集團委派財務(wù)人員管理辦法第一章總則第一條目的與依據(jù)為進一步加強集團對子公司（及其他重要控股企業(yè)，下同）的財務(wù)管控，規(guī)范財務(wù)管理行為，確保會計信息質(zhì)量，防范財務(wù)風(fēng)險，保障集團整體戰(zhàn)略的有效實施，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、公司章程及集團內(nèi)部管理制度，特制定本辦法。第二條定義本辦法所稱集團委派財務(wù)人員（以下簡稱“委派人員”），是指由集團公司（以下簡稱“集團”）統(tǒng)一選拔、任命、派遣至各子公司，履行財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)管理及其他相關(guān)職責(zé)的專業(yè)財務(wù)人員。第三條適用范圍本辦法適用于集團向各子公司委派的財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理及其他關(guān)鍵財務(wù)崗位人員。各子公司應(yīng)積極配合集團做好委派人員的管理與工作支持。第四條基本原則委派人員管理遵循以下原則：（一）堅持集團統(tǒng)籌：委派人員的選拔、任命、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)由集團統(tǒng)一管理。（二）依法合規(guī)履職：委派人員應(yīng)在法律法規(guī)、集團制度及子公司章程框架內(nèi)開展工作。（三）權(quán)責(zé)對等：明確委派人員的職責(zé)權(quán)限，確保其能夠有效履行職能，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）獨立客觀：委派人員應(yīng)保持相對獨立性，客觀公正地履行職責(zé)，不受子公司不當(dāng)干預(yù)。（五）激勵與約束并重：建立科學(xué)的考核評價與薪酬激勵機制，同時強化監(jiān)督約束。第二章委派人員的選拔與任用第五條選拔條件委派人員應(yīng)具備以下基本條件：（一）政治素質(zhì)過硬，品行端正，誠信廉潔，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。（二）熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則及集團財務(wù)管理制度。（三）具備與崗位職責(zé)相匹配的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)能力，一般應(yīng)具有中級及以上會計專業(yè)技術(shù)職稱或相應(yīng)資格認(rèn)證。（四）具有較強的溝通協(xié)調(diào)能力、風(fēng)險識別能力和獨立判斷能力。（五）身體健康，能夠勝任本職工作。（六）集團規(guī)定的其他條件。第六條選拔程序委派人員的選拔一般遵循以下程序：（一）提名：集團財務(wù)部根據(jù)子公司需求及崗位要求，提出委派人選建議或組織公開選拔。（二）考察：集團人力資源部會同財務(wù)部對提名人選進行資格審查、業(yè)績考核、背景調(diào)查等。（三）審批：按照集團人事管理權(quán)限，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）任命與派駐：集團正式發(fā)文任命，并向子公司出具委派函，委派人員到崗履職。第七條任期委派人員的任期一般為兩年，期滿后根據(jù)工作需要、考核結(jié)果及個人意愿，可以續(xù)聘或調(diào)整。在同一子公司的連續(xù)任職期限原則上不超過一定年限，具體由集團根據(jù)實際情況確定。第三章委派人員的職責(zé)與權(quán)限第八條主要職責(zé)委派人員在子公司履行以下主要職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行集團財務(wù)戰(zhàn)略與制度：確保集團財務(wù)管理制度、會計政策、預(yù)算管理等在子公司的有效實施。（二）財務(wù)監(jiān)督與風(fēng)險管控：監(jiān)督子公司的財務(wù)運作，防范和控制財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向集團報告。（三）參與重大經(jīng)營決策：參與子公司重大投資、融資、并購重組、利潤分配等重大經(jīng)營決策過程，提供專業(yè)財務(wù)意見。（四）財務(wù)報告與信息傳遞：組織編制子公司的財務(wù)會計報告，確保報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，并按規(guī)定及時上報集團。（五）預(yù)算管理：組織編制和執(zhí)行子公司的財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，分析差異并提出改進措施。（六）內(nèi)部財務(wù)管理：協(xié)助子公司負(fù)責(zé)人做好內(nèi)部財務(wù)管理、成本控制、資金管理等工作，提升子公司財務(wù)管理水平。（七）團隊建設(shè)：根據(jù)子公司規(guī)模和集團要求，協(xié)助建設(shè)和管理財務(wù)團隊，提升財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)。（八）其他：完成集團及子公司交辦的其他與財務(wù)相關(guān)的工作。