康養(yǎng)產業(yè)園“三重一大”決策制度實施辦法第一章總則1.1制度定位康養(yǎng)產業(yè)園“三重一大”決策制度是園區(qū)黨委、董事會、經理層在重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項上必須遵循的剛性程序，是防范經營風險、保障國有資產保值增值、落實全面從嚴治黨要求的核心抓手。制度覆蓋園區(qū)本部及所屬全資、控股、實際管理的康養(yǎng)投資、醫(yī)療、運營、供應鏈、科研、教育、地產等全部業(yè)務板塊，凡納入合并報表范圍的主體均無條件執(zhí)行。1.2基本原則（一）黨委把關定向：所有“三重一大”議題須先經黨委會研究討論，形成原則性意見后再按法定程序提交董事會或經理層決策，確保政治方向不偏、政策執(zhí)行不折扣。（二）依法依規(guī)：以《公司法》《企業(yè)國有資產法》《關于進一步完善國有企業(yè)“三重一大”決策制度的指導意見》為上位法，同步對接行業(yè)監(jiān)管、衛(wèi)健、民政、自然資源、市場監(jiān)管等部門規(guī)章，確保決策結果可復議、可審計、可追責。（三）科學審慎：建立“論證—評估—風控—后評價”閉環(huán)，醫(yī)療床位規(guī)模、土地性質變更、CCRC持續(xù)照護社區(qū)盈利模式、森林康養(yǎng)碳匯交易等前沿業(yè)態(tài)必須引入第三方專業(yè)機構出具可行性報告。（四）權責對等：誰決策誰負責，誰簽字誰終身負責。建立“決策留痕+履職檔案”，與考核、薪酬、干部任用剛性掛鉤，杜絕“新官不理舊賬”。（五）公開透明：除國家秘密、商業(yè)秘密外，決策依據(jù)、程序、結果在園區(qū)OA、陽光招采平臺、職代會公示欄同步公開，接受紀檢、審計、職工、媒體、入住長者“五位一體”監(jiān)督。第二章事項清單與分級標準2.1重大決策事項（1）園區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略、五年規(guī)劃、年度經營計劃及重大調整；（2）康養(yǎng)產業(yè)方向調整（如從“醫(yī)養(yǎng)結合”轉向“醫(yī)養(yǎng)+旅養(yǎng)+森林康養(yǎng)”復合模式）；（3）公司章程修訂、注冊資本增減、合并分立解散、上市或掛牌、引入戰(zhàn)略投資者、員工持股、股權激勵；（4）重大資產處置：單項賬面凈值≥5000萬元或占上年度經審計凈資產5%以上的土地、房產、醫(yī)療設備、林權、碳匯指標；（5）重大會計政策變更、減值準備計提比例調整、年度財務決算方案；（6）年度對外捐贈、贊助、扶貧、鄉(xiāng)村振興資金總額≥200萬元；（7）重大訴訟、仲裁、行政處罰及輿情危機應對方案；（8）其他依據(jù)國資監(jiān)管規(guī)定應納入的重大決策。2.2重要人事任免（1）黨委管理干部：園區(qū)中層正職及以上、所屬公司領導班子、外派財務總監(jiān)、外派監(jiān)事、首席醫(yī)療官、首席合規(guī)官；（2）董事會聘任高管：總經理、副總經理、總會計師、總法律顧問、董事會秘書；（3）關鍵崗位：藥品耗材采購中心總經理、智慧康養(yǎng)大數(shù)據(jù)平臺首席信息官、老年慢病管理中心主任、森林康養(yǎng)基地負責人；（4）高級專業(yè)技術職務：主任醫(yī)師、主任護師、首席康復師、首席營養(yǎng)師、碳匯評估師；（5）以上人員的試用期轉正、年度考核、薪酬激勵、離任審計、辭職辭退。