng)真實、準確、完整地反映本年度財務(wù)收支情況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，經(jīng)審計后報局領(lǐng)導審批。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對決算數(shù)據(jù)的分析和利用，為下一年度預(yù)算編制和財務(wù)管理提供參考依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍民政局收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額收取，不得截留、挪用。2.財政撥款收入應(yīng)按照財政部門核定的預(yù)算和撥款方式取得，確保?？顚Ｓ?。3.事業(yè)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定合理確定收費項目和標準，依法組織收入，不得擅自提高收費標準或擴大收費范圍。4.上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理，確保收入合法合規(guī)。（三）票據(jù)管理1.民政局應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)。2.票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行，確保票據(jù)安全和規(guī)范使用。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。五、支出管理（一）支出范圍民政局支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出管理要求1.各項支出應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行，不得擅自擴大支出范圍或提高支出標準。2.人員經(jīng)費支出應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標準發(fā)放，確保人員工資、福利等按時足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費支出應(yīng)按照勤儉節(jié)約、合理使用的原則，嚴格控制支出規(guī)模，提高資金使用效益。4.項目支出應(yīng)按照項目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，確保項目資金?？顚Ｓ?，提高項目實施效果。（三）審批流程1.民政局應(yīng)建立健全財務(wù)審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。2.一般支出由部門負責人審核后，報分管領(lǐng)導審批；重大支出由部門負責人審核后，經(jīng)分管領(lǐng)導審核，報局主要領(lǐng)導審批。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照審批流程進行審核和支付，對不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕支付。（四）差旅費管理1.民政局應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定差旅費管理辦法，明確差旅費開支范圍、標準和報銷程序。2.差旅費報銷應(yīng)嚴格按照規(guī)定標準執(zhí)行，不得超標準報銷。3.出差人員應(yīng)按照規(guī)定填寫差旅費報銷單，提供合法有效的票據(jù)，經(jīng)審批后報銷。（五）會議費管理1.民政局應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定會議費管理辦法，明確會議費開支范圍、標準和報銷程序。2.會議費報銷應(yīng)嚴格按照規(guī)定標準執(zhí)行，并提供會議通知、參會人員名單、會議費發(fā)票等相關(guān)資料。3.嚴禁借會議名義組織公款旅游或發(fā)放紀念品等。（六）培訓費管理1.民政局應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定培訓費管理辦法，明確培訓費開支范圍、標準和報銷程序。2.培訓費報銷應(yīng)嚴格按照規(guī)定標準執(zhí)行，并提供培訓通知、培訓人員名單、培訓發(fā)票等相關(guān)資料。3.嚴禁借培訓名義組織公款旅游或發(fā)放紀念品等。（七）公務(wù)接待費管理1.民政局應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定公務(wù)接待費管理辦法，明確公務(wù)接待費開支范圍、標準和報銷程序。2.公務(wù)接待應(yīng)嚴格按照規(guī)定標準執(zhí)行，不得超標準接待。3.公務(wù)接待應(yīng)提供接待審批單、接待清單、發(fā)票等相關(guān)資料，經(jīng)審批后報銷。（八）政府采購管理1.民政局應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定政府采購管理辦法，明確政府采購范圍、采購方式和采購程序。2.政府采購應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行，確保采購過程公開、公平、公正。3.采購項目應(yīng)按照合同約定及時驗收，并辦理資金支付手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍民政局資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)登記1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)登記制度，對各項資產(chǎn)進行詳細登記，確保資產(chǎn)信息準確完整。2.資產(chǎn)登記應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、使用部門等內(nèi)容。（三）固定資產(chǎn)管理1.民政局應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定固定資產(chǎn)管理辦法，明確固定資產(chǎn)的分類標準、折舊方法和處置程序。2.固定資產(chǎn)應(yīng)定期進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定程序進行處理。3.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，并按照國家有關(guān)規(guī)定進行評估和處置。處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫。（四）無形資產(chǎn)管理1.民政局應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的管理，建立無形資產(chǎn)臺賬，對無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷、處置等進行詳細記錄。2.無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行攤銷，并在財務(wù)報表中予以反映。3.無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，并按照國家有關(guān)規(guī)定進行評估和處置。處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫。（五）資產(chǎn)清查1.民政局應(yīng)定期進行資產(chǎn)清查，每年至少進行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查應(yīng)成立專門的清查小組，制定清查方案，明確清查范圍、內(nèi)容和方法。3.清查結(jié)束后，應(yīng)及時編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和處理，并提出改進措施。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.民政局應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.民政局應(yīng)接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和數(shù)據(jù)。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，并按照規(guī)定向有關(guān)部門報告。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。2.財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等，財務(wù)情況說明書應(yīng)包括財務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)負債情況、存在的問題及改進措施等內(nèi)容。3.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映民政局財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，經(jīng)審計后報局領(lǐng)導審批，并按照規(guī)定向有關(guān)部門報送。（二）財務(wù)分析1