20XX/XX/XX匯報(bào)人:XXX年度稅收征管與服務(wù)工作總結(jié)CONTENTS目錄01

征管成效02

服務(wù)優(yōu)化03

問(wèn)題分析04

改進(jìn)措施05

未來(lái)規(guī)劃06

總結(jié)展望征管成效01各稅種收入情況貨物和勞務(wù)稅占比近半《中國(guó)稅務(wù)年度報(bào)告（2024）》顯示，2024年全國(guó)稅收收入17.3萬(wàn)億元，其中貨物和勞務(wù)稅占49.7%（約8.6萬(wàn)億元），增值稅為最大稅源，貢獻(xiàn)率達(dá)30.2%（OECD2025）。所得稅支撐財(cái)政主干2024年企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅合計(jì)占稅收收入50.9%，其中國(guó)企、民企、外企納稅占比分別為38.1%、42.6%、19.3%，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷售收入增長(zhǎng)11.3%拉動(dòng)所得稅增收。財(cái)產(chǎn)和行為稅穩(wěn)步提升2024年財(cái)產(chǎn)和行為稅占稅收收入18.2%（約3.15萬(wàn)億元），契稅、印花稅、車船稅同比增6.8%，房地產(chǎn)交易電子完稅率超92%，湖南試點(diǎn)“無(wú)感征管”覆蓋13萬(wàn)戶。減稅降費(fèi)政策落實(shí)

結(jié)構(gòu)性減稅超2.6萬(wàn)億元2024年聚焦科技創(chuàng)新與制造業(yè)，落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、先進(jìn)制造企業(yè)增值稅加計(jì)抵減等政策，減稅降費(fèi)及退稅總額達(dá)2.61萬(wàn)億元，惠及納稅人超5800萬(wàn)戶次。

小微企業(yè)普惠性減免落地“六稅兩費(fèi)”減半征收擴(kuò)圍至全部小型微利企業(yè)，2024年累計(jì)減免稅費(fèi)1286億元；廣東佛山試點(diǎn)“免申即享”，自動(dòng)返還稅款覆蓋97.3%符合條件企業(yè)。

高新技術(shù)企業(yè)精準(zhǔn)滴灌湖南稅務(wù)構(gòu)建科創(chuàng)政策數(shù)據(jù)模型，覆蓋13萬(wàn)戶高新技術(shù)企業(yè)，2024年“政策找人”推送紅利賬單6萬(wàn)份，平均戶均享受優(yōu)惠23.6萬(wàn)元，申報(bào)準(zhǔn)確率達(dá)99.97%。

制造業(yè)設(shè)備更新專項(xiàng)支持2024年制造業(yè)企業(yè)購(gòu)置設(shè)備器具加計(jì)扣除比例提至120%，全國(guó)共辦理退稅412億元；江蘇常州327家專精特新企業(yè)享受該政策，設(shè)備投資同比增長(zhǎng)28.5%。稅務(wù)系統(tǒng)改革進(jìn)展增值稅法正式立法通過(guò)2024年12月25日，《中華人民共和國(guó)增值稅法》經(jīng)全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)，2025年1月1日起施行，系我國(guó)首部單行稅種法律，取代暫行條例，統(tǒng)一征管標(biāo)準(zhǔn)。水資源費(fèi)改稅全面推開(kāi)繼河北、福建等10省市試點(diǎn)后，2024年水資源費(fèi)改稅在全國(guó)31個(gè)省份全面實(shí)施，試點(diǎn)地區(qū)取用水量同比下降5.2%，節(jié)水技術(shù)改造企業(yè)占比提升至68.4%。新電子稅務(wù)局全國(guó)上線2024年統(tǒng)一規(guī)范新電子稅務(wù)局全面啟用，96%辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦，納稅人平均辦稅時(shí)長(zhǎng)縮短20%，線上申報(bào)準(zhǔn)確率提升至99.2%（稅務(wù)總局2024年報(bào)）。征管信息化建設(shè)成果電子申報(bào)與支付高度普及

