PAGE影視公司財(cái)務(wù)制度及流程一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范影視公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于[影視公司具體名稱]及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循、規(guī)范操作。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司管理層提供及時(shí)的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度。2.編制公司年度預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、調(diào)配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。4.管理公司各項(xiàng)資產(chǎn)，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)計(jì)劃。組織編制公司年度預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)公司資金管理、稅務(wù)籌劃和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)核算和管理工作，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制公司年度預(yù)算和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和票據(jù)管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與銀行對(duì)賬，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)公司資金安全管理，保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券。協(xié)助會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)資料。三、財(cái)務(wù)核算制度（一）會(huì)計(jì)核算原則1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.遵循借貸記賬法，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規(guī)則。3.會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.每月末編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，反映公司當(dāng)月財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.每季度末編制季度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。3.每年末編制年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。年度財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。四、資金管理制度（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定合理的資金籌集計(jì)劃。2.資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資和內(nèi)部融資等。3.股權(quán)融資應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行，確保股東權(quán)益。4.債權(quán)融資應(yīng)當(dāng)合理控制融資規(guī)模和融資成本，確保按時(shí)償還債務(wù)。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用必須符合公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，超過規(guī)定限額的資金支付應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。4.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整資金預(yù)算。（三）資金安全管理1.加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。2.定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶開戶、銷戶和變更等審批制度。4.防范資金風(fēng)險(xiǎn)，建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類方法和折舊政策。2.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、折舊、處置等情況。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)、合理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）管理1.加強(qiáng)存貨采購(gòu)管理，合理控制存貨庫(kù)存水平，降低存貨成本。2.建立存貨管理制度，明確存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)出和盤點(diǎn)等流程。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。4.存貨盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。六、成本費(fèi)用管理制度（一）成本核算1.明確成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目，采用適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒ㄟM(jìn)行成本核算。2.加強(qiáng)成本控制，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，確保成本費(fèi)用合理、合規(guī)。3.定期對(duì)成本進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問題，采取有效措施加以改進(jìn)。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.建立費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程。2.費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，經(jīng)相關(guān)人員審批后報(bào)銷。3.嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。4.定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用管理中存在的問題，采取有效措施加以改進(jìn)。七、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)、足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。2.建立稅務(wù)申報(bào)臺(tái)賬，記錄稅務(wù)申報(bào)和繳納情況。3.加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)了解稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）稅務(wù)發(fā)票管理1.加強(qiáng)稅務(wù)發(fā)票管理，嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定開具、取得和保管發(fā)票。2.建立發(fā)票管理制度，明確發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開具、保管、繳銷等流程。3.定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保發(fā)票賬實(shí)相符。八、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度（一）預(yù)算編制1.每年末編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括年度預(yù)算和季度預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)環(huán)境等因素。3.財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算等內(nèi)容。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，采取有效措施加以解決。3.加強(qiáng)預(yù)算調(diào)整管理，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.預(yù)算考核應(yīng)當(dāng)與績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。3.定期對(duì)預(yù)算考核結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，不斷完善預(yù)算管理制度。九、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、客觀、公正，確保審計(jì)工作質(zhì)量。3.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部審計(jì)1.每年聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作，提供必要的資料和信息。3.根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見，及時(shí)進(jìn)行整改，完善公司財(cái)務(wù)管理。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有