會計師事務(wù)所項目經(jīng)理稅務(wù)審計質(zhì)量考核表員工姓名：輸入姓名 直接上級：輸入姓名所在部門：輸入部門 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入周期考核維度指標(biāo)名稱權(quán)重目標(biāo)值評分標(biāo)準(zhǔn)得分審計計劃質(zhì)量審計計劃完整性20%100%根據(jù)審計計劃內(nèi)容的全面性、邏輯性及可執(zhí)行性評分，完整覆蓋審計范圍、風(fēng)險評估、資源分配等要素得滿分。審計風(fēng)險識別準(zhǔn)確性90%根據(jù)審計過程中實際識別出的重大錯報風(fēng)險與計劃中識別風(fēng)險的匹配度評分，識別越準(zhǔn)確得分越高。審計資源分配合理性85%根據(jù)審計團(tuán)隊資源配置與任務(wù)需求的匹配程度評分，合理高效分配資源得滿分。審計計劃變更合規(guī)性95%根據(jù)審計計劃調(diào)整的必要性與審批流程合規(guī)性評分，必要且合規(guī)變更得滿分。審計計劃執(zhí)行時效性90%根據(jù)審計計劃的實際執(zhí)行進(jìn)度與原定計劃的偏差程度評分，偏差越小得分越高。審計執(zhí)行質(zhì)量審計程序執(zhí)行充分性30%95%根據(jù)審計程序設(shè)計的合理性與執(zhí)行過程的完整性評分，充分執(zhí)行所有必要程序得滿分。審計證據(jù)相關(guān)性90%根據(jù)審計證據(jù)與審計目標(biāo)的關(guān)聯(lián)程度評分，高度相關(guān)且充分的證據(jù)得滿分。審計底稿規(guī)范性90%根據(jù)審計底稿記錄的完整性、邏輯性及符合事務(wù)所規(guī)范的程度評分，規(guī)范完整得滿分。審計過程中重大問題發(fā)現(xiàn)率85%根據(jù)審計過程中實際發(fā)現(xiàn)與計劃識別的重大問題的比例評分，發(fā)現(xiàn)率越高得分越高。審計執(zhí)行中的合規(guī)性95%根據(jù)審計過程中遵守審計準(zhǔn)則及相關(guān)法律法規(guī)的程度評分，完全合規(guī)得滿分。稅務(wù)問題識別與處理稅務(wù)風(fēng)險識別準(zhǔn)確性25%90%根據(jù)審計中實際識別出的稅務(wù)風(fēng)險與計劃識別的匹配度評分，識別越準(zhǔn)確得分越高。稅務(wù)問題定性準(zhǔn)確性85%根據(jù)對客戶稅務(wù)問題的性質(zhì)判斷的準(zhǔn)確性評分，完全準(zhǔn)確得滿分。稅務(wù)建議可行性90%根據(jù)提出的稅務(wù)問題解決方案的合理性與可操作性評分，可行性越高得分越高。稅務(wù)法規(guī)適用正確性95%根據(jù)對現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)的引用與適用的正確性評分，完全正確得滿分?？蛻魷贤ǘ悇?wù)問題有效性85%根據(jù)與客戶溝通稅務(wù)問題的清晰度、說服力及效果評分，溝通越有效得分越高。審計報告質(zhì)量審計報告客觀性25%95%根據(jù)審計報告結(jié)論與審計證據(jù)的匹配程度評分，客觀中立得滿分。審計報告準(zhǔn)確性90%根據(jù)審計報告內(nèi)容與事實的符合程度評分，完全準(zhǔn)確得滿分。審計報告完整性90%根據(jù)審計報告是否包含所有必要要素（如管理層聲明、審計意見等）評分，完整得滿分。審計報告及時性90%根據(jù)審計報告提交時間與約定時間的偏差程度評分，偏差越小得分越高。審計報告溝通效果85%根據(jù)審計報告對管理層及其他利益相關(guān)者的清晰度及接受程度評分，溝通越有效得分越高。本考核表用于評估會計師事務(wù)所項目經(jīng)理在稅務(wù)審計工作中的質(zhì)量表現(xiàn)，請根據(jù)項目經(jīng)理在審計計劃、執(zhí)行、稅務(wù)問題處理及報告等方面的實際表現(xiàn)進(jìn)行評分。各維度權(quán)重為參考，具體評分需結(jié)合審計項目的實際情況。評分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評分合計上級評分合計最終得分獎金系數(shù)=(員工評分合計*30%)+(上級評分合計*70%)=績效面談直接主管簽名：被考核者簽名：