PAGE餐飲員工財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范餐飲公司員工在財(cái)務(wù)活動(dòng)中的行為，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障公司財(cái)務(wù)安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，為公司的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于餐飲公司全體員工，包括但不限于廚師、服務(wù)員、收銀員、采購(gòu)人員、管理人員等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。及時(shí)性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作應(yīng)及時(shí)處理，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)傳遞和有效利用。保密性原則：?jiǎn)T工應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷審批流程員工填寫報(bào)銷單：?jiǎn)T工應(yīng)按照規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明報(bào)銷事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單的內(nèi)容、金額、票據(jù)等進(jìn)行審核，核實(shí)無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批：總經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后報(bào)銷款項(xiàng)予以支付。2.采購(gòu)付款審批流程采購(gòu)申請(qǐng)：采購(gòu)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息，提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)的預(yù)算、資金安排等進(jìn)行審核，核實(shí)無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批：總經(jīng)理根據(jù)公司采購(gòu)政策和資金狀況對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后安排付款。3.借款審批流程員工填寫借款單：?jiǎn)T工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明借款事由、金額、還款日期等信息，提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借款單的內(nèi)容、金額、還款計(jì)劃等進(jìn)行審核，核實(shí)無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批：總經(jīng)理根據(jù)公司借款規(guī)定和員工實(shí)際情況對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后借款款項(xiàng)予以支付。三、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷范圍差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用。辦公用品費(fèi)：公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材等費(fèi)用。通訊費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等費(fèi)用。培訓(xùn)費(fèi)：?jiǎn)T工參加公司組織的培訓(xùn)課程或外部培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用。其他費(fèi)用：經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與工作相關(guān)的費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)：根據(jù)不同地區(qū)和職級(jí)設(shè)定相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，餐飲補(bǔ)貼為[X]元/天。二線城市：交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，餐飲補(bǔ)貼為[X]元/天。三線及以下城市：交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，餐飲補(bǔ)貼為[X]元/天。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和招待對(duì)象設(shè)定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，單次招待費(fèi)用不得超過(guò)[X]元，每月累計(jì)招待費(fèi)用不得超過(guò)[X]元。招待費(fèi)用應(yīng)提供詳細(xì)的招待清單，包括招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、事由等信息。辦公用品費(fèi)：根據(jù)公司實(shí)際需求和預(yù)算安排，合理控制辦公用品費(fèi)用支出。辦公用品采購(gòu)應(yīng)通過(guò)正規(guī)渠道進(jìn)行，確保質(zhì)量和價(jià)格合理。通訊費(fèi)：?jiǎn)T工通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)職級(jí)和工作需要設(shè)定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員：每月通訊補(bǔ)貼為[X]元。中層管理人員：每月通訊補(bǔ)貼為[X]元?；鶎訂T工：每月通訊補(bǔ)貼為[X]元。培訓(xùn)費(fèi)：?jiǎn)T工參加公司組織的培訓(xùn)課程，培訓(xùn)費(fèi)用由公司承擔(dān)；參加外部培訓(xùn)需提前經(jīng)公司批準(zhǔn)，培訓(xùn)費(fèi)用在公司規(guī)定的范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。3.報(bào)銷憑證要求發(fā)票：報(bào)銷費(fèi)用必須提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報(bào)銷事項(xiàng)相符，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，否則視為無(wú)效發(fā)票。收據(jù)：對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，可以使用收據(jù)報(bào)銷，但收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱、地址、電話、收款日期、金額、收款事由等信息，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。其他憑證：如車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等，應(yīng)提供清晰、完整的憑證，以便財(cái)務(wù)部門審核。