PAGE衛(wèi)生院固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)使用效益，特制定本盤點(diǎn)制度。通過定期盤點(diǎn)，全面掌握固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決固定資產(chǎn)管理中存在的問題，為衛(wèi)生院的決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，保障衛(wèi)生院各項(xiàng)工作的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)所有固定資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)等。（三）基本原則1.全面盤點(diǎn)原則對衛(wèi)生院所有固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，確保不遺漏任何一項(xiàng)資產(chǎn)。2.賬實(shí)相符原則通過盤點(diǎn)，使固定資產(chǎn)的賬面記錄與實(shí)際情況相符，保證資產(chǎn)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則盤點(diǎn)工作應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果要準(zhǔn)確無誤，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)記錄并處理。4.責(zé)任明確原則明確各部門及人員在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。二、盤點(diǎn)組織與分工（一）盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組成立以衛(wèi)生院院長為組長，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總務(wù)部門負(fù)責(zé)人等為成員的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃、組織實(shí)施盤點(diǎn)工作、協(xié)調(diào)解決盤點(diǎn)過程中出現(xiàn)的重大問題、審核盤點(diǎn)報(bào)告等。（二）盤點(diǎn)工作小組由財(cái)務(wù)人員、總務(wù)人員、設(shè)備管理人員及各使用部門相關(guān)人員組成盤點(diǎn)工作小組。具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)地清查、數(shù)據(jù)記錄、信息核對等工作。1.財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)核對固定資產(chǎn)賬目，提供資產(chǎn)賬面價(jià)值信息，協(xié)助編制盤點(diǎn)報(bào)表，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)分析等。2.總務(wù)人員負(fù)責(zé)對房屋及建筑物、一般設(shè)備等進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，檢查資產(chǎn)的使用狀況、維護(hù)情況等，記錄相關(guān)信息。3.設(shè)備管理人員負(fù)責(zé)對專用設(shè)備進(jìn)行清查，核實(shí)設(shè)備的數(shù)量、型號、使用狀態(tài)等，確保設(shè)備信息準(zhǔn)確無誤。4.各使用部門相關(guān)人員負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的自查，配合盤點(diǎn)工作小組進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，提供資產(chǎn)使用情況等相關(guān)信息。三、盤點(diǎn)周期（一）定期盤點(diǎn)每年至少組織一次全面的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，具體時(shí)間由盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實(shí)際情況確定。（二）不定期盤點(diǎn)在以下情況下，應(yīng)進(jìn)行不定期盤點(diǎn)：1.衛(wèi)生院發(fā)生重大人事變動、機(jī)構(gòu)調(diào)整時(shí)。2.固定資產(chǎn)管理出現(xiàn)異常情況，如資產(chǎn)丟失、損壞、被盜等。3.上級主管部門要求進(jìn)行專項(xiàng)盤點(diǎn)時(shí)。四、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備（一）資料準(zhǔn)備1.財(cái)務(wù)部門提供固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、卡片賬等相關(guān)賬目資料。2.總務(wù)部門、設(shè)備管理部門整理固定資產(chǎn)臺賬，包括資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、購置時(shí)間、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。3.各使用部門準(zhǔn)備本部門固定資產(chǎn)清單，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用、維修等情況。（二）人員培訓(xùn)組織盤點(diǎn)工作小組人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉盤點(diǎn)流程、方法和要求，明確各自的職責(zé)。培訓(xùn)內(nèi)容包括固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)、盤點(diǎn)表的填寫方法、實(shí)地盤點(diǎn)技巧等。（三）物資準(zhǔn)備準(zhǔn)備好盤點(diǎn)所需的工具，如盤點(diǎn)表、標(biāo)簽、計(jì)算器、相機(jī)等，確保盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。五、盤點(diǎn)方法與步驟（一）實(shí)地盤點(diǎn)1.按照固定資產(chǎn)類別和存放地點(diǎn)，逐一進(jìn)行實(shí)地清查。對房屋及建筑物，檢查其結(jié)構(gòu)、面積、使用狀況等；對專用設(shè)備和一般設(shè)備，核對設(shè)備名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、編號等，檢查設(shè)備的運(yùn)行情況、維護(hù)記錄等；對圖書，清點(diǎn)數(shù)量、檢查借閱登記等。