第九條主要權(quán)限為保障委派人員履行職責(zé)，賦予其以下主要權(quán)限：（一）財務(wù)審批權(quán)：根據(jù)集團規(guī)定和子公司授權(quán)，對一定金額范圍內(nèi)的費用支出、資金使用等具有審批權(quán)或聯(lián)簽權(quán)。（二）財務(wù)監(jiān)督權(quán)：對違反國家財經(jīng)法規(guī)、集團財務(wù)制度及可能造成集團資產(chǎn)損失的行為，有權(quán)予以制止并報告集團。（三）人事建議權(quán)：對所在子公司財務(wù)部門人員的聘用、晉升、獎懲等具有建議權(quán)，具體程序按子公司人事管理制度執(zhí)行，但需報集團財務(wù)部備案。（四）列席會議權(quán)：有權(quán)列席子公司董事會、經(jīng)營班子會議及其他與財務(wù)、經(jīng)營相關(guān)的重要會議。（五）報告權(quán)：有權(quán)直接向集團財務(wù)部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報工作、反映情況、提出建議。第十條權(quán)限邊界委派人員應(yīng)在集團賦予的權(quán)限范圍內(nèi)開展工作，尊重子公司的獨立法人地位和經(jīng)營自主權(quán)，不得超越權(quán)限干預(yù)子公司的正常經(jīng)營管理活動。第四章工作關(guān)系與薪酬福利第十一條雙重管理委派人員實行雙重管理：（一）業(yè)務(wù)管理：主要由集團財務(wù)部負(fù)責(zé)，包括工作指導(dǎo)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、制度執(zhí)行監(jiān)督、績效考核等。（二）日常管理：委派人員在子公司的日常工作紀(jì)律、勞動考勤等，接受子公司的管理。第十二條匯報制度委派人員應(yīng)建立定期和不定期的匯報制度：（一）定期匯報：按月、季、年度向集團財務(wù)部提交工作總結(jié)和財務(wù)分析報告。（二）不定期匯報：對于工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題、異常情況或重大風(fēng)險，應(yīng)立即向集團財務(wù)部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。第十三條薪酬福利委派人員的薪酬、福利、社會保險及公積金等，原則上由集團統(tǒng)一管理和發(fā)放，或由集團核定標(biāo)準(zhǔn)后委托子公司代為支付。具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)集團薪酬體系、委派人員級別、崗位職責(zé)及考核結(jié)果確定，確保其與集團同級別人員保持合理水平，并適當(dāng)考慮子公司的經(jīng)營狀況和地域差異。第十四條考核評價集團財務(wù)部會同人力資源部負(fù)責(zé)對委派人員進行年度考核和任期考核?？己藘?nèi)容包括崗位職責(zé)履行情況、集團制度執(zhí)行情況、財務(wù)風(fēng)險管控效果、團隊建設(shè)、子公司滿意度等?？己私Y(jié)果作為薪酬調(diào)整、續(xù)聘、晉升、降職或解聘的重要依據(jù)。第五章行為規(guī)范與責(zé)任追究第十五條行為規(guī)范委派人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、集團各項規(guī)章制度及子公司內(nèi)部管理規(guī)定，恪守職業(yè)道德，廉潔自律，保守商業(yè)秘密，不得利用職權(quán)謀取私利，不得與子公司串通損害集團利益。第十六條責(zé)任追究委派人員在履職過程中，若出現(xiàn)以下情形，集團將視情節(jié)輕重，給予批評教育、通報批評、降職、解聘等處理；構(gòu)成違紀(jì)的，追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)處理：（一）未能有效履行崗位職責(zé)，導(dǎo)致子公司出現(xiàn)重大財務(wù)風(fēng)險或損失的；（二）違反集團財務(wù)制度或會計政策，造成不良后果的；（三）提供虛假財務(wù)信息，或隱瞞重要財務(wù)信息不報的；（四）濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的；（五）泄露集團或子公司商業(yè)秘密的；（六）其他違反法律法規(guī)或集團規(guī)定的行為。第六章召回與調(diào)整第十七條召回情形出現(xiàn)下列情形之一的，集團可將委派人員召回：（一）任期屆滿且不再續(xù)聘的；（二）年度考核不合格，經(jīng)提醒后仍無明顯改進的；（三）因工作需要進行崗位調(diào)整的；（四）本人申請調(diào)離或辭職，經(jīng)集團批準(zhǔn)的；（五）因健康原因無法正常履行崗位職責(zé)的；（六）違反本辦法規(guī)定，需要召回處理的；（七）其他應(yīng)當(dāng)召回的情形。第十八條工作交接委派人員在召回、調(diào)整或離職前，必須按照規(guī)定辦理完畢工作交接手續(xù)，確保財務(wù)工作的連續(xù)性和資料的完整性。工作交接情況需由子公司負(fù)責(zé)人和集團財務(wù)部共同監(jiān)督確認(rèn)。第七章附則第十九條培訓(xùn)與發(fā)展集團應(yīng)定期組織委派人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、經(jīng)驗交流等活動，提升其專業(yè)能力和綜合素