憑證上的信息應(yīng)與報(bào)銷單填寫的信息一致。四、采購(gòu)管理1.采購(gòu)流程需求預(yù)測(cè)：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和庫(kù)存情況，定期進(jìn)行物資需求預(yù)測(cè)，填寫采購(gòu)申請(qǐng)單。采購(gòu)審批：采購(gòu)申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金預(yù)算審核，再報(bào)總經(jīng)理審批。供應(yīng)商選擇：采購(gòu)部門根據(jù)審批通過(guò)的采購(gòu)申請(qǐng)單，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。供應(yīng)商應(yīng)具備良好的信譽(yù)、質(zhì)量保證能力和價(jià)格優(yōu)勢(shì)。采購(gòu)合同簽訂：采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。采購(gòu)執(zhí)行：采購(gòu)部門按照采購(gòu)合同的要求，跟蹤供應(yīng)商的交貨情況，確保采購(gòu)物品或服務(wù)按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。驗(yàn)收付款：采購(gòu)物品或服務(wù)到貨后，由相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門填寫付款申請(qǐng)單，附上發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，按照財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行付款。2.采購(gòu)價(jià)格控制市場(chǎng)調(diào)研：采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)研，了解同類產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格水平，為采購(gòu)決策提供參考。供應(yīng)商談判：采購(gòu)部門在選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行談判，爭(zhēng)取合理的采購(gòu)價(jià)格。采購(gòu)價(jià)格應(yīng)在公司預(yù)算范圍內(nèi)，并符合市場(chǎng)行情。價(jià)格比較：對(duì)于重要物資或大額采購(gòu)，采購(gòu)部門應(yīng)選擇多家供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)，進(jìn)行價(jià)格比較，選擇最優(yōu)供應(yīng)商。價(jià)格調(diào)整：如市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生重大變化，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商調(diào)整采購(gòu)價(jià)格，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.采購(gòu)付款管理付款方式：采購(gòu)付款方式應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同的約定和公司資金狀況進(jìn)行選擇，包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。付款期限：采購(gòu)付款應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的付款期限進(jìn)行支付，不得提前或延遲付款。如有特殊情況需要調(diào)整付款期限，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。付款審批：采購(gòu)付款申請(qǐng)單應(yīng)按照財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后財(cái)務(wù)部門方可辦理付款手續(xù)。付款申請(qǐng)單應(yīng)附上發(fā)票、驗(yàn)收單、采購(gòu)合同等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、合規(guī)。五、庫(kù)存管理1.庫(kù)存管理制度庫(kù)存分類：公司庫(kù)存物資分為原材料、庫(kù)存商品、低值易耗品等類別，分別進(jìn)行管理。庫(kù)存盤點(diǎn)：定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為每月一次，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門共同進(jìn)行。庫(kù)存報(bào)表：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制庫(kù)存報(bào)表，反映庫(kù)存物資的數(shù)量、金額、出入庫(kù)情況等信息，為公司決策提供依據(jù)。庫(kù)存預(yù)警：設(shè)定庫(kù)存物資的安全庫(kù)存和最高庫(kù)存限額，當(dāng)庫(kù)存低于安全庫(kù)存或高于最高庫(kù)存限額時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，提醒相關(guān)部門進(jìn)行采購(gòu)或銷售。2.庫(kù)存出入庫(kù)管理入庫(kù)管理：物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。入庫(kù)單應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部門、驗(yàn)收部門簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部門記賬。出庫(kù)管理：物資領(lǐng)用或銷售時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門或客戶等信息。出庫(kù)單應(yīng)經(jīng)領(lǐng)用部門或客戶簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部門記賬。庫(kù)存調(diào)整：如因盤點(diǎn)差異、質(zhì)量問(wèn)題等原因需要對(duì)庫(kù)存進(jìn)行調(diào)整，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)填寫庫(kù)存調(diào)整單，注明調(diào)整原因、調(diào)整數(shù)量、調(diào)整金額等信息，經(jīng)相關(guān)部門審核后，交財(cái)務(wù)部門記賬。3.庫(kù)存成本核算計(jì)價(jià)方法：公司采用加權(quán)平均法進(jìn)行庫(kù)存成本核算，計(jì)算發(fā)出存貨的成本和期末存貨成本。成本計(jì)算：根據(jù)加權(quán)平均法的計(jì)算公式[具體公式]，計(jì)算出本期發(fā)出存貨的成本和期末存貨成本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行核算，確保成本計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。六、收銀管理1.