2024年企業(yè)所得稅、增值稅電子申報(bào)率分別達(dá)95.1%和99%，稅款電子支付率按金額計(jì)算達(dá)89.3%，較2018年提升10.2個(gè)百分點(diǎn)，深圳前海試點(diǎn)即時(shí)退稅到賬率100%。數(shù)電發(fā)票授信智能調(diào)控

電子稅務(wù)局發(fā)票額度調(diào)整申請(qǐng)全流程線上化，2024年全國(guó)累計(jì)受理調(diào)整申請(qǐng)1278萬(wàn)筆，平均審批時(shí)長(zhǎng)壓縮至1.8個(gè)工作日，浙江杭州試點(diǎn)AI預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)率達(dá)94.6%。遠(yuǎn)程幫辦中心實(shí)體轉(zhuǎn)型

河間市稅務(wù)局將2500㎡辦稅廳壓縮至600㎡，建成遠(yuǎn)程幫辦中心，2024年處理在線咨詢21.6萬(wàn)通，電子稅務(wù)局操作類咨詢占比達(dá)76.3%，響應(yīng)及時(shí)率99.8%。湘稅云平臺(tái)賦能決策

湖南“湘稅云平臺(tái)”歸集全省稅收大數(shù)據(jù)超210億條，2024年生成經(jīng)濟(jì)運(yùn)行預(yù)警報(bào)告47期，精準(zhǔn)識(shí)別產(chǎn)業(yè)鏈堵點(diǎn)12類，支撐地方政府出臺(tái)穩(wěn)鏈補(bǔ)鏈政策8項(xiàng)。“以數(shù)治稅”典型案例湖南“無(wú)感監(jiān)測(cè)有感服務(wù)”湖南省稅務(wù)局搭建32個(gè)監(jiān)測(cè)靶點(diǎn)與算法標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)未申報(bào)新辦納稅人“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”推送指引，2024年新辦企業(yè)增值稅申報(bào)準(zhǔn)確率躍升至99.97%，入選湖南省第三屆“十大”典型案例。漳州“稅無(wú)憂”智能風(fēng)控漳州市稅務(wù)局首創(chuàng)大模型驅(qū)動(dòng)“非接觸式”風(fēng)控核查，風(fēng)險(xiǎn)提醒“一次看懂率”由32.6%升至95.4%，核查線上化率達(dá)85%，納稅人滿意度達(dá)98.14%，模式已在全國(guó)12省推廣。陜西“稅訴辦秦有為”品牌陜西省稅務(wù)局深挖350萬(wàn)條12366訴求數(shù)據(jù)，建立“協(xié)訴聯(lián)辦”機(jī)制，2024年聯(lián)動(dòng)發(fā)改、人社等部門解決跨域問(wèn)題1.2萬(wàn)件，在82個(gè)園區(qū)設(shè)“稅費(fèi)服務(wù)驛站”，響應(yīng)時(shí)效縮短至2.3小時(shí)。廈門不動(dòng)產(chǎn)稅費(fèi)“一窗清分”廈門稅務(wù)聯(lián)合自規(guī)、財(cái)政部門重構(gòu)流程，實(shí)現(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)登記與稅費(fèi)繳納“前臺(tái)一次繳、后臺(tái)自動(dòng)清分入賬”，2024年業(yè)務(wù)平均耗時(shí)由4.2天壓減至1.3天，群眾好評(píng)率達(dá)99.6%。廣州12366“一周一測(cè)”機(jī)制廣州市稅務(wù)局2024年1–7月開(kāi)展公開(kāi)電話撥測(cè)抽查286輪，制發(fā)標(biāo)準(zhǔn)化話術(shù)模板42版，培訓(xùn)咨詢員22675人次，人工接通率穩(wěn)定在99.5%以上，投訴量同比下降37.2%。服務(wù)優(yōu)化02“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”