2.3重大項目安排（1）固定資產投資：單項投資≥1億元或占上年度凈資產10%以上的康養(yǎng)綜合體、康復醫(yī)院、護理院、長者公寓、森林步道、溫泉中心；（2）股權投資：單項出資≥3000萬元或持股比例≥20%的并購、新設、增資擴股；（3）研發(fā)項目：國家級、省級重點專項，單項財政配套或自籌資金≥1000萬元；（4）戰(zhàn)略合作：與三甲醫(yī)院、保險公司、CCRC品牌、互聯(lián)網(wǎng)頭部企業(yè)、境外康養(yǎng)集團簽署標的額≥5000萬元或期限≥5年的協(xié)議；（5）EPC、PPP、EPCO、BOT、REITs等模式項目；（6）境外（含港澳臺）項目：任何金額均需納入。2.4大額度資金運作（1）年度全面預算內單筆支出≥1000萬元；（2）預算外追加資金≥500萬元；（3）對外借款、委托貸款、對外擔保、資產抵押、質押、保理、應收賬款證券化；（4）金融衍生品、外匯套期保值、碳排放權交易、林權交易、養(yǎng)老目標基金、REITs投資；（5）閑置資金購買理財：單家機構≥5000萬元或年化預期收益≥6%；（6）捐贈、贊助、贊助性銷售、長周期預付費會員卡（≥3年且單筆≥50萬元）。第三章決策主體與職責邊界3.1黨委會（一）職責：對“三重一大”議題進行政治性、政策性、方向性把關，重點審查是否符合中央決策部署、康養(yǎng)產業(yè)政策、國土空間規(guī)劃、醫(yī)保支付改革、養(yǎng)老托育普惠導向、鄉(xiāng)村振興考核指標。（二）權限：對2.1—2.4全部事項擁有“前置研究討論權”，不同意的不提交董事會；對人事任免擁有“動議、民主推薦、組織考察、討論決定權”。（三）程序：黨委書記召集，三分之二以上委員到會，充分討論后逐項票決，贊成票超過應到會委員半數(shù)方可形成“同意提交”意見，并書面反饋董事會辦公室。3.2董事會（一）職責：在黨委會前置意見基礎上，依法行使決策權，對股東會負責。（二）權限：審批2.1—2.4中除黨委會專屬人事權外的全部事項。（三）程序：董事長召集，提前5日送達議案材料，外部董事、獨立董事須提前現(xiàn)場調研或視頻訪談長者、醫(yī)護人員、森林康養(yǎng)住戶；表決實行“一人一票”，重大事項須三分之二以上董事同意方可通過。3.3經理層（一）職責：執(zhí)行董事會決議，對日常經營負責。（二）權限：在董事會授權范圍內審批預算內單筆<1000萬元、預算外<500萬元、日常采購<200萬元、一般人事任免<中層副職等事項。（三）程序：總經理辦公會集體研究，紀要及時抄送董事會辦公室、紀委備案。3.4監(jiān)事會對“三重一大”決策程序、董事高管履職合法性進行實時監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)決策可要求糾正，必要時聘請會計師事務所專項審計。3.5職代會對涉及職工切身利益的“三重一大”事項（員工持股、企業(yè)年金、裁員、薪酬制度、安全環(huán)保）行使民主審議權，未經職代會通過的不得實施。第四章前期論證與風險評估4.1立項申請由業(yè)務單元填寫《“三重一大”事項立項申請表》，附行業(yè)政策、市場需求、競爭格局、盈利模式、現(xiàn)金流測算、土地性質、林地審批、環(huán)評、能評、水保、文物、地震、洪澇、地災、生物安全、醫(yī)保接入、消防、食藥監(jiān)、養(yǎng)老機構備案等14項合規(guī)性清單。