PAGE公司購買設(shè)備財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司購買設(shè)備的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)設(shè)備采購的財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保設(shè)備采購符合公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及設(shè)備購買的部門及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：設(shè)備購買必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.效益性原則：充分考慮設(shè)備的性價(jià)比，確保采購設(shè)備能為公司帶來預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。3.預(yù)算控制原則：設(shè)備采購應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。4.審批流程規(guī)范原則：建立健全設(shè)備購買審批流程，確保采購過程公開、公正、透明。二、設(shè)備購買預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、設(shè)備需求狀況及現(xiàn)有設(shè)備使用情況，于每年[具體時(shí)間]前提出下一年度設(shè)備購買預(yù)算申請。2.預(yù)算申請應(yīng)詳細(xì)說明設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間、采購金額等內(nèi)容，并附設(shè)備采購必要性及效益分析報(bào)告。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門提交的設(shè)備購買預(yù)算申請進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算及資金狀況，提出綜合平衡意見，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)備購買預(yù)算是設(shè)備采購的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司管理層審批。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對設(shè)備購買預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，及時(shí)向公司管理層反饋。三、設(shè)備購買審批流程（一）需求申請1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫《設(shè)備購買申請表》，詳細(xì)說明設(shè)備用途、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格等信息，并提交設(shè)備需求分析報(bào)告。2.設(shè)備需求分析報(bào)告應(yīng)包括設(shè)備現(xiàn)有狀況、購買理由、對生產(chǎn)效率或產(chǎn)品質(zhì)量的提升預(yù)期、預(yù)計(jì)使用年限及效益評估等內(nèi)容。（二）部門審核1.設(shè)備管理部門對《設(shè)備購買申請表》及需求分析報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核設(shè)備選型是否合理、技術(shù)參數(shù)是否符合要求、與現(xiàn)有設(shè)備的兼容性等，并簽署審核意見。2.如涉及技術(shù)復(fù)雜或?qū)I(yè)性較強(qiáng)的設(shè)備，設(shè)備管理部門可組織相關(guān)技術(shù)專家進(jìn)行論證，出具論證意見。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對設(shè)備購買申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審核采購預(yù)算是否在批準(zhǔn)范圍內(nèi)、資金來源是否落實(shí)、預(yù)計(jì)付款方式及付款時(shí)間是否合理等，并簽署審核意見。2.對于超預(yù)算或資金來源不明確的設(shè)備購買申請，財(cái)務(wù)部門不予通過。（四）管理層審批1.經(jīng)設(shè)備管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過的設(shè)備購買申請，報(bào)公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況及設(shè)備需求的必要性等因素進(jìn)行審批決策。（五）采購實(shí)施1.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，采購部門按照相關(guān)采購程序進(jìn)行設(shè)備采購。2.采購部門應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商進(jìn)行采購，并簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確設(shè)備規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。四、設(shè)備采購合同管理（一）合同簽訂1.采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂設(shè)備采購合同，合同文本應(yīng)符合法律法規(guī)要求，條款清晰、明確。2.合同簽訂前，采購部門應(yīng)將合同草案提交設(shè)備管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)簽，各部門應(yīng)從專業(yè)角度對合同條款進(jìn)行審核，提出修改意見。3.經(jīng)會(huì)簽后的合同由公司法定代表人或授權(quán)代表簽署。（二）合同執(zhí)行1.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，跟蹤合同履行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)對設(shè)備到貨時(shí)間、質(zhì)量驗(yàn)收等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保設(shè)備按時(shí)、按質(zhì)到貨。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定及設(shè)備到貨驗(yàn)收情況，辦理設(shè)備款項(xiàng)支付手續(xù)。（三）合同變更與終止1.如因特殊原因需要變更合同條款，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)按照合同簽訂程序進(jìn)行會(huì)簽和審批。2.如合同無法繼續(xù)履行或需要終止合同，采購部門應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商，并按照合同約定及法律法規(guī)要求辦理相關(guān)手續(xù)。涉及合同款項(xiàng)結(jié)算的，應(yīng)在合同終止后及時(shí)清理結(jié)算。五、設(shè)備驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.設(shè)備到貨前，設(shè)備管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員制定設(shè)備驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收流程及驗(yàn)收人員職責(zé)等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉設(shè)備技術(shù)資料、合同要求及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的工具、儀器等。（二）初步驗(yàn)收1.設(shè)備到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知設(shè)備管理部門、使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行初步驗(yàn)收。2.初步驗(yàn)收主要檢查設(shè)備外觀、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等是否與合同約定一致，設(shè)備包裝是否完好，隨機(jī)附件、資料是否齊全等。（三）安裝調(diào)試1.對于需要安裝調(diào)試的設(shè)備，由供應(yīng)商或?qū)I(yè)安裝調(diào)試人員按照合同要求進(jìn)行安裝調(diào)試。