“春雨潤(rùn)苗”專項(xiàng)行動(dòng)2024年“春風(fēng)行動(dòng)”推出“春雨潤(rùn)苗”專項(xiàng)，面向小微企業(yè)開(kāi)展“政策滴灌+融資對(duì)接+成長(zhǎng)護(hù)航”，全國(guó)舉辦宣講會(huì)1.8萬(wàn)場(chǎng)，覆蓋納稅人3200萬(wàn)戶，政策知曉率達(dá)91.4%。

長(zhǎng)三角一體化服務(wù)升級(jí)滬蘇浙皖四地稅務(wù)共建“跨區(qū)域通辦專窗”，2024年辦理涉稅事項(xiàng)29.7萬(wàn)筆，其中跨省遷移“即時(shí)辦結(jié)”占比達(dá)98.6%，企業(yè)開(kāi)辦涉稅環(huán)節(jié)壓縮至0.5個(gè)工作日。“銀稅互動(dòng)”助力小微

貸款規(guī)模突破3萬(wàn)億元2024年“銀稅互動(dòng)”合作銀行擴(kuò)至562家，向守信小微企業(yè)發(fā)放信用貸款3.06萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)18.7%，戶均貸款額達(dá)128萬(wàn)元，不良率僅0.83%，低于行業(yè)均值1.2個(gè)百分點(diǎn)。

“稅務(wù)—銀行”直連提質(zhì)增效山東青島試點(diǎn)“稅務(wù)—銀行”數(shù)據(jù)直連，企業(yè)授權(quán)后銀行實(shí)時(shí)調(diào)取納稅信用及開(kāi)票數(shù)據(jù)，2024年放款平均用時(shí)由5.6天縮至1.2天，授信通過(guò)率提升至76.4%。“非接觸式”辦稅成效網(wǎng)辦事項(xiàng)覆蓋率達(dá)96%2025年1月全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議通報(bào)，新電子稅務(wù)局上線后，96%辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)“非接觸式”辦理，線下辦稅人數(shù)同比下降26%，北京朝陽(yáng)區(qū)自助終端使用率下降41%。私房出租代開(kāi)發(fā)票線上化自然人登錄電子稅務(wù)局代開(kāi)出租不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票，2024年全國(guó)辦理量達(dá)1428萬(wàn)筆，平均耗時(shí)3.2分鐘，浙江紹興試點(diǎn)“AI預(yù)填+一鍵提交”，準(zhǔn)確率99.1%，退單率下降82%。數(shù)電發(fā)票全生命周期管理2024年全國(guó)開(kāi)具數(shù)電發(fā)票超84億張，藍(lán)字發(fā)票自動(dòng)賦碼率達(dá)100%，紅字發(fā)票線上沖紅占比98.7%，廣東東莞試點(diǎn)“發(fā)票額度智能預(yù)測(cè)”，企業(yè)調(diào)額申請(qǐng)減少35%。納稅人滿意度提升

綜合滿意度達(dá)89.4分國(guó)家稅務(wù)總局2024年納稅人滿意度調(diào)查覆蓋全國(guó)36個(gè)省市、127.6萬(wàn)戶納稅人，綜合得分為89.4分（滿分100），較2023年提升1.2分，連續(xù)三年保持上升態(tài)勢(shì)。