4.2盡職調查（1）法律盡調：由總法律顧問牽頭，對項目公司歷史沿革、股權質押、重大合同、訴訟仲裁、行政處罰、知識產權、長者服務投訴、醫(yī)保飛檢記錄進行穿透核查；（2）財務盡調：由總會計師聘請具備證券資格的會計師事務所，對收入確認、政府補貼、預付費會員卡、長期應付賬款、商譽減值、土地增值稅清算、森林碳匯資產減值進行專項核查；（3）業(yè)務盡調：對醫(yī)療床位真實入住率、平均客單價、護理等級結構、醫(yī)保回款周期、森林康養(yǎng)轉化路徑、客戶滿意度、員工流失率、重大安全事件進行數(shù)據(jù)交叉驗證；（4）技術盡調：對醫(yī)療氣體管道、醫(yī)用電梯、中心供氧、污水處理、智慧消防、跌倒監(jiān)測、毫米波雷達、可穿戴設備、遠程會診系統(tǒng)進行現(xiàn)場壓力測試。4.3專家論證建立“康養(yǎng)產業(yè)專家?guī)臁?，涵蓋醫(yī)療、護理、康復、心理、營養(yǎng)、森林康養(yǎng)、旅游、保險、REITs、法律、財務、審計、安全、信息化、碳匯、鄉(xiāng)村振興、政策監(jiān)管17個領域，專家須具備正高或注冊會計師、注冊咨詢工程師等執(zhí)業(yè)資格，人數(shù)≥7人且外部專家占比≥50%，出具署名論證意見并終身負責。4.4風險評估（1）市場風險：入住率波動、醫(yī)保支付改革、長護險試點擴大、競品降價、疫情突發(fā)；（2）政策風險：土地性質變更、林地占補平衡、碳匯交易價格波動、養(yǎng)老補貼退坡；（3）投資風險：工程造價超支、醫(yī)療設備迭代、森林康養(yǎng)項目季節(jié)性閑置；（4）運營風險：醫(yī)療糾紛、長者跌倒、食藥安全、森林火災、極端天氣、網(wǎng)絡攻擊；（5）財務風險：利率匯率變動、REITs發(fā)行失敗、預付費資金監(jiān)管收緊；（6）社會穩(wěn)定風險：征地拆遷、居民投訴、環(huán)保輿情、職工安置；（7）法律風險：未批先建、醫(yī)保騙保、森林碳匯重復交易、長周期會員卡非法集資；（8）聲譽風險：自媒體曝光、入住長者墜亡、森林康養(yǎng)項目“爆雷”。4.5可研報告由具備工程咨詢甲級資質的第三方編制，內容至少包括14章：項目總論、建設背景、需求分析、建設方案、醫(yī)療流程、森林康養(yǎng)動線、信息技術、綠色建筑、雙碳方案、投資估算、融資方案、財務評價、社會效益、風險對策、結論建議。財務評價須測算IRR、NPV、投資回收期、盈虧平衡點、敏感性分析（入住率±5%、醫(yī)保支付±10%、建設投資±10%）。第五章決策程序與時限要求5.1議題征集每年12月1日前，各業(yè)務單元向董事會辦公室報送下一年度“三重一大”議題預報表；臨時新增議題須提前15個工作日提交。5.2資料準備（1）議案模板：包括背景、依據(jù)、盡調結論、可研摘要、風險清單、專家意見、合規(guī)性審查表、黨委會前置意見、職代會審議情況、法律顧問意見書、審計備忘錄、碳匯評估報告、森林康養(yǎng)生態(tài)環(huán)境影響評價；（2）數(shù)據(jù)底稿：所有Excel模型須附原始假設、公式鏈接、情景分析、壓力測試、蒙特卡洛模擬；（3）影像資料：森林康養(yǎng)基地360°航拍、醫(yī)療樣板間VR、長者試住體驗視頻、專家論證會全程錄像；（4）保密要求：涉密資料按《商業(yè)秘密分級管理辦法》標注密級，董事、監(jiān)事、專家簽署保密協(xié)議。