2.安裝調(diào)試過程中，設(shè)備管理部門、使用部門等相關(guān)人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督，確保安裝調(diào)試工作順利進(jìn)行。（四）最終驗(yàn)收1.設(shè)備安裝調(diào)試完成后，由設(shè)備管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行最終驗(yàn)收。2.最終驗(yàn)收應(yīng)按照合同約定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)技術(shù)規(guī)范進(jìn)行，對設(shè)備的性能、運(yùn)行狀況、精度等進(jìn)行全面檢查和測試。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署《設(shè)備驗(yàn)收報(bào)告》。如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商進(jìn)行整改或退換貨，直至驗(yàn)收合格為止。六、設(shè)備款項(xiàng)支付管理（一）支付申請1.設(shè)備驗(yàn)收合格后，采購部門應(yīng)及時(shí)填寫《設(shè)備款項(xiàng)支付申請表》，附上設(shè)備采購合同、驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)部門審核。2.《設(shè)備款項(xiàng)支付申請表》應(yīng)明確設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、合同金額、已支付金額、本次申請支付金額等內(nèi)容。（二）支付審核1.財(cái)務(wù)部門對《設(shè)備款項(xiàng)支付申請表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同執(zhí)行情況、驗(yàn)收結(jié)果、發(fā)票真實(shí)性及合規(guī)性等。2.如審核發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與采購部門、設(shè)備管理部門等相關(guān)部門溝通核實(shí)，并要求補(bǔ)充完善相關(guān)資料或進(jìn)行整改。（三）支付審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的設(shè)備款項(xiàng)支付申請，報(bào)公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)公司資金狀況及審批權(quán)限進(jìn)行審批決策。（四）款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，按照合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)辦理設(shè)備款項(xiàng)支付手續(xù)。2.對于采用預(yù)付款方式的設(shè)備采購，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在支付預(yù)付款前對供應(yīng)商進(jìn)行信用評估，確保預(yù)付款安全。3.對于采用分期付款方式的設(shè)備采購，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款節(jié)點(diǎn)進(jìn)行支付，并做好款項(xiàng)支付記錄和跟蹤管理。七、設(shè)備入賬及折舊管理（一）入賬管理1.設(shè)備驗(yàn)收合格并支付款項(xiàng)后，采購部門應(yīng)及時(shí)將設(shè)備采購相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)設(shè)備采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等資料，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行設(shè)備入賬處理，確定設(shè)備入賬價(jià)值。3.設(shè)備入賬價(jià)值應(yīng)包括設(shè)備購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等使設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要支出。（二）折舊管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司固定資產(chǎn)折舊政策，對設(shè)備計(jì)提折舊。2.設(shè)備折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對設(shè)備折舊情況進(jìn)行核對和分析，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確無誤。同時(shí)，關(guān)注設(shè)備的使用狀況和預(yù)計(jì)使用壽命，及時(shí)調(diào)整折舊計(jì)提政策。八、設(shè)備處置管理（一）處置申請1.設(shè)備使用部門或設(shè)備管理部門根據(jù)設(shè)備使用狀況、技術(shù)更新等原因，認(rèn)為設(shè)備需要處置時(shí)，應(yīng)填寫《設(shè)備處置申請表》，詳細(xì)說明設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、購置時(shí)間、已使用年限、處置原因、預(yù)計(jì)處置方式及處置價(jià)格等內(nèi)容，并提交設(shè)備處置評估報(bào)告。2.設(shè)備處置評估報(bào)告應(yīng)包括設(shè)備現(xiàn)狀評估、市場價(jià)值評估、處置方式選擇依據(jù)等內(nèi)容。（二）部門審核1.設(shè)備管理部門對《設(shè)備處置申請表》及處置評估報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核設(shè)備處置原因是否合理、處置方式是否可行、處置價(jià)格是否公允等，并簽署審核意見。2.財(cái)務(wù)部門對設(shè)備處置申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審核設(shè)備賬面價(jià)值、處置收入及相關(guān)稅費(fèi)等情況，并簽署審核意見。（三）管理層審批1.經(jīng)設(shè)備管理部門和財(cái)務(wù)部門審核通過的設(shè)備處置申請，報(bào)公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)公司資產(chǎn)處置政策及設(shè)備處置的必要性等因素進(jìn)行審批決策。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，設(shè)備管理部門按照審批確定的處置方式組織實(shí)施設(shè)備處置。2.對于報(bào)廢設(shè)備，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，確保環(huán)保、安全等要求得到滿足。3.對于出售、轉(zhuǎn)讓等其他處置方式，應(yīng)通過公開招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保處置過程公開、公正、透明，處置價(jià)格合理。（五）賬務(wù)處理1.設(shè)備處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)設(shè)備處置結(jié)果及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整設(shè)備賬面價(jià)值，確認(rèn)處置收入或損失。2.設(shè)備處置收入應(yīng)按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對設(shè)備購買、驗(yàn)收、款項(xiàng)支付、入賬及處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況及相關(guān)業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、有效性。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對設(shè)備購買及相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自查，檢查設(shè)備采購預(yù)算執(zhí)行情況、款項(xiàng)支付合規(guī)性、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)工作中存在的問題，不斷完善財(cái)務(wù)管理工作。（三）違規(guī)處理1