2.在實(shí)地盤點(diǎn)過程中，使用部門相關(guān)人員應(yīng)在場，配合盤點(diǎn)人員核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際使用情況。對于正在使用的資產(chǎn)，要檢查其使用狀態(tài)是否正常；對于閑置資產(chǎn)，要記錄其存放地點(diǎn)和閑置原因。3.對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，要詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際狀況等信息，并拍照留存。（二）賬目核對1.將實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)果與固定資產(chǎn)賬目進(jìn)行核對。財(cái)務(wù)人員根據(jù)盤點(diǎn)表，逐一核對固定資產(chǎn)卡片賬和總賬，檢查賬實(shí)是否相符。2.對于盤盈的資產(chǎn)，要核實(shí)其入賬依據(jù)是否充分，是否符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)；對于盤虧的資產(chǎn)，要查明原因，確定責(zé)任歸屬。3.核對過程中，如發(fā)現(xiàn)賬目記錄與實(shí)際情況不符，要及時(shí)查找原因，進(jìn)行調(diào)整。屬于記賬錯誤的，要按照規(guī)定進(jìn)行更正；屬于資產(chǎn)變動未及時(shí)入賬的，要及時(shí)補(bǔ)記相關(guān)賬目。（三）編制盤點(diǎn)報(bào)告1.盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)工作小組應(yīng)及時(shí)編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括盤點(diǎn)基本情況、盤點(diǎn)結(jié)果（盤盈、盤虧、毀損資產(chǎn)的詳細(xì)清單）、問題分析及處理建議等。2.盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)附上相關(guān)的盤點(diǎn)表、照片等資料，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)盤點(diǎn)工作小組負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組。六、盤點(diǎn)結(jié)果處理（一）盤盈資產(chǎn)處理1.對于盤盈的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)盤盈申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號、購置時(shí)間、來源等情況。2.財(cái)務(wù)部門會同總務(wù)部門、設(shè)備管理部門等對盤盈資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)其價(jià)值和入賬依據(jù)。如屬于捐贈、盤錯等原因形成的盤盈資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照規(guī)定進(jìn)行入賬處理。3.盤盈資產(chǎn)入賬后，要及時(shí)更新固定資產(chǎn)卡片賬和臺賬，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確無誤。（二）盤虧資產(chǎn)處理1.對于盤虧的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，填寫《固定資產(chǎn)盤虧報(bào)告表》，說明資產(chǎn)丟失、損壞、報(bào)廢等情況及原因。2.財(cái)務(wù)部門、總務(wù)部門、設(shè)備管理部門等組成聯(lián)合調(diào)查組，對盤虧原因進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。屬于正常損耗、報(bào)廢等原因造成的盤虧，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；屬于人為原因造成的盤虧，要追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。3.盤虧資產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，要及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬目，沖減相應(yīng)的資產(chǎn)賬面價(jià)值。（三）毀損資產(chǎn)處理1.對于毀損的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并填寫《固定資產(chǎn)毀損報(bào)告表》，說明資產(chǎn)毀損的程度、原因等情況。2.由設(shè)備管理部門或?qū)I(yè)技術(shù)人員對毀損資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確定是否還具有使用價(jià)值。如已無法使用，經(jīng)相關(guān)部門審批后，進(jìn)行報(bào)廢處理；如還可修復(fù)使用，要及時(shí)安排維修，恢復(fù)資產(chǎn)的使用功能。3.毀損資產(chǎn)報(bào)廢或維修后，要按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。七、盤點(diǎn)監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組對盤點(diǎn)工作進(jìn)行全程監(jiān)督，確保盤點(diǎn)工作按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行。2.設(shè)立舉報(bào)電話和郵箱，接受全體員工對固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和問題，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。（二）考核辦法1.將固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作納入各部門及相關(guān)人員的績效考核體系。對在盤點(diǎn)工作中表現(xiàn)出色、認(rèn)真負(fù)責(zé)的部門和個人給予獎勵；對工作不力、導(dǎo)致盤點(diǎn)結(jié)果不準(zhǔn)確或出現(xiàn)重大問題的部門和個人進(jìn)行批