鋼材市場“三重一大”決策制度實施辦法第一章總則1.1制度定位“三重一大”決策制度是鋼材市場板塊公司治理體系的核心樞紐，其功能在于把黨的領(lǐng)導(dǎo)、董事會戰(zhàn)略把控、經(jīng)理層專業(yè)執(zhí)行、監(jiān)事會合規(guī)監(jiān)督、職工民主管理五類權(quán)力嵌入同一決策閉環(huán)，實現(xiàn)“風(fēng)險可控、效益可測、責(zé)任可追”。制度覆蓋范圍包括：年度鋼材購銷總量與結(jié)構(gòu)、單筆或累計金額超過凈資產(chǎn)5%的現(xiàn)貨與期貨套保、新建或改造物流節(jié)點、境外礦山或港口股權(quán)投資、供應(yīng)鏈金融平臺合作、數(shù)字化改造項目、重大訴訟與仲裁、高管及關(guān)鍵崗位人事任免、薪酬與激勵方案、對外捐贈與贊助、信息披露事項等。1.2基本原則（1）科學(xué)論證：所有議題須完成“市場—財務(wù)—法律—合規(guī)—紀檢”五維可行性論證，形成可量化、可對標(biāo)、可回溯的《決策論證報告》。（2）集體決策：堅持“誰決策、誰簽字、誰負責(zé)”，禁止“會前定調(diào)、會上背書、會后倒簽”。（3）授權(quán)有度：對董事會、董事長、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)設(shè)置“負面清單+額度階梯+動態(tài)調(diào)整”三重授權(quán)，授權(quán)額度每年隨ROE、資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流安全值動態(tài)校準。（4）風(fēng)險穿透：建立“業(yè)務(wù)—風(fēng)控—審計—紀檢”四道防線，實現(xiàn)風(fēng)險識別、評估、處置、復(fù)盤全周期閉環(huán)。（3）公開透明：決策結(jié)果在48小時內(nèi)在OA、釘釘、企業(yè)微信同步推送，接受全員質(zhì)詢，質(zhì)詢回復(fù)時限不超過5個工作日。第二章決策事項清單2.1重大戰(zhàn)略（1）鋼材市場三年滾動戰(zhàn)略：包括品種結(jié)構(gòu)、區(qū)域布局、渠道模式、價格策略、數(shù)字化路徑、綠色低碳指標(biāo)。（2）產(chǎn)能與庫存紅線：以“最大可承受庫存=月均銷量×（1+下游開工率波動系數(shù)）”為公式，觸發(fā)紅線即啟動“限產(chǎn)—降價—出口”三級響應(yīng)。2.2重大項目（1）單筆投資≥5000萬元的物流園、剪切加工中心、智慧倉庫；（2）境外港口或礦山股權(quán)收購，無論金額大小；（3）期貨套保額度超過年度購銷總量30%或名義本金≥2億元；（4）與銀行、券商、保理、金融科技公司共建供應(yīng)鏈金融平臺，公司出資或擔(dān)保比例≥20%。2.3重大交易（1）年度框架采購協(xié)議，數(shù)量≥上年度實際采購量30%或均價偏離上海鋼聯(lián)Mysteel均價±5%；（2）銷售長約單筆數(shù)量≥10萬噸或均價低于成本價；（3）關(guān)聯(lián)交易金額≥3000萬元或占凈資產(chǎn)≥3%。2.4大額資金（1）單筆支付≥1億元或超出年度預(yù)算10%；（2）開立、變更、注銷資金池、票據(jù)池、跨境雙向人民幣資金池；（3）對外擔(dān)保、差額補足、流動性支持、維好協(xié)議等或有負債事項。第三章決策主體與職責(zé)3.1黨委會（1）前置研究：對所有“三重一大”事項進行政治、合規(guī)、廉潔、社會責(zé)任四維把關(guān)，出具《黨委前置意見書》；（2）否決權(quán)：涉及意識形態(tài)、國家安全、重大輿情、重大環(huán)保社會風(fēng)險的事項，黨委可行使“一票否決”。3.2董事會（1）戰(zhàn)略委員會：牽頭組織行業(yè)研究、對標(biāo)分析、資本測算，形成《戰(zhàn)略可行性報告》；（2）審計與風(fēng)控委員會：審核內(nèi)控自評報告、外部審計報告、合規(guī)檢查報告，對高風(fēng)險事項擁有“暫緩表決權(quán)”；（3）薪酬與考核委員會：審議高管薪酬、股權(quán)激勵、超額利潤分享方案，確?！