5.3會議通知董事會辦公室提前5個工作日發(fā)出書面通知，附全部電子資料；外部董事可提前現(xiàn)場調研，園區(qū)提供公務車、醫(yī)護陪同、森林康養(yǎng)體驗、長者餐試吃，確保調研深度。5.4表決規(guī)則（1）出席人數(shù)：董事會須過半數(shù)董事出席方可召開，重大事項須三分之二以上董事出席；（2）回避制度：關聯(lián)董事、擬任人、項目合作方股東代表、森林碳匯交易對手方董事須回避；（3）表決方式：現(xiàn)場記名投票或加密電子投票，禁止通訊表決的情形包括：固定資產投資≥3億元、股權并購≥1億元、對外擔保≥凈資產10%、森林碳匯交易≥100萬噸；（4）表決結果：贊成票達到法定比例方可通過，會議紀要和錄音錄像保存15年。5.5時限要求（1）黨委會：收到議題后5個工作日內完成前置研究；（2）董事會：年度議題在每年3月31日前完成，臨時議題在收到完整資料后10個工作日內召開；（3）經理層：執(zhí)行層在董事會決議下發(fā)后3個工作日內制定實施方案，15個工作日內完成合同簽署、資金撥付、項目公司設立、森林康養(yǎng)基地林權過戶；（4）反饋：實施完成后30個工作日內向董事會提交《“三重一大”事項執(zhí)行報告》，附合同、發(fā)票、銀行回單、林權證、碳匯登記憑證、長者入住清單、醫(yī)保結算單。第六章授權管理6.1授權原則“決策權上移、執(zhí)行權下放、授權不免責”。董事會可授權董事長、總經理在額度、范圍、期限內行使部分“三重一大”事項決策權，授權須以書面形式作出，明確金額上限、負面清單、風險閾值、報告頻次、后評價標準。6.2授權清單（1）董事長：預算內單筆<2000萬元、預算外<1000萬元的森林康養(yǎng)設備采購、醫(yī)療耗材集采、智慧養(yǎng)老系統(tǒng)升級；（2）總經理：預算內單筆<1000萬元、預算外<500萬元的日常維修、綠化、森林撫育、碳匯林補植；（3）禁止授權：公司章程修改、合并分立解散、增資減資、股權轉讓、上市掛牌、對外擔保、金融衍生品、境外項目、REITs、碳匯交易、長周期預付費會員卡。6.3授權監(jiān)督授權事項須納入年度審計、離任審計、專項審計，發(fā)現(xiàn)越權、濫用、造成損失的一律收回授權并追責。第七章合同與采購管理7.1合同審核所有“三重一大”事項合同須經過“三級審核”：業(yè)務單元法務初審、總法律顧問復審、外部律師終審；森林康養(yǎng)項目涉及林權、碳匯、旅游、醫(yī)療、保險、REITs的，須由具備相應領域經驗的律師出具法律意見書。7.2采購方式（1）公開招標：施工、醫(yī)療設備、智慧養(yǎng)老平臺、森林康養(yǎng)設施單項≥400萬元；（2）邀請招標：技術復雜、專業(yè)性強的康復機器人、森林碳匯監(jiān)測無人機、醫(yī)用高壓氧艙；（3）競爭性談判：專利獨占、長者專屬營養(yǎng)配方、森林康養(yǎng)珍稀苗木；（4）單一來源：國家衛(wèi)健委、民政部、林草局獨家許可設備、森林碳匯方法學指定機構；（5）詢價：單項<100萬元、規(guī)格型號統(tǒng)一、價格透明的小型醫(yī)療設備、森林步道護欄。