PAGE修宗祠財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范修宗祠活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理，確保資金的合理使用、安全運(yùn)作，保障修宗祠工作的順利開(kāi)展，維護(hù)相關(guān)各方的合法權(quán)益，傳承和弘揚(yáng)宗祠文化。（二）適用范圍本制度適用于參與修宗祠活動(dòng)的所有組織、機(jī)構(gòu)及個(gè)人，包括但不限于宗祠修繕委員會(huì)、捐贈(zèng)者、施工單位等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開(kāi)，接受各方監(jiān)督。3.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：修宗祠資金必須專(zhuān)項(xiàng)用于宗祠的修繕、維護(hù)、管理等相關(guān)工作，不得挪作他用。4.節(jié)約高效原則：合理安排資金，提高資金使用效益，避免浪費(fèi)。二、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理小組成立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)管理小組，成員包括宗祠修繕委員會(huì)成員代表、財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員等。負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)管理制度、審核財(cái)務(wù)預(yù)算和決算、監(jiān)督財(cái)務(wù)收支等工作。（二）職責(zé)分工1.組長(zhǎng)：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理小組工作，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。2.財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析等具體工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。3.其他成員：參與財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的審核，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支情況，提出合理化建議。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.根據(jù)修宗祠的總體計(jì)劃和目標(biāo)，由財(cái)務(wù)管理小組牽頭，組織相關(guān)人員編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括工程費(fèi)用、材料采購(gòu)、人工費(fèi)用、管理費(fèi)用等各項(xiàng)支出。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的實(shí)際需求和可能發(fā)生的費(fèi)用變動(dòng)因素，確保預(yù)算的合理性和可行性。3.預(yù)算編制完成后，需經(jīng)宗祠修繕委員會(huì)審核通過(guò)，并報(bào)相關(guān)部門(mén)備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，各項(xiàng)支出應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可以申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法執(zhí)行；修宗祠項(xiàng)目計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整；不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算支出增加；其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)管理小組審核后，報(bào)宗祠修繕委員會(huì)審批。四、收入管理（一）捐贈(zèng)收入1.接受社會(huì)各界的捐贈(zèng)，應(yīng)開(kāi)具合法有效的捐贈(zèng)票據(jù)，并做好捐贈(zèng)記錄。2.對(duì)捐贈(zèng)資金和物資進(jìn)行分類(lèi)管理，及時(shí)登記入賬，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的安全和完整。3.定期公布捐贈(zèng)情況，包括捐贈(zèng)者姓名、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)用途等，接受社會(huì)監(jiān)督。（二）其他收入1.如宗祠出租收入、活動(dòng)贊助收入等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。五、支出管理（一）工程費(fèi)用支出1.工程費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和工程進(jìn)度進(jìn)行支付。支付前，需提供合法有效的發(fā)票、工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料。2.建立工程費(fèi)用支付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保工程費(fèi)用支付的合理性和合規(guī)性。（二）材料采購(gòu)支出1.材料采購(gòu)應(yīng)按照預(yù)算和實(shí)際需求進(jìn)行，選擇合格的供應(yīng)商，確保材料質(zhì)量。2.采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.材料采購(gòu)支出應(yīng)憑發(fā)票和驗(yàn)收單等進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)應(yīng)齊全。（三）人工費(fèi)用支出1.支付人工費(fèi)用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定簽訂勞動(dòng)合同或勞務(wù)協(xié)議，明確工作內(nèi)容、工作時(shí)間、勞動(dòng)報(bào)酬等條款。2.人工費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)考勤記錄、工作量統(tǒng)計(jì)等進(jìn)行核算，確保支付的準(zhǔn)確性。3.支付人工費(fèi)用時(shí)應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅等相關(guān)稅費(fèi)。（四）管理費(fèi)用支出1.管理費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，不得超支。2.各項(xiàng)管理費(fèi)用支出應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供合法有效的憑證。（五）支出審批流程1.經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)證明材料。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。3.財(cái)務(wù)人員審核，檢查報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、完整性和準(zhǔn)確性。4.財(cái)務(wù)管理小組組長(zhǎng)審批，對(duì)重大支出事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。5.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.對(duì)修宗祠過(guò)程中購(gòu)置的固定資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、修繕工具等，應(yīng)進(jìn)行登記入賬，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（資金、物資）管理1.對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等流動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理，確保資金安全。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)清理積壓物資，合理控制物資庫(kù)存。3.物資的采購(gòu)、領(lǐng)用應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保物資的收發(fā)存記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。七、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)做到日清月結(jié)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、預(yù)算執(zhí)行情況表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映修宗祠活動(dòng)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況，并及時(shí)報(bào)送宗祠修繕委員會(huì)、相關(guān)部門(mén)及捐贈(zèng)者等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理小組定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.宗祠修繕委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審議。（二）外部監(jiān)督1.接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，定期公布財(cái)務(wù)信息，對(duì)捐贈(zèng)者和社會(huì)公眾提出的疑問(wèn)及時(shí)進(jìn)行解答。2.主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改落實(shí)。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算文件、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、捐贈(zèng)記錄等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類(lèi)別進(jìn)行分類(lèi)整理，確保檔案的系統(tǒng)性和完整性。2.對(duì)會(huì)計(jì)憑證應(yīng)進(jìn)行裝訂成冊(cè)，加具封面，注明年度、月份、起止日期、憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼等信息。（三）檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)檔案室或檔案柜，妥善保管財(cái)務(wù)檔案。財(cái)務(wù)檔