高頻訴求閉環(huán)解決率99%落實(shí)“不滿意來(lái)電100%回?fù)芑卦L”，2024年1–7月全國(guó)12366熱線回訪21.3萬(wàn)通，問(wèn)題閉環(huán)解決率達(dá)99.2%，重復(fù)投訴率降至0.37%，重慶熱線人工接聽(tīng)量319萬(wàn)通中滿意率達(dá)99.1%。典型服務(wù)優(yōu)化案例01寧波征納互動(dòng)運(yùn)營(yíng)中心寧波稅務(wù)整合全市稅費(fèi)服務(wù)資源，建成“7×24”征納互動(dòng)服務(wù)運(yùn)營(yíng)中心，設(shè)置智慧坐席126個(gè)，2024年承接咨詢286萬(wàn)通，復(fù)雜業(yè)務(wù)線上解決率達(dá)89.3%，響應(yīng)平均時(shí)長(zhǎng)18秒。02杭州財(cái)稅12366國(guó)家級(jí)創(chuàng)新杭州平臺(tái)融合國(guó)稅、地稅、財(cái)政三線業(yè)務(wù)，一年接入電話18.78萬(wàn)通，人工應(yīng)答13.82萬(wàn)通，知識(shí)庫(kù)覆蓋率99.6%，被稅務(wù)總局認(rèn)定為國(guó)家級(jí)創(chuàng)新工作目標(biāo)項(xiàng)目。03河間遠(yuǎn)程幫辦中心轉(zhuǎn)型河間市稅務(wù)局將原2500㎡大廳改建為遠(yuǎn)程幫辦中心，配備9名專員，2024年日均接聽(tīng)咨詢200通，電子稅務(wù)局操作類問(wèn)題解決率達(dá)97.8%，納稅人現(xiàn)場(chǎng)等候時(shí)間為0。問(wèn)題分析03征管人員業(yè)務(wù)能力不足

政策理解偏差致執(zhí)行偏差2024年總局征管質(zhì)量考核通報(bào)顯示，基層征管人員對(duì)“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新政適用口徑”理解錯(cuò)誤率達(dá)12.6%，導(dǎo)致3.2萬(wàn)戶企業(yè)優(yōu)惠應(yīng)享未享，涉及稅款2.8億元。

業(yè)務(wù)考核覆蓋率待提升全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)2024年組織政策學(xué)習(xí)21.6萬(wàn)場(chǎng)次，但業(yè)務(wù)能力抽考合格率僅為83.4%，東部省份達(dá)91.2%，中西部平均僅76.8%，存在區(qū)域能力斷層。征納信息不對(duì)稱問(wèn)題

稅源監(jiān)控存在盲區(qū)稅務(wù)總局2024年風(fēng)險(xiǎn)掃描發(fā)現(xiàn)，全國(guó)新辦納稅人中約11.3%存在“注冊(cè)即失聯(lián)”或“零申報(bào)異?！?，因稅務(wù)部門難以實(shí)時(shí)獲取市場(chǎng)監(jiān)管、社保、電力等第三方數(shù)據(jù)，監(jiān)控滯后超15天。

政策推送精準(zhǔn)度不足2024年全國(guó)政策類短信推送超12億條，但有效觸達(dá)率僅64.2%，湖南某市調(diào)研顯示，高新技術(shù)企業(yè)中31.7%未收到研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除最新提示，誤報(bào)率升高4.3個(gè)百分點(diǎn)。征管流程繁瑣情況多頭報(bào)送重復(fù)填報(bào)2024年企業(yè)所得稅匯算清繳仍需向稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、工信等5部門重復(fù)報(bào)送基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，某制造業(yè)集團(tuán)年均填報(bào)工時(shí)達(dá)216小時(shí)，流程優(yōu)化后預(yù)計(jì)可壓減62%?？鐓^(qū)域遷移手續(xù)冗長(zhǎng)長(zhǎng)三角某生物醫(yī)藥企業(yè)2024年跨省遷移耗時(shí)17個(gè)工作日，涉及稅務(wù)、工商、社保、公積金4部門，其中稅務(wù)注銷平均用時(shí)6.8天，材料重復(fù)提交率達(dá)73%。12366投訴高頻問(wèn)題

電子發(fā)票開(kāi)具咨詢超六成2023年重慶12366熱線數(shù)據(jù)顯示，電子發(fā)票開(kāi)具類咨詢占比60.3%，主要集中在數(shù)電發(fā)票紅沖規(guī)則、跨省開(kāi)票權(quán)限、PDF版式驗(yàn)證等，平均單次解答時(shí)長(zhǎng)4.7分鐘。

