PAGE酒店各級(jí)權(quán)限及財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在明確酒店各級(jí)人員的權(quán)限范圍，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)管理流程，確保酒店運(yùn)營的高效、有序，保障酒店資產(chǎn)的安全與完整，提高酒店的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。2.適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)所有部門及全體員工。3.制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及酒店行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。二、酒店各級(jí)權(quán)限劃分1.總經(jīng)理權(quán)限全面負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)營管理決策，包括但不限于制定酒店發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計(jì)劃、年度預(yù)算等。擁有酒店重大事項(xiàng)的最終決策權(quán)，如重大投資、資產(chǎn)處置、合作項(xiàng)目等。負(fù)責(zé)酒店高級(jí)管理人員的任免、考核和獎(jiǎng)懲。對(duì)酒店財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督，有權(quán)審批各類重大財(cái)務(wù)支出。2.副總經(jīng)理權(quán)限在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助總經(jīng)理開展酒店日常經(jīng)營管理工作。負(fù)責(zé)分管部門的運(yùn)營管理，制定并執(zhí)行相應(yīng)的工作計(jì)劃和目標(biāo)。審批分管部門的費(fèi)用支出、采購申請等，權(quán)限額度根據(jù)酒店規(guī)定執(zhí)行。參與酒店重要決策的討論，提出意見和建議。3.部門經(jīng)理權(quán)限負(fù)責(zé)本部門的日常管理工作，組織實(shí)施部門工作計(jì)劃。對(duì)本部門員工進(jìn)行工作安排、考核和培訓(xùn)。在規(guī)定的額度內(nèi)審批本部門的費(fèi)用報(bào)銷、辦公用品采購等。有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整本部門的工作流程和人員配置，但需報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)備案。4.主管權(quán)限具體負(fù)責(zé)本班組的工作安排和現(xiàn)場管理，確保工作任務(wù)的順利完成。對(duì)本班組員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，提出獎(jiǎng)懲建議。在主管權(quán)限范圍內(nèi)審批本班組的一些小額費(fèi)用支出，如員工加班餐費(fèi)等。及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)本班組的工作進(jìn)展和存在的問題。5.普通員工權(quán)限按照崗位職責(zé)和工作流程完成本職工作任務(wù)。提出合理化建議和意見，參與酒店的民主管理。在規(guī)定的范圍內(nèi)申請使用酒店的資源和設(shè)備。三、財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理酒店應(yīng)每年編制財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，結(jié)合酒店的經(jīng)營目標(biāo)和市場情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)測。各部門應(yīng)根據(jù)酒店預(yù)算要求，編制本部門的詳細(xì)預(yù)算，并上報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行差異及原因，及時(shí)提出調(diào)整建議。2.收入管理酒店各項(xiàng)收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式及時(shí)入賬，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。前臺(tái)接待人員應(yīng)嚴(yán)格按照酒店房價(jià)政策辦理入住登記手續(xù)，同時(shí)準(zhǔn)確記錄客人消費(fèi)信息。餐飲部門應(yīng)規(guī)范菜品定價(jià)，加強(qiáng)收銀管理，確保餐費(fèi)及時(shí)足額收取。對(duì)于應(yīng)收賬款，應(yīng)建立健全催收制度，明確責(zé)任人和催收期限，及時(shí)清理欠款。3.成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確劃分成本費(fèi)用的歸屬期。采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購流程進(jìn)行物資采購，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，控制采購成本。倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)物資出入庫管理，建立庫存臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)，確保物資賬實(shí)相符。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，按照審批權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，杜絕不合理開支。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問題，提出改進(jìn)措施。4.資產(chǎn)管理酒店資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，應(yīng)建立資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理和核算。固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行分類登記，定期計(jì)提折舊，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值相符。流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等的管理，確保資金安全和流動(dòng)性。無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，維護(hù)酒店的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和品牌價(jià)值。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損等情況應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.財(cái)務(wù)審批流程費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回。審核通過的報(bào)銷憑證報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，支付報(bào)銷款項(xiàng)。對(duì)于重大財(cái)務(wù)支出，如大額采購、投資項(xiàng)目等，應(yīng)按照酒店規(guī)定的專項(xiàng)審批流程進(jìn)行，包括可行性研究、項(xiàng)目評(píng)估、集體決策等環(huán)節(jié)。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督酒店應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核監(jiān)督。定期對(duì)酒店財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.審計(jì)監(jiān)督（可根據(jù)酒店實(shí)際情況設(shè)立獨(dú)立審計(jì)部門或委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)酒店財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、成本費(fèi)用控制、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制制度執(zhí)行等方面。審計(jì)人員應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門等的審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。五、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)部門的全面管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全酒店財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，為酒店管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和調(diào)配，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作效率。加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)酒店良好的財(cái)務(wù)外部環(huán)境。2.會(huì)計(jì)崗位職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和酒店財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、編制憑證、登記賬簿等。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，及時(shí)準(zhǔn)確地反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)酒店財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理、歸檔和保管，確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和安全性。3.出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)酒店現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。