袄麧櫋F(xiàn)金流—風(fēng)險”三維掛鉤。3.3經(jīng)理層（1）立項準備：負責(zé)編制《商業(yè)計劃書》《投資測算模型》《法律盡職調(diào)查報告》《ESG影響評估表》；（2）過程管理：建立“紅黃綠燈”里程碑，每月向董事會報送《項目執(zhí)行偏差表》；（3）應(yīng)急處置：出現(xiàn)價格暴跌、客戶違約、物流中斷、政策突變時，4小時內(nèi)啟動應(yīng)急預(yù)案，24小時內(nèi)書面報告董事會。3.4監(jiān)事會（1）實時監(jiān)督：對資金流向、合同條款、庫存盤點、期貨頭寸進行隨機抽檢，每季度至少突擊檢查一次；（2）質(zhì)詢權(quán)：對董事、高管決策程序、依據(jù)、結(jié)果提出書面質(zhì)詢，被質(zhì)詢?nèi)隧氃?個工作日內(nèi)書面答復(fù)；（3）責(zé)任追究：對違反程序、造成損失的事項，啟動《監(jiān)事追償通知書》，要求責(zé)任人在30日內(nèi)回函并制定賠償計劃。3.5職工代表大會（1）民主審議：對涉及員工切身利益的薪酬、安置、搬遷、關(guān)停并轉(zhuǎn)事項行使表決權(quán)；（2）監(jiān)督舉報：設(shè)立“鋼材市場陽光郵箱”，對商業(yè)賄賂、利益輸送、庫存造假等行為實名或匿名舉報，紀委在15個工作日內(nèi)給出調(diào)查結(jié)果。第四章決策流程4.1議題提出（1）渠道：董事會專門委員會、經(jīng)理層、黨委、監(jiān)事會、職代會均可提出；（2）格式：統(tǒng)一使用《三重一大議題申請表》，包括背景、目標(biāo)、測算、風(fēng)險、合規(guī)、廉潔、ESG七欄；（3）窗口：每月1—10日為議題集中受理期，逾期議題順延至下月，緊急事項經(jīng)董事長和黨委書記雙簽后可隨時加開臨時會議。4.2論證評估（1）市場模塊：引用鋼聯(lián)、我的鋼鐵、彭博、普氏62%指數(shù)，建立“價格—利差—庫存”三維敏感性分析；（2）財務(wù)模塊：采用NPV、IRR、PI、EVA、現(xiàn)金流壓力測試五類指標(biāo)，基準收益率=加權(quán)平均資本成本（WACC）+3%風(fēng)險溢價；（3）法律模塊：對合同主體、擔(dān)保結(jié)構(gòu)、違約條款、爭議解決、適用法律進行穿透式審查，境外項目須出具國際律所法律意見書；（4）合規(guī)模塊：對照《出口管制條例》《反壟斷指南》《外匯管理條例》《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》進行逐項勾選；（5）廉潔模塊：由紀委牽頭對交易對手、中間人、代理、顧問進行“關(guān)系人圖譜”排查，發(fā)現(xiàn)親屬、利益關(guān)聯(lián)即啟動“回避+說明+備案”程序。4.3會議召開（1）通知：會議通知、議題材料、論證報告須提前5個工作日送達全體決策成員，材料不足或滯后自動延期；（2）表決：現(xiàn)場會議須三分之二以上成員出席，通訊會議須全程錄像并加密存檔；表決方式分“同意、反對、棄權(quán)”三類，不得“口頭附議”；（3）記錄：使用“雙記錄”模式，董事會秘書負責(zé)文字記錄，信息部負責(zé)音頻視頻同步刻錄，保存期限15年；（4）決議：形成《三重一大決議書》，包括決策依據(jù)、表決結(jié)果、授權(quán)額度、風(fēng)險上限、責(zé)任分工、里程碑、回訪周期七要素。