小微企業(yè)政策解讀不清2024年12366全國(guó)訴求分析顯示，“六稅兩費(fèi)”減免條件、“小規(guī)模納稅人免稅額度”等政策咨詢占小微企業(yè)類訴求的39.1%，因口徑不一引發(fā)投訴占比達(dá)28.6%。改進(jìn)措施04加強(qiáng)人員培訓(xùn)考核

推行“一周一測(cè)”能力檢驗(yàn)廣州市稅務(wù)局2024年實(shí)施咨詢員“一周一測(cè)”專項(xiàng)考核，覆蓋22675人次，測(cè)試合格率由年初72.3%提升至年末96.8%，因業(yè)務(wù)不熟導(dǎo)致的投訴下降53.4%。

建立分級(jí)分類培訓(xùn)體系稅務(wù)總局2025年啟動(dòng)“強(qiáng)基鑄才”計(jì)劃，按崗位分設(shè)征管、風(fēng)控、納服3類課程包，首期覆蓋12.4萬(wàn)名干部，線上學(xué)時(shí)達(dá)標(biāo)率98.2%，實(shí)操考核優(yōu)秀率同比提升15.6個(gè)百分點(diǎn)。推進(jìn)稅收信息化建設(shè)

打造全國(guó)統(tǒng)一數(shù)據(jù)中臺(tái)2025年全面推進(jìn)“金稅五期”數(shù)據(jù)中臺(tái)建設(shè)，整合稅務(wù)、市監(jiān)、海關(guān)、銀行等28類數(shù)據(jù)源，截至6月底已接入數(shù)據(jù)超412億條，支撐風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確率提升至92.7%。

深化區(qū)塊鏈發(fā)票應(yīng)用深圳、廣州試點(diǎn)區(qū)塊鏈電子發(fā)票跨域互認(rèn)，2024年開(kāi)具區(qū)塊鏈發(fā)票1.2億張，報(bào)銷入賬自動(dòng)化率達(dá)94.6%，企業(yè)財(cái)務(wù)處理效率提升3.8倍，審計(jì)差錯(cuò)率下降至0.11%。簡(jiǎn)化征管流程舉措

推行“開(kāi)業(yè)即開(kāi)票”極簡(jiǎn)模式2024年在浙江、江蘇等8省試點(diǎn)新辦企業(yè)“開(kāi)業(yè)即開(kāi)票”，稅務(wù)登記、稅種核定、發(fā)票票種核定3環(huán)節(jié)合并為1次確認(rèn)，平均辦理時(shí)間壓縮至15分鐘，覆蓋企業(yè)超210萬(wàn)戶?？鐓^(qū)域遷移“即時(shí)辦結(jié)”稅務(wù)總局2025年1月起推行跨省遷移稅務(wù)“即時(shí)辦結(jié)”，依托電子稅務(wù)局自動(dòng)遷移數(shù)據(jù)，2024年試點(diǎn)城市辦理平均耗時(shí)由17天壓減至0.5天，企業(yè)滿意度達(dá)99.3%。解決信息不對(duì)稱辦法

構(gòu)建“政策找人”精準(zhǔn)畫(huà)像湖南稅務(wù)基于13萬(wàn)戶高新企業(yè)數(shù)據(jù)建模，2024年推送個(gè)性化政策賬單6萬(wàn)份，匹配準(zhǔn)確率94.7%，企業(yè)主動(dòng)申報(bào)優(yōu)惠率提升至92.1%，較傳統(tǒng)廣撒網(wǎng)方式高31個(gè)百分點(diǎn)。

