PAGE家紡行業(yè)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范家紡行業(yè)[公司/組織名稱]的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司/組織財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化，提高經(jīng)濟(jì)效益，保障公司/組織的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及行業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，確保公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、匯總等應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。4.完整性原則：涵蓋公司/組織所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，不得遺漏重要事項(xiàng)，保證財(cái)務(wù)制度的全面性。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司/組織決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息支持。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司/組織設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理公司/組織的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的高效運(yùn)行。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：具備豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，熟悉家紡行業(yè)財(cái)務(wù)特點(diǎn)，全面負(fù)責(zé)公司/組織的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，參與重大決策，對(duì)財(cái)務(wù)工作的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等工作，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)范進(jìn)行操作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠。3.出納人員：辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行賬戶管理規(guī)定，確保資金安全。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)與權(quán)限1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的日常工作，制定工作計(jì)劃和目標(biāo)，并監(jiān)督實(shí)施。建立健全公司/組織財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。參與公司/組織重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為決策提供支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核與報(bào)送，定期向公司/組織管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的審核、編制和保管，確保會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)、合法、完整。定期核對(duì)賬目，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。3.出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定審核原始憑證，確保資金收付的準(zhǔn)確性和合法性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。定期與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。（四）財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德1.誠(chéng)實(shí)守信，客觀公正，保守公司/組織商業(yè)秘密。2.廉潔奉公，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便謀取私利。3.遵守職業(yè)道德規(guī)范，不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)操守。三、財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作（一）會(huì)計(jì)憑證1.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.記賬憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、日期等，并由制單人、審核人、記賬人、會(huì)計(jì)主管等簽字或蓋章。3.原始憑證應(yīng)具備合法性、真實(shí)性、完整性和有效性，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等，對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理。（二）會(huì)計(jì)賬簿1.公司/組織應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算。2.賬簿的登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。3.定期對(duì)賬簿進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和連續(xù)性。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司/組織內(nèi)部規(guī)定編制，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司/組織公章后報(bào)送相關(guān)部門和人員。（四）會(huì)計(jì)檔案管理1.會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行分類、整理、裝訂和保管。2.會(huì)計(jì)檔案的保管期限應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。3.查閱和復(fù)制會(huì)計(jì)檔案應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)，確保會(huì)計(jì)檔案的安全和完整。四、資金管理（一）資金預(yù)算1.公司/組織應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、資金收支預(yù)算等。2.資金預(yù)算應(yīng)綜合考慮公司/組織的銷售、采購(gòu)、生產(chǎn)、投資等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，合理安排資金收支，確保資金的平衡和有效使用。3.定期對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保資金預(yù)算的順利執(zhí)行。（二）資金籌集1.根據(jù)公司/組織發(fā)展需要和資金狀況，合理選擇資金籌集方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確?；I集資金的成本合理、風(fēng)險(xiǎn)可控。3.辦理資金籌集業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)，確保資金籌集的規(guī)范和安全。（三）資金使用1.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司/組織的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展項(xiàng)目。2.建立健全資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限，對(duì)于重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策。3.加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。（四）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的結(jié)算工具，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等。2.加強(qiáng)資金結(jié)算的內(nèi)部控制，嚴(yán)格審核結(jié)算憑證，確保資金結(jié)算的安全和準(zhǔn)確。3.定期與銀行核對(duì)資金結(jié)算情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（五）資金安全管理1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等資金的保管和監(jiān)控。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，確?，F(xiàn)金安全。3.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理賬戶異常情況。4.