PAGE定制家居店面財務制度一、總則（一）目的為加強定制家居店面財務管理，規(guī)范財務行為，確保店面財務工作的正常開展，保障店面資產安全，提高經濟效益，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本店面實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于[定制家居店面名稱]及其所屬各部門、各經營環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算要真實、準確、完整地反映店面財務狀況和經營成果。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務操作流程，確保財務工作有序進行。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高經濟效益。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設置設立獨立的財務部門，負責店面財務管理和會計核算工作。財務部門應配備相應的財務人員，明確各崗位職責。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門的管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。建立健全財務管理制度，加強內部控制，防范財務風險。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護店面良好的財務環(huán)境。2.會計按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責賬務處理，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，及時記賬、結賬、對賬。定期核對往來賬目，清理債權債務，確保賬目清晰。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納辦理現金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，確保資金收付安全。負責庫存現金、有價證券和空白支票的保管，定期盤點現金，做到賬實相符。編制現金和銀行存款日記賬，及時登記資金收支情況，每日終了進行賬款核對。協助會計做好其他財務工作。三、財務管理制度（一）資金管理制度1.現金管理制度嚴格遵守現金使用范圍，按照國家規(guī)定的現金結算起點支付現金，超過部分應通過銀行轉賬結算?，F金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。建立現金日記賬，逐日逐筆登記現金收支情況，做到日清月結，賬款相符。定期對庫存現金進行盤點，確?，F金安全。如發(fā)現現金短缺或溢余，應及時查明原因，進行處理。2.銀行存款管理制度開設銀行賬戶，必須經財務經理批準，并按照銀行規(guī)定辦理開戶手續(xù)。嚴格遵守銀行結算紀律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現和處理未達賬項。加強銀行存款的內部控制，確保銀行存款的安全。3.資金審批制度建立資金審批流程，明確審批權限和審批程序。日常費用支出在[X]元以下的，由部門負責人審批；超過[X]元的，需經財務經理審核后報總經理審批。重大資金支出，如投資、融資、大額采購等，需經總經理辦公會或董事會審議通過。所有資金支出必須有合法、有效的原始憑證，經審批后才能辦理支付手續(xù)。（二）費用報銷制度1.費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、運輸費、裝卸費、廣告費、業(yè)務宣傳費等與店面經營活動相關的費用。2.費用報銷標準辦公費：根據實際需要，合理控制辦公用品的采購和使用，實行定額管理。差旅費：按照公司規(guī)定的標準報銷，包括交通、住宿、餐飲等費用。業(yè)務招待費：嚴格控制業(yè)務招待費支出，不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的[X]%。招待費用應事先經總經理批準，報銷時需注明招待對象、事由等。其他費用：按照相關規(guī)定和實際發(fā)生額進行報銷。3.費用報銷流程費用發(fā)生后，經辦人應及時取得合法、有效的原始憑證，并填寫費用報銷單。將費用報銷單及原始憑證依次提交部門負責人、財務經理審核。審核通過后，報總經理審批。審批通過后，到財務部門辦理報銷手續(xù)。出納人員根據審批后的報銷單支付款項，并在報銷單上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章。（三）應收賬款管理制度1.應收賬款的確認與記錄銷售部門應在銷售業(yè)務發(fā)生時，及時與客戶簽訂銷售合同或協議，明確雙方的權利和義務。財務部門應根據銷售合同或協議，及時確認應收賬款，并進行賬務處理。建立應收賬款臺賬記錄，詳細登記客戶名稱、銷售金額、發(fā)貨日期、收款情況等信息。2.應收賬款的催收銷售部門負責應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬目，及時了解客戶的付款情況。對于逾期未付款的客戶，應發(fā)送催款函，明確告知客戶付款期限和逾期后果。如客戶仍未付款，可采取電話催收、上門催收等方式，必要時通過法律途徑解決。3.壞賬損失的處理對于確實無法收回的應收賬款，應按照規(guī)定的程序進行壞賬核銷。壞賬核銷前，應進行充分的調查和核實，取得相關證明材料，并經財務經理審核后報總經理審批。已核銷的壞賬應進行備查登記，如日后收回，應及時入賬。（四）存貨管理制度1.存貨的分類與計價存貨分為原材料、庫存商品、低值易耗品等。存貨的計價采用實際成本法，按照采購成本、加工成本和使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本進行計價。2.存貨的采購與驗收采購部門應根據店面經營需要，制定合理的采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。存貨到貨后，倉庫管理人員應及時進行驗收，核對數量、規(guī)格、質量等是否與合同相符。驗收合格的存貨，應及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的存貨，應及時與供應商協商處理。3.存貨的保管與盤點倉庫應建立健全存貨保管制度，確保存貨安全。定期對存貨進行盤點，盤點周期為[X]個月。盤點結束后，應編制存貨盤點表，如實反映存貨的數量、金額、盤盈盤虧情況等。對于盤盈盤虧的存貨，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。（五）固定資產管理制度1.固定資產的定義與分類固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.固定資產的購置與驗收各部門根據經營需要，提出固定資產購置申請，經財務經理審核后報總經理審批。采購部門負責固定資產的采購工作，按照合同約定組織驗收。驗收合格的固定資產，應及時辦理入賬手續(xù)，并建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用部門等信息。3.固定資產的折舊與處置固定資產按照規(guī)定的折舊方法計提折舊，折舊年限和折舊率按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。對于閑置、報廢或毀損的固定資產，應及時進行清理處置。處置前，應進行評估，按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。固定資產處置收入扣除相關費用后的凈額，計入當期損益。四、財務核算制度（一）會計核算基礎1.本店面采用權責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實反映店面的財務狀況和經營成果。2.會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行設置、登記和編制，確保會計信息的真實性、準確性和完整性。（二）會計科目設置根據國家統(tǒng)一的會計制度和本店面的實際情況，設置會計科目。會計科目應保持相對穩(wěn)定，不得隨意變更。如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。（三）財務報表編制1.財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應按照規(guī)定的格式和編制要求進行編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。3.財務經理應定期對財務報表進行審核，確保財務報表的質量。審核通過后，報總經理審閱，并按照規(guī)定向稅務機關、股東等報送。（四）財務分析1.定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等方面。2.財務分析應采用科學的方法和指標體系，對店面的財務數據進行深入分析，揭示存在的問題，提出改進建議。3.財務分析報告應定期提交給總經理，重大財務分析報告應及時提交總經理辦公會或董事會審議。五、財務監(jiān)督與審計（一）內部財務監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，明確財務監(jiān)督的職責和權限。2.財務部門應定期對店面的財務收支、資金使用、資產管理等情況進行自查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。3.各部門應配合財務部門的內部財務監(jiān)督工作，如實提供相關資料和信息。（二）內部審計1.設立內部審計機構或配備專職內部審計人員，負責對店面的財務收支、經