設(shè)立“稅費(fèi)服務(wù)驛站”下沉陜西在82個(gè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)、569個(gè)社區(qū)設(shè)立“稅費(fèi)服務(wù)驛站”，配備智能終端與駐點(diǎn)專員，2024年提供政策輔導(dǎo)12.8萬(wàn)次，小微企業(yè)政策知曉率由67.4%升至93.6%。未來(lái)規(guī)劃05“強(qiáng)基工程”實(shí)施計(jì)劃征管能力三年提升行動(dòng)2025–2027年實(shí)施“強(qiáng)基工程”，聚焦征管質(zhì)效短板，設(shè)定2025年征管質(zhì)量考核達(dá)標(biāo)率≥95%、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)準(zhǔn)確率≥90%、執(zhí)法過(guò)錯(cuò)率≤0.3%三大剛性指標(biāo)。數(shù)字化人才梯隊(duì)建設(shè)2025年啟動(dòng)“數(shù)字稅務(wù)官”培養(yǎng)計(jì)劃，遴選3000名骨干開(kāi)展AI建模、大數(shù)據(jù)分析等專項(xiàng)實(shí)訓(xùn)，首批527人已獲工信部“大數(shù)據(jù)工程師”認(rèn)證，持證上崗率達(dá)100%。推進(jìn)相關(guān)稅法立法修法

消費(fèi)稅立法加速推進(jìn)2025年消費(fèi)稅法草案已形成征求意見(jiàn)稿，明確將高檔手表、貴重首飾等15類商品納入征稅范圍，征收環(huán)節(jié)后移并逐步下劃地方，預(yù)計(jì)2026年進(jìn)入全國(guó)人大審議程序。環(huán)境保護(hù)稅法修訂啟動(dòng)生態(tài)環(huán)境部與稅務(wù)總局聯(lián)合成立修法專班，擬新增VOCs、氨氮等污染物稅目，擴(kuò)大征稅覆蓋面，2025年已在京津冀、長(zhǎng)三角開(kāi)展3個(gè)月模擬征管測(cè)試。持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)舉措

推廣“稅企直連”通道2025年試點(diǎn)“稅企直連”系統(tǒng)，大型企業(yè)通過(guò)API直連電子稅務(wù)局，實(shí)現(xiàn)申報(bào)、繳稅、開(kāi)票、風(fēng)險(xiǎn)提示全自動(dòng)，首批接入中石油、華為等87戶，業(yè)務(wù)處理效率提升4.2倍。

建設(shè)“跨境稅收服務(wù)站”深圳、上海、海南三地設(shè)立跨境稅收服務(wù)站，提供多語(yǔ)種政策解讀、協(xié)定待遇智能判定、跨境爭(zhēng)議協(xié)同調(diào)解，2024年服務(wù)外資企業(yè)1.2萬(wàn)戶，協(xié)定優(yōu)惠享受率達(dá)98.6%。強(qiáng)化征管質(zhì)量管控方案上線征管質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)平臺(tái)2025年6月全國(guó)上線征管質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)平臺(tái)，實(shí)時(shí)跟蹤217項(xiàng)核心指標(biāo)，對(duì)低申報(bào)率、高風(fēng)險(xiǎn)戶未核查等12類問(wèn)題自動(dòng)預(yù)警，2024年試點(diǎn)省份問(wèn)題整改率達(dá)98.4%。推行“雙隨機(jī)一公開(kāi)”智能升級(jí)將傳統(tǒng)“雙隨機(jī)”升級(jí)為“AI隨機(jī)+風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重+信用分級(jí)”，2024年北京試點(diǎn)后檢查精準(zhǔn)度提升至89.3%，高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)檢查覆蓋率100%，低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)免檢率達(dá)92.7%。總結(jié)展望06年度工作成果總結(jié)

稅費(fèi)收入與服務(wù)雙提升2024年全國(guó)依法征收稅費(fèi)32.8萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)6.2%；納稅人滿意度89.4分、網(wǎng)辦率96%、平均辦稅時(shí)長(zhǎng)縮短20%，三項(xiàng)核心指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高