采取必要的安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置密碼、加強(qiáng)人員培訓(xùn)等，防止資金被盜、被騙等情況發(fā)生。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金按照現(xiàn)金管理制度和銀行賬戶管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理和核算，確保貨幣資金的安全和完整。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。2.應(yīng)收賬款建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)銷售業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，采取有效措施催收逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷，并進(jìn)行備查登記。3.存貨制定存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全和完整。定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤盈、盤虧、毀損等情況，保證存貨賬實(shí)相符。合理確定存貨的計(jì)價(jià)方法，按照規(guī)定進(jìn)行存貨成本核算，確保存貨成本的準(zhǔn)確計(jì)算。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置根據(jù)公司/組織發(fā)展需要和實(shí)際情況，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)審批后組織實(shí)施。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保購(gòu)置資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行檢查和分析，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性和合理性。3.固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況，做到賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理，并調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)取得公司/組織取得的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照實(shí)際成本進(jìn)行計(jì)量，確保無(wú)形資產(chǎn)入賬價(jià)值的準(zhǔn)確。對(duì)于自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行資本化或費(fèi)用化處理。2.無(wú)形資產(chǎn)攤銷按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，合理確定無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷情況進(jìn)行檢查和分析，確保攤銷計(jì)提的準(zhǔn)確性和合理性。3.無(wú)形資產(chǎn)處置公司/組織處置無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置行為的合法合規(guī)。無(wú)形資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.加強(qiáng)對(duì)成本核算過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保成本核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠。3.定期對(duì)成本核算結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為成本控制和決策提供依據(jù)。（二）費(fèi)用控制1.制定費(fèi)用管理制度，明確費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的審核和監(jiān)督檢查，杜絕不合理的費(fèi)用開支，確保費(fèi)用支出的合規(guī)性和效益性。3.定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和總結(jié)，采取有效措施降低費(fèi)用水平，提高公司/組織經(jīng)濟(jì)效益。（三）成本費(fèi)用分析1.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因和影響因素。2.通過(guò)成本費(fèi)用分析，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議，為公司/組織決策提供支持。3.將成本費(fèi)用分析結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)等進(jìn)行對(duì)比，評(píng)估公司/組織成本費(fèi)用管理的效果。七、收入與利潤(rùn)管理（一）收入確認(rèn)1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司/組織內(nèi)部規(guī)定，準(zhǔn)確確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。2.銷售收入確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保收入與成本費(fèi)用的合理配比。3.加強(qiáng)對(duì)銷售合同的管理，嚴(yán)格按照合同約定確認(rèn)收入，防范收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)。（二）利潤(rùn)核算1.根據(jù)收入、成本費(fèi)用等核算數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確計(jì)算公司/組織的利潤(rùn)。2.利潤(rùn)核算應(yīng)遵循會(huì)計(jì)核算原則，確保利潤(rùn)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.定期對(duì)利潤(rùn)情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為公司/組織決策提供依據(jù)。（三）利潤(rùn)分配1.按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，制定利潤(rùn)分配方案。2.利潤(rùn)分配方案應(yīng)充分考慮公司/組織的發(fā)展需要、股東利益和社會(huì)責(zé)任等因素。3.利潤(rùn)分配方案經(jīng)公司/組織決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后實(shí)施，確保利潤(rùn)分配的公平、合理、合規(guī)。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保公司/組織稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確、完整。2.按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)填報(bào)納稅申報(bào)表，繳納各項(xiàng)稅款，確保納稅申報(bào)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，確保公司/組織稅務(wù)工作的合法合規(guī)。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司/組織稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮公司/組織的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，確保稅務(wù)籌劃方案的可行性和有效性。3.定期對(duì)稅務(wù)籌劃效果進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。2.定期對(duì)公司/組織稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司/組織內(nèi)部規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，數(shù)據(jù)清晰、內(nèi)容詳實(shí)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司/組織公章后報(bào)送相關(guān)部門和人員。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為公司/組織管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等內(nèi)容，深入剖析公司/組織財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出建議，為公司/組織制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)管理等提供依據(jù)。十、內(nèi)部控制與審計(jì)（一）內(nèi)部控制1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、方法和程序，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。3.定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，不斷完善內(nèi)部控制體系。（二）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法