4.4執(zhí)行與反饋（1）責(zé)任到人：決議書簽發(fā)后2個工作日內(nèi)，主責(zé)人須簽署《執(zhí)行承諾書》，明確“任務(wù)、時限、質(zhì)量、底線”四指標(biāo)；（2）節(jié)點報告：按照“30%—60%—90%—100%”四個節(jié)點向董事會報送《執(zhí)行進度表》，偏差超過±5%即觸發(fā)黃色預(yù)警，超過±10%觸發(fā)紅色預(yù)警；（3）動態(tài)調(diào)整：因市場劇變需調(diào)整預(yù)算、節(jié)奏、技術(shù)路線時，主責(zé)人須提交《調(diào)整申請單》，經(jīng)原決策機構(gòu)審批后方可執(zhí)行；（4）結(jié)果復(fù)盤：項目結(jié)束后30日內(nèi)，審計部牽頭完成《績效與責(zé)任復(fù)盤報告》，對“目標(biāo)達成率、成本節(jié)約率、風(fēng)險損失率、廉潔合規(guī)度”四維打分，得分<80分啟動問責(zé)。第五章授權(quán)額度與動態(tài)調(diào)整5.1董事會授權(quán)（1）董事長：單筆交易≤凈資產(chǎn)3%且≤1億元，年度累計≤凈資產(chǎn)10%；（2）總經(jīng)理：單筆交易≤凈資產(chǎn)1%且≤3000萬元，年度累計≤凈資產(chǎn)5%；（3）分管領(lǐng)導(dǎo)：單筆交易≤凈資產(chǎn)0.5%且≤1000萬元，年度累計≤凈資產(chǎn)2%。5.2動態(tài)調(diào)整機制（1）觸發(fā)上調(diào)：年度ROE≥12%、經(jīng)營性現(xiàn)金流連續(xù)四季度為正、資產(chǎn)負債率≤65%，可上調(diào)授權(quán)額度20%；（2）觸發(fā)下調(diào)：出現(xiàn)重大風(fēng)險事件、審計出具保留意見、監(jiān)管處罰、現(xiàn)金流連續(xù)兩季度為負，即下調(diào)授權(quán)額度30%并暫停新增投資；（3）即時凍結(jié)：出現(xiàn)價格暴跌≥20%、客戶集中度>50%且前三大客戶逾期、期貨保證金缺口≥5000萬元任一情形，授權(quán)額度即刻凍結(jié)，須重新走董事會審批。第六章風(fēng)險管控工具6.1價格風(fēng)險（1）期貨套保：采用“庫存—訂單—期貨”三維匹配模型，套保比率=（庫存+已鎖價未交付訂單）×價格β系數(shù)，β系數(shù)由風(fēng)控部每月更新；（2）期權(quán)保護：對出口長單、境外礦山采購，買入看跌期權(quán)，期權(quán)費計入報價，確?！暗鴥r不虧、漲價讓利”；（3）區(qū)域價差：建立“華東—華南—華北—西北”四區(qū)域動態(tài)價差池，價差超過運費+倉儲+資金成本即啟動“南貨北調(diào)”或“北貨南運”。6.2信用風(fēng)險（1）客戶評級：引入“中誠信+自建模型”雙評級，評分<BB客戶須預(yù)付≥30%保證金；（2）應(yīng)收賬款：賬期超過60天自動計提5%減值，超過90天停止發(fā)貨并移交法務(wù)；（3）信用保險：對境外客戶統(tǒng)一投保出口信用保險，保險比例≥90%，保費由客戶承擔(dān)或計入報價。6.3庫存風(fēng)險（1）安全庫存：以“近三月日均銷量×（1+下游開工率標(biāo)準差×1.65）”計算，超過安全庫存上限自動觸發(fā)“降價拍賣+出口渠道+期貨套?！比x一；（2）質(zhì)押監(jiān)管：與銀行、第三方監(jiān)管共建“智慧倉”，應(yīng)用“AI+區(qū)塊鏈+物聯(lián)網(wǎng)”電子圍欄，確?！柏泦瓮?、賬實相符”；（3）減值測試：每季度末對庫存進行“成本—可變現(xiàn)凈值”孰低測試，減值金額直接扣減當(dāng)期利潤，不得通過“轉(zhuǎn)回”調(diào)節(jié)利潤。6.4合規(guī)風(fēng)險（1）出口管制：建立“物項—最終用戶—最終用途”三合一篩查系統(tǒng)，命中清單即自動凍結(jié)合同；（2）環(huán)保核查：對高污染品種采購，要求供應(yīng)商提供“環(huán)保信用等級B級以上”證明，否則一票否決；（3）外匯合規(guī)：境外付款必須通過“跨境資金集中運營平臺”統(tǒng)一路由，禁止線下分拆、繞道第三方。