PAGE衛(wèi)生室機(jī)打票據(jù)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)衛(wèi)生室機(jī)打票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，確保票據(jù)使用的合法性、準(zhǔn)確性和安全性，保障衛(wèi)生室財務(wù)工作的正常開展，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于本衛(wèi)生室所有涉及機(jī)打票據(jù)的開具、使用、保管、核銷等相關(guān)工作。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)票據(jù)管理的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)使用合法合規(guī)。準(zhǔn)確規(guī)范原則：票據(jù)開具應(yīng)準(zhǔn)確無誤，內(nèi)容完整規(guī)范，符合財務(wù)核算和稅務(wù)申報要求。安全保密原則：加強(qiáng)票據(jù)保管，防止票據(jù)丟失、損毀和信息泄露，確保票據(jù)安全。監(jiān)督考核原則：建立健全監(jiān)督考核機(jī)制，對票據(jù)管理工作進(jìn)行定期檢查和評估，確保制度有效執(zhí)行。二、機(jī)打票據(jù)的種類及適用范圍1.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)用于向患者收取醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用，包括掛號費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、藥費(fèi)等各類醫(yī)療收費(fèi)項目。2.門診收費(fèi)票據(jù)專門用于門診患者的收費(fèi)結(jié)算，詳細(xì)記錄門診就診過程中的各項費(fèi)用明細(xì)。3.住院收費(fèi)票據(jù)針對住院患者，記錄住院期間的全部費(fèi)用，包括床位費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、診療費(fèi)、藥品費(fèi)等。三、機(jī)打票據(jù)的購置與領(lǐng)用1.購置衛(wèi)生室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)機(jī)打票據(jù)的購置工作。根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提前向當(dāng)?shù)刎斦块T或稅務(wù)機(jī)關(guān)申請購置所需的機(jī)打票據(jù)種類和數(shù)量。購置票據(jù)時，應(yīng)確保從正規(guī)渠道獲取，檢查票據(jù)的質(zhì)量、格式和編號等是否符合要求。2.領(lǐng)用設(shè)立機(jī)打票據(jù)領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)用日期、種類、數(shù)量、起止號碼等信息。領(lǐng)用人員需填寫領(lǐng)用申請表，經(jīng)衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人審批后，方可到票據(jù)管理人員處領(lǐng)取票據(jù)。票據(jù)管理人員應(yīng)按照審批后的申請表發(fā)放票據(jù)，并在登記簿上簽字確認(rèn)。四、機(jī)打票據(jù)的開具1.開具要求票據(jù)開具人員應(yīng)具備相應(yīng)的資格和權(quán)限，熟悉票據(jù)開具流程和相關(guān)規(guī)定。嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保字跡清晰、項目齊全、金額準(zhǔn)確。票據(jù)上的各項信息應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開、多開或錯開發(fā)票。開具后的票據(jù)應(yīng)加蓋衛(wèi)生室財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.開具流程患者就診結(jié)束后，收費(fèi)人員根據(jù)患者的診療項目和費(fèi)用明細(xì)，在機(jī)打票據(jù)系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息。系統(tǒng)自動生成機(jī)打票據(jù)，收費(fèi)人員應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)內(nèi)容，無誤后打印票據(jù)。將打印好的票據(jù)交給患者，并告知患者妥善保管。五、機(jī)打票據(jù)的保管1.保管場所應(yīng)設(shè)置專門的票據(jù)保管倉庫或保險柜，確保票據(jù)存放安全、干燥、通風(fēng)，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、損壞。2.保管方式按照票據(jù)種類、號碼順序進(jìn)行分類存放，便于查找和核對。建立票據(jù)保管臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的出入庫情況，包括日期、種類、數(shù)量、起止號碼等。定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.安全措施安裝必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施，保障票據(jù)保管場所的安全。限制無關(guān)人員進(jìn)入票據(jù)保管場所，確保票據(jù)保管環(huán)境的保密性。六、機(jī)打票據(jù)的核銷1.核銷周期定期對已開具的機(jī)打票據(jù)進(jìn)行核銷，原則上每月進(jìn)行一次全面核銷。2.核銷流程票據(jù)管理人員根據(jù)機(jī)打票據(jù)系統(tǒng)記錄和票據(jù)存根，核對已開具票據(jù)的號碼、金額、使用情況等是否一致。檢查票據(jù)存根是否完整，有無缺頁、漏號等情況。將已核銷的票據(jù)存根按照規(guī)定的期限進(jìn)行妥善保管，以備查閱。3.異常處理如發(fā)現(xiàn)票據(jù)開具或使用過程中存在異常情況，如票據(jù)丟失、損毀、作廢票據(jù)未按規(guī)定處理等，應(yīng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。七、機(jī)打票據(jù)的作廢與紅沖1.作廢條件因開具錯誤、銷貨退回、服務(wù)中止等原因，已開具的機(jī)打票據(jù)需要作廢的，應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。作廢票據(jù)應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存。2.紅沖規(guī)定對于跨月或跨年發(fā)現(xiàn)的錯誤票據(jù)，不能直接作廢，應(yīng)開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖銷。紅沖票據(jù)應(yīng)注明原票據(jù)號碼、開具日期、沖銷原因等信息，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。八、機(jī)打票據(jù)的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督衛(wèi)生室應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制由財務(wù)部門定期對機(jī)打票據(jù)的管理情況進(jìn)行檢查，確保票據(jù)管理工作規(guī)范有序。加強(qiáng)對票據(jù)開具人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識，防止違規(guī)開具票據(jù)行為的發(fā)生。2.外部檢查積極配合財政、稅務(wù)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供票據(jù)管理資料和情況，接受外部監(jiān)督。九、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：未按規(guī)定開具票據(jù)，導(dǎo)致票據(jù)信息錯誤或不完整的，責(zé)令限期改正，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育。私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)的，沒收違法所得，并處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。丟失、損毀票據(jù)，未及時報告并采取補(bǔ)救措施的，責(zé)令賠償損失，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行警告處分。偽造、變造票據(jù)的，依法追究刑