7.3合同關鍵條款（1）醫(yī)療部分：明確床位交付標準、醫(yī)保接入時限、醫(yī)療糾紛責任劃分、長者安全保險、醫(yī)護人員配比、急救綠色通道；（2）森林康養(yǎng)部分：林權權屬清晰、碳匯計量方法學、碳匯收益分成、森林火災保險、生物多樣性保護、游客容量上限、水土保持補償；（3）違約條款：延遲交付按日萬分之五支付違約金，質量不合格無條件退貨并賠償長者損失，碳匯量不足按市場價1.5倍補償；（4）廉潔條款：合作方若存在商業(yè)賄賂、森林盜伐、碳匯重復交易，園區(qū)有權終止合同并索賠，五年內禁止參與投標。第八章資金管理與財務監(jiān)控8.1專戶管理所有“三重一大”項目資金實行“專戶存儲、專賬核算、封閉運行”。森林康養(yǎng)項目須單獨開設林權抵押貸款專戶、碳匯收益專戶；醫(yī)療項目須開設醫(yī)?；乜顚?、預付費監(jiān)管專戶，接受民政、衛(wèi)健、銀保監(jiān)三方監(jiān)管。8.2支付聯(lián)簽單筆≥500萬元須“業(yè)務部門+財務部門+總會計師+董事長”四級聯(lián)簽；森林碳匯交易、REITs投資、境外付款須加總法律顧問、外部律師聯(lián)簽。8.3預算外追加嚴格執(zhí)行“先審批、后實施”原則，預算外追加≥500萬元須重新履行“三重一大”決策程序，嚴禁“化整為零”規(guī)避審批。8.4對賬機制財務部門每月5日前與銀行、券商、碳匯交易所、醫(yī)保中心、長者家屬對賬，發(fā)現(xiàn)差異≥50萬元當日報告總會計師、董事長、監(jiān)事會。第九章信息化與檔案管理9.1系統(tǒng)建設開發(fā)“康養(yǎng)產業(yè)園三重一大決策管理系統(tǒng)”，實現(xiàn)議題申報、盡調資料、專家意見、風險清單、會議通知、表決結果、合同文本、資金支付、后評價報告全線上流轉，所有節(jié)點留痕、防篡改、可追溯。9.2數(shù)據(jù)標準統(tǒng)一字段、統(tǒng)一編碼、統(tǒng)一接口，與國資監(jiān)管平臺、衛(wèi)健委老齡健康信息系統(tǒng)、林草局森林康養(yǎng)監(jiān)測平臺、碳匯登記平臺、醫(yī)保DRG支付平臺無縫對接，確保數(shù)據(jù)一次錄入、全程共享。9.3檔案管理紙質檔案同步掃描成雙層PDF，OCR識別全文檢索，保存期限：永久保存（公司章程、土地證、林權證、碳匯登記證）、30年（重大合同、醫(yī)療糾紛、森林火災）、10年（一般合同、采購、培訓）。第十章內部審計與后評價10.1年度審計審計部每年3月31日前完成上年度“三重一大”事項專項審計，重點核查決策程序、資金支付、合同執(zhí)行、森林碳匯實際減排量、醫(yī)療床位真實入住率、長者滿意度、投資回報率。10.2經濟責任審計對董事長、總經理、項目公司法定代表人實行離任必審、任期屆滿必審，審計結果作為干部任免、薪酬追索、股權激勵解鎖的重要依據(jù)。10.3后評價機制項目投產運營滿一年、三年、五年分別開展后評價，評價指標包括：（1）財務指標：IRR、NPV、投資回收期、凈資產收益率、碳匯收益、醫(yī)保結余率；（2）運營指標：平均入住率、床位周轉率、護理等級結構、森林康養(yǎng)游客量、客戶凈推薦值（NPS）、員工流失率；（3）社會指標：直接就業(yè)、間接就業(yè)、長者滿意度、森林覆蓋率、碳匯增量、生物多樣性指數(shù)、鄉(xiāng)村振興帶動戶數(shù)；（4）風險指標：醫(yī)療糾紛發(fā)生率、森林火災次數(shù)、碳匯交易違約率、預付費資金缺口、重大輿情次數(shù)。10.4結果運用后評價報告評級