收銀流程顧客點(diǎn)餐：顧客在餐廳點(diǎn)餐，服務(wù)員應(yīng)及時(shí)將點(diǎn)餐信息錄入收銀系統(tǒng)，包括菜品名稱、數(shù)量、價(jià)格等。收銀結(jié)算：顧客用餐結(jié)束后，收銀員根據(jù)點(diǎn)餐信息進(jìn)行收銀結(jié)算，收取顧客餐費(fèi)。收銀員應(yīng)使用收銀系統(tǒng)打印出結(jié)算小票，注明顧客消費(fèi)金額、支付方式等信息。找零與發(fā)票開(kāi)具：收銀員根據(jù)顧客支付金額進(jìn)行找零，并按照國(guó)家稅收法規(guī)為顧客開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范，注明發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等。收款核對(duì)：收銀員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)日收款金額與收銀系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。核對(duì)無(wú)誤后填寫收款日?qǐng)?bào)表，交財(cái)務(wù)部門記賬。2.收款方式管理現(xiàn)金收款：顧客使用現(xiàn)金支付餐費(fèi)時(shí)，收銀員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金金額準(zhǔn)確無(wú)誤。收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入公司指定的銀行賬戶，并在收款日?qǐng)?bào)表中注明現(xiàn)金收款金額。銀行卡收款：顧客使用銀行卡支付餐費(fèi)時(shí)，收銀員應(yīng)按照銀行卡支付流程進(jìn)行操作，確保交易成功。交易成功后，打印出交易憑條，交顧客簽字確認(rèn)。銀行卡收款信息應(yīng)及時(shí)錄入收銀系統(tǒng)，并在收款日?qǐng)?bào)表中注明銀行卡收款金額。電子支付收款：顧客使用電子支付方式（如微信支付、支付寶支付等）支付餐費(fèi)時(shí)，收銀員應(yīng)按照電子支付平臺(tái)的操作流程進(jìn)行收款，確保交易成功。交易成功后，打印出支付憑證，交顧客查看。電子支付收款信息應(yīng)及時(shí)錄入收銀系統(tǒng)，并在收款日?qǐng)?bào)表中注明電子支付收款金額。3.收款安全管理現(xiàn)金保管：收銀員收取的現(xiàn)金應(yīng)妥善保管，存放在安全的地方，避免現(xiàn)金丟失或被盜。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將現(xiàn)金及時(shí)存入公司指定的銀行賬戶，不得留存大量現(xiàn)金在店內(nèi)。收款設(shè)備管理：收銀設(shè)備應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)和檢查，確保設(shè)備正常運(yùn)行。收銀系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置安全密碼，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。收款監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，核對(duì)收款日?qǐng)?bào)表與收銀系統(tǒng)記錄是否一致，確保收款安全可靠。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制資產(chǎn)負(fù)債表：每月末編制資產(chǎn)負(fù)債表，反映公司在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的情況。利潤(rùn)表：每月末編制利潤(rùn)表，反映公司在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果，包括收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的情況。現(xiàn)金流量表：每季度末編制現(xiàn)金流量表，反映公司在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。財(cái)務(wù)報(bào)表附注：對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中的重要項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，包括會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)的說(shuō)明等。財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)與財(cái)務(wù)報(bào)表一同編制，為財(cái)務(wù)報(bào)表使用者提供更全面、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)指標(biāo)分析：定期計(jì)算和分析公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如償債能力指標(biāo)（流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等）、盈利能力指標(biāo)（毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等）、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)（存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等），評(píng)估公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。成本費(fèi)用分析：對(duì)公司的成本費(fèi)用進(jìn)行分析，包括原材料成本、人工成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析：結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析，如銷售額、銷售量、市場(chǎng)份額等，了解公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告：根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和存在問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)定期提交，為公司決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督：公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。外部監(jiān)督：接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合外部部門的工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和信息。員工監(jiān)督：鼓勵(lì)公司員工對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門或公司管理層報(bào)告。對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.財(cái)務(wù)審計(jì)定期審計(jì)：公司定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)周期