第七章信息化與數(shù)據(jù)治理7.1決策支持系統(tǒng)（1）數(shù)據(jù)湖：整合ERP、MES、CRM、物聯(lián)網(wǎng)、外部行情、宏觀數(shù)據(jù)，建立“鋼材市場數(shù)據(jù)湖”，每日增量同步；（2）BI看板：定制“價格—庫存—訂單—資金—風(fēng)險”五維駕駛艙，支持PC、移動端、大屏三端同屏；（3）AI預(yù)警：應(yīng)用LSTM、XGBoost算法對價格、銷量、庫存進行提前7、15、30天預(yù)測，準確率目標(biāo)≥85%。7.2流程電子化（1）議題流程：從申請、論證、通知、召開、表決、決議、執(zhí)行、復(fù)盤全流程線上留痕，任何節(jié)點被修改均生成“版本快照”；（2）電子簽章：采用國密算法+區(qū)塊鏈存證，確保“不可篡改、不可抵賴”；（3）知識庫：所有歷史決策、模板、案例、復(fù)盤報告自動歸檔，支持多維度檢索與智能推薦。7.3數(shù)據(jù)安全（1）分級分類：將數(shù)據(jù)分為“公開、內(nèi)部、機密、絕密”四級，對應(yīng)不同加密與脫敏策略；（2）權(quán)限管控：采用“RBAC+ABAC”雙模型，實現(xiàn)“角色+屬性”動態(tài)鑒權(quán)；（3）審計日志：所有數(shù)據(jù)訪問、導(dǎo)出、修改、刪除行為全留痕，日志保存≥10年，支持秒級回溯。第八章監(jiān)督、問責(zé)與免責(zé)8.1監(jiān)督機制（1）日常監(jiān)督：風(fēng)控、內(nèi)審、紀檢、財務(wù)、法務(wù)五部門組成“聯(lián)合監(jiān)督組”，每月隨機抽查不低于20%的已決事項；（2）專項監(jiān)督：對虧損項目、逾期賬款、期貨爆倉、環(huán)保事件啟動專項審計，審計報告直接向董事會和職代會報告；（3）外部監(jiān)督：聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、環(huán)保顧問、行業(yè)專家每年開展一次獨立評估，評估結(jié)果納入高管績效考核。8.2問責(zé)情形（1）程序違規(guī)：未履行論證、回避、通知、表決、記錄任一環(huán)節(jié)，即認定為程序違規(guī)；（2）結(jié)果惡化：項目IRR低于WACC、庫存減值超過投資總額10%、信用損失超過授信額度5%、環(huán)保罰款超過100萬元；（3）廉潔問題：商業(yè)賄賂、利益輸送、內(nèi)幕交易、泄露商業(yè)機密，一經(jīng)查實，先停職后調(diào)查，涉嫌犯罪即移送司法機關(guān)。8.3問責(zé)方式（1）經(jīng)濟追償：按損失金額5%—30%比例追償，必要時凍結(jié)股權(quán)、房產(chǎn)、證券賬戶；（2）行政處分：警告、記過、降職、免職、解除勞動合同；（3）市場禁入：對惡意違規(guī)者上報行業(yè)協(xié)會、交易所、監(jiān)管部門，建議5—10年市場禁入。8.4免責(zé)與減責(zé)（1）市場不可抗力：因戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害、政策突變導(dǎo)致?lián)p失，經(jīng)第三方機構(gòu)出具鑒定報告，可免責(zé)；（2）先行先試：對科技創(chuàng)新、綠色低碳、數(shù)字化項目，已履行充分論證且風(fēng)險可控，因技術(shù)路線失敗導(dǎo)致?lián)p失，可減責(zé)50%；（3）主動挽回：在損失擴大前主動報告、采取措施并挽回損失≥50%，可降檔處理。第九章績效掛鉤與持續(xù)改進9.1績效指標(biāo)（1）戰(zhàn)略類：市場份額、高端品種占比、綠色鋼材銷量、數(shù)字化滲透率；（2）財務(wù)類：ROE、EVA、現(xiàn)金流、庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)、期貨套保有效性；（3）風(fēng)險類：減值率、逾期率、爆倉次數(shù)、環(huán)保處罰金額、合規(guī)事件數(shù)量；（4）廉潔類：舉報查實率、商業(yè)伙伴合規(guī)評級、員工廉潔培訓(xùn)覆蓋率。9.2掛鉤方式（1）年薪遞延：高